（湖南省）关于常德市汉寿县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于汉寿县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年4月26日在汉寿县第十七届人民代表大会第六次会议上
汉寿县财政局局长 杨剑波
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审查, 并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
去年来，我们在县委、政府正确领导下，积极应对疫情和经济下行带来的挑战，全力服务中心大局，切实防范债务风险，守牢财政“三保”底线，统筹抓好脱贫攻坚和民生保障等工作，财政预算执行总体良好。
（一）一般公共预算
收入预算执行情况。全县一般公共预算收入完成152513万元，为预算的103.35%，比上年增长10.97%。其中：地方一般公共预算收入91462万元，为预算的104.04%，比上年增长9.61%；上划中央税收48240万元，为预算的102.86%，比上年增长11.54%；上划省税收12811万元，为预算的100.36%，比上年增长19.26%。
地方一般公共预算收入中，税收收入完成64842万元，为预算的103.41%，比上年增长9.61%；非税收入完成26620万元，为预算的105.62%，比上年增长9.60%。
支出预算执行情况。坚持财政支出以收定支、量力而行，“三保”优先支出，硬化预算约束。全县一般公共预算支出（含上级专项支出）完成553912万元，同比增长8.75%。
收支平衡情况。全县地方财政收入91462万元，加上级补助收入124057万元，加地方政府债券收入15000万元，减去上解支出6053万元后，可用财力224466万元。县级一般公共预算支出为224243万元，结余223万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入完成21079万元，上级补助收入56744万元，上年结转649万元，收入总计78472万元。
政府性基金支出完成77705万元（含上级专项补助资金），上解支出49万元，支出总计77754万元，结转下年718万元。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入合计完成143238万元，其中保险费收入64069万元，财政补贴76852万元，利息等其他收入2317万元。
社会保险基金支出完成129271万元，其中社会保险待遇支出122795万元，转移支出和其他支出6476万元。
年末结余13967万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营收入完成14481万元,主要是恒大投资收益1836万元，公园世家投资收益1800万元。
国有资本经营支出完成14481万元，主要是用于平台公司还本付息。
2020年县财政运行总体平稳，财政工作结局圆满，展现了新担当、新作为。
1.注重深挖潜力，财政收入稳步回升。努力克服新冠疫情和减税降费等因素的影响，整体联动，狠抓财政收入高质量发展。一是加强税收源头控制，完善协税护税机制，防止税收跑冒滴漏，确保“颗粒归仓”。二是规范非税收入征管。县政府多次调度，强化各部门落实财政收入的工作责任。同时着力加强对土地出让金和各项国有资产出租、出售收入的管理，将应当纳入预算管理的资金全部纳入，确保非税收入应收尽收。通过各方面共同努力，2020年，全县一般公共预算收入完成152513万元，增长10.97%。其中地方一般公共预算收入完成91462万元，增长9.61%；从收入结构看：税收收入完成125893万元，增长11.26%。其中地方税收收入完成64842万元，增长9.61%；非税收入完成26620万元，增长9.60%。地方财政收入中非税收入比重29.1%，同比降低0.01个百分点。
2.注重统筹调度，重点支出有效保障。按照政府过紧日子要求，县本级专项支出压减20%，一般性支出压减10%。全县一般公共预算支出完成553912万元，增长8.75%。其中八项重点支出341282万元，占一般公共预算支出的61.61%。三大攻坚上，紧盯“两不愁、三保障”目标，投入专项扶贫资金6186万元，用于支持实施安全饮水、危房改造、雨露计划等项目；投入污染防治资金12186万元，用于支持城乡环境整治、垃圾污水污泥处理、“河长制”、生猪禁养、重金属污染治理、畜禽粪污综合治理等工作；通过采取积极措施，我县政府债务风险缓释政策落地见效，债务规模基本适度，结构合理，风险总体可控、综合债务率在可控目标以内。经济建设上，财政投入水利建设资金2.1亿元，确保防洪排水体系建设到位。加大城乡综合环境治理资金投入，本级财政安排城乡垃圾一体化项目专项资金5400万元，全县生活垃圾收运率和无害化处理率得到了较大提升。帮扶企业上，投入专项资金1390万元，用于推动制造业产业优化升级。深化科技体制改革，保障科技三项经费支出。积极落实招商引资政策，共兑现财政扶持资金11256万元，支撑了企业平稳发展。支持企业复工复产，为29家企业、555户个体工商户减免租金389万元。教育文化上，本级财政安排专项资金1249万元，用于家庭经济困难幼儿入园、义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助、各级助学金等4个项目，确保义务教育阶段全覆盖、家庭经济困难学生全覆盖。社会保障上，共安排社会保障和就业资金6.09亿元，其中企业养老保险、机关事业养老保险、就业、低保、优抚等配套资金均按政策足额预算。积极开展社会救助工作，保障弱势群体基本生活，共发放城镇低保资金2031万元，农村低保资金5071万元，城乡医疗救助资金1537万元，使困难群众得到了基本生活保障和社会救助。基层建设上，进一步规范“两卡两折”发放管理，确保国家强农惠农政策落实到位，共计打卡发放惠民惠农补贴5.61亿元，涉及项目101项、129.3万户次。投入保障性安居工程资金4353万元，完成了棚改工程改扩建工作和老旧小区改造任务。支持罐头嘴镇和朱家铺镇开展了农村房地一体确权颁证。依托农村综合改革转移支付资金，不断加强村容村貌整治力度，扎实开展好美丽乡村建设。
3.注重改革创新，工作局面焕然一新。一是推进财政核心业务一体化系统建设试点工作。积极跟进财政部推进财政信息化建设的改革步伐，组织精干力量学习先进经验，统一思想认识，扎实推进改革措施落实。改革实施后，以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，建立一套功能涵盖预算编制、预算执行、财政决算等核心业务，形成财政业务顺向衔接、逆向反馈的“闭环”运行体系，实现环环相扣、相互衔接、有序畅通，全面提升财政财务管理水平。二是推进国库集中支付改革。将县级139家改革单位和9家代理银行的国库集中支付业务纳入改革范围，取消国库集中支付电子化“双轨并行”管理模式，电子化管理的国库集中支付业务直接通过电子凭证办理。三是推进政府采购领域改革。简化政府采购办理流程，将采购审批改为采购备案，减少采购审批环节，提高采购效率。推广政府采购云平台，开通电子卖场账号190户，供应商成功入驻185家，电子卖场成功交易1534笔。四是推进投资评审改革，实施了政府投资建设项目预决（结）算评审，节约了政府行政成本。累计完成预（结）、决算评审报告570个，送审金额27.79亿元，审定金额24.21亿元，审减金额3.58亿元，审减率12.88%。
4.注重监督管理，理财水平明显提升。一是推进财政监督检查。集中开展了收支监督检查，对各乡镇财政收支行为、会计法执行、专项资金管理使用方面的违规列支行为进行了行政处罚。配合县纪委核查了个别单位公务油料大量滞留、安乐湖流域水环境综合治理及东江水库饮用水源地污染治理二期工程项目资金使用的情况。深化财政预算公开，推进预算联网监督，让财政资金在阳光下运行。二是推进预算绩效管理。全面实施预算绩效管理，对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等项目支出全面纳入预算绩效管理范畴。纳入预算绩效监控的项目金额30.67亿元。对25个财政预算项目开展重点绩效评价，评价资金达到2.9亿元。三是加强国有资产资源管理。对未按规定、不及时将国有资源有偿使用收入上缴财政的相关单位下达了《关于上缴国有资源有偿使用收入的函》，督促单位迅速落实。加强平台公司的管理，按照省债管办清理整合融资平台公司的要求，完成了全县投融资平台公司的整合工作。
与此同时，我们也清醒地认识到，我县财政还存在较多的困难和问题：收支矛盾依然突出。虽然2020年下半年经济形势开始企稳回升，但是受疫情影响，经济下行的危机仍然存在，而且财政既要执行减税降费政策，又要兜底保障各项民生支出、刚性支出，财政形势非常严峻。偿债压力依然艰巨。随着政府债务还本付息期的持续到来，地方政府债务风险将逐步加大。且根据国发40号文件精神，目前执行“延、展、缓、降”政策仅仅只有商业银行，不能从根本上平滑缓解偿债高峰期的压力。监督绩效任务较重。部分预算单位预算意识不强，部分支出绩效评价力度不大，资金绩效结果运用不够等问题仍然存在。对此，我们将坚定信心、积极应对，努力克服困难，确保财政持续稳健运行。
二、2021年财政预算（草案）
（一）指导思想
紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持稳中求进、改革创新，继续深化财税体制改革。调整优化支出结构，加大资金整合力度，严控一般性支出，突出重点支出保障，有效盘活存量资金，用好用活增量资金，强化预算执行监督，加强预算绩效管理，更好地为全县社会经济发展服务。
（二）编制原则
坚持以收定支原则、坚持依法合规原则、坚持保障重点原则、坚持讲求绩效原则、坚持防控风险原则、坚持公开透明原则。
（三）一般公共预算收支计划
1.预算收入计划。2021年一般公共预算收入为162665万元,比上年增加10152万元，增长6.66%。分级次来看，地方财政收入97866万元，比上年增加6404万元，增长7%；上划中央收入51552万元，比上年增加3312万元，增长6.87%；上划省收入13247万元，比上年增加436万元，增长3.4%。
地方财政收入中，税收收入为70030万元，比上年增加5188万元，增长8%；非税收入为27836万元，比上年增加1216万元，增长4.57%。
2.可用财力安排。地方财政收入97866万元，加上级补助收入489689万元(其中：返还性收入8875万元，一般性转移支付收入374184万元，专项转移支付收入106630万元)，加上年结转10123万元，减上解支出6060万元，测算出当年可用财力581608万元及结转下年10010万元。
3.预算支出计划。2021年一般公共预算支出为581608万元,包含两大项，第一项是人员及公用经费149540.54万元，其中：
①在职人员工资总额：全额拨款单位人员工资按人事部门核定的标准计算确定，差额拨款单位人员工资按差额人数及补助标准计算确定，2021年安排全额单位人员工资69585.15万元，差额单位人员工资214.92万元，共计69800.07万元。
②公务费：四大家按照人年平2.8万元的标准计算确定；消防大队按照人年平7万元的标准计算确定，合同制消防员按照人年平4万元的标准计算确定；110处警人员按照人年平4.3万元的标准计算确定；公安局按照人年平3.5万元的标准计算确定；纪委、森林公安局、交警大队按照人年平3万元的标准计算确定；司法局机关按照人年平2.4万元的标准计算确定，乡镇司法员、法律服务中心人员按照人年平1.6万元的标准计算确定；城管执法局按照人年平2.3万元的标准计算确定；其他行政单位、正科级事业单位按照人年平1.2万元的标准计算确定；副科级及以下事业单位按照人年平1万元的标准计算确定，2021年安排公务费5836万元。
③行政事业单位养老保险经费：2021年安排行政事业单位养老保险经费45319.73万元。
④行政事业单位医疗保险经费：2021年安排行政事业单位医疗保险经费6976.85万元。
⑤一次性抚恤费1000万元。
⑥抚恤经费：根据人社部门审核批准的抚恤对象人数和标准计算确定，2021年安排抚恤经费565.7万元。
⑦住房公积金：按照工资总额的12%测算住房公积金配套资金8350.19万元，住房公积金调增预计500万元，共计8850.19万元。
⑧乡镇工作补贴4376万元。
⑨公务员单位、参公单位公务用车补贴1816万元。
⑩工资津补贴调资预计5000万元。
第二项是按照五个大类安排专项支出，共计432067.46万元，其中：
（1）上级配套支出
2021年共安排上级配套支出322833.07万元，如：公共卫生事业、城乡居民养老保险县级配套、城镇居民医疗保险、企业养老保险、城镇独生子女父母奖励、城乡义务兵家庭优待金、重度残疾人护理补贴、退役士兵自谋职业和自主择业一次性经济补助、城市最低生活保障金支出、农村最低生活保障金支出、农村五保供养、教育支出等，这一类支出按照上级考核要求安排资金。
（2）政策性支出
2021年共安排政策性支出52632.05万元，如：新型冠状病毒感染肺炎疫情防控、乡镇运转经费、县乡机构改革补助资金、市场监管、信访救助、动物防疫、农机推广、水源保护水质检测、水上交通安全整治、农产品流通、农村能源建设、安全生产监管、文化市场维护等，这一类支出按照上级及县委、县政府出台的文件要求安排资金。
（3）社会经济发展支出
2021年共安排社会经济发展支出32108.8万元，如：财源建设基金、林业产业发展资金、地方水利建设基金、乡村振兴资金、蔬菜产业发展资金、特色水产扶持资金、农村公益事业资金等，这一类支出按照县委、县政府决策安排资金。
（4）非税收入成本和征收工作经费
2021年共安排非税收入成本和征收工作经费22493.54万元，除纪委、公安局、交警大队、司法局、消防大队、城管执法局外，其他单位按照非税收入计划的20%安排工作经费；纪委、公安局、交警大队、司法局、消防大队、城管执法局的经费保障按相关文件执行。
（5）预备费
根据预算法“各级政府预算应当按照本级政府预算支出计划设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支”的规定，2021年安排预备费2000万元。
（四）基金预算收支计划
政府性基金预算收入计划21832万元。其中政府性基金本级收入7418万元，上级补助收入13696万元，上年结转718万元。
政府性基金预算支出计划21832万元。其中政府性基金本级支出21161万元，上解支出50万元，结转下年621万元。
1.政府性基金本级收入。计划完成7418万元，比上年增加1194万元，增长19.18%。其中城市基础设施配套费1455万元、城市公用事业附加（污水处理费）873万元、车辆通行费90万元、国土基金5000万元。
2.政府性基金本级支出。计划完成21161万元，其中社会保障和就业支出2700万元，城乡社区支出7328万元，农林水支出40万元，交通运输支出90万元，债务付息支出3683万元，抗疫特别国债安排的支出5300万元，其他支出2020万元。
（五）社会保险基金预算
1.社会保险基金收入。完成150216.29万元，其中保险费收入62425.99万元、财政补贴84805.54万元、利息等其他收入 2984.76万元。
2.社会保险基金支出。完成138709.63万元，其中社会保险待遇支出132220.42万元，转移支出和其他支出6489.21万元。
当年结余11506.66万元，年末滚存结余128157.78万元。分险种来看，全县机关事业单位基本养老保险基金收入45848.53万元，支出45841.93万元，本年收支结余6.6万元，滚存结余 150.56万元；城乡居民基本养老保险基金收入27098.66万元，支出20252.63万元，本年收支结余6846.03万元，滚存结余69009.29万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入14634.14万元，支出13869.34万元，本年收支结余764.8万元，滚存结余15212.36万元；城乡居民基本医疗保险基金收入58941.87万元，支出54873.24万元，本年收支结余4068.63万元，滚存结余40837.8万元；工伤保险基金收入2977.5万元，支出2935.64万元，本年收支结余41.86万元，滚存结余2103.2万元；失业保险基金收入715.59万元，支出936.84万元，本年赤字221.25万元，滚存结余844.57万元。
（六）国有资本经营预算
1.国有资本经营收入。完成102893.68万元，其中建筑施工企业利润收入2000万元、国有参股公司股利、股息收入470万元，其他国有资本经营预算收入100423.68万元。
2.国有资本经营支出。完成102893.68万元，其中社会保障和就业支出492.24万元，国有资本经营管理支出62401.44万元，调出资金10000万元（调到一般公共预算，用作财力），专项支出30000万元。
（七）单位部门预算
1.部门预算收入。2021年，全县76家一级预算单位的预算收入合计469215万元。
2.部门预算支出。2021年，全县76家一级预算单位的预算支出合计469215万元，其中基本支出137635万元、专项支出 331580万元。
三、克难奋进，扎实做好2021年财政工作
（一）齐心协力、齐抓共管，坚决组织好财政收入。省委经济工作会议强调，今年的经济工作要围绕构建新发展格局来展开，突出服务“三高四新”战略来推进。对此，充分发挥财政在培财源、挖潜力、稳增收方面的引领作用，做实财政收入，提高收入质量，落实落细“提升税收占比三年行动计划”。要强化收入征管，加强对财税收入的调度，对重点税源及时跟踪监督，对零散税源加大稽查力度，做到依法征税，应收尽收。
（二）主动服务、靠前服务，助推经济高质量发展。充分发挥财政职能作用，推进积极财政政策提质增效，支持助力“三高四新”战略落地见效。建立财银担联动机制，继续加强基础设施建设和基础产业发展，加大对产业结构调整和技术改造投入，提高企业自主创新发展能力。以省级打造“135”工程升级版为契机，加快园区转型发展，切实理顺园区管理体制和运行机制，完善园区基础设施和服务配套，夯实涵养财源的“硬基础”。
（三）尽力而为、量力而行，切实保障民生支出。坚持把解决好“三农”问题作为重中之重，持续改善农民生产生活条件，全面推进乡村振兴。落实耕地地力保护补贴政策，支持新型经营主体发展粮食适度规模经营。支持高标准农田和水利设施建设，推动受污染耕地安全利用。落实“四不摘”（摘帽不摘责任、摘帽不摘帮扶、摘帽不摘政策、摘帽不摘监管）要求，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，集中解决一批群众所急、所需、所盼的实事、难事、忧心事。巩固重点水域禁捕退捕成果，大力支持生态文明建设。加大创新创业扶持力度。做好惠及民生的社会保障，扶持社会养老事业发展。支持实施城乡低保、社会救助、残疾人保障水平提标。完善城乡医疗救助机制、临时救助制度，支持深化医保制度改革。优先支持教育事业发展，一体推进城乡义务教育均衡发展，支持深化职业教育改革。
（四）盯住红线、守住底线，切实防范化解政府债务风险。加强政府债务管理，既要积极消化隐形债务存量，坚决遏制债务增量，又要有效增加综合财力，逐步降低债务率。同时严格执行化债方案，加强隐形债务变动审核，对情况异常的开展真实性核查；加强关注类债务管理，甄别划分关注类债务中的经营性债务，确保资金链安全，完成2021年化债任务。督导平台公司加快市场化转型步伐，强化自身“造血”功能，从而保障还款来源，化解债务风险。加强专项债券管理，推动债券限额分配与资金使用绩效挂钩，形成对债券资金“借、用、管、还”四个环节的闭环管理。
（五）注重规范、注重效益，全面提升财政管理水平。一是加强预算管理。不断强化预算约束，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，即预算管理一体化。按省财政厅统一部署，认真做好业务梳理、用户培训和系统使用等工作。二是深化绩效管理。加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理绩效和资金绩效。加强事前、事中、事后全过程绩效目标管理，批复部门预算时同步对绩效目标进行批复，做到绩效目标与部门预算“三同步”（同申报、同审核、同批复）。强化结果运用，根据绩效评价结果，大力削减低效无效支出，建立奖优罚劣激励约束机制。探索建立健全财政审核联动机制，推进绩效管理工作与人大、纪检监察等部门信息共享。三是加强资产管理。严格执行《汉寿县国有资产管理办法》规定，将资产管理与预算管理、政府采购有机结合，细化购置预算，加强动态监测管理，确保国有资产效益最大化。四是严格支出监管。切实加强投资评审、政府采购等管理，提高财政支出监管水平。
