（湖南省）关于常德市桃源县2021年预算执行情况与2022年县级预算（草案）的报告
关于桃源县2021年预算执行情况与2022年县级预算（草案）的报告
——2022年2月22日在桃源县第十八届人民代表大会第二次会议上
桃源县财政局局长 文承喜
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2021年预算执行情况与2022年县级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划的开局之年。一年来，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协监督支持下，认真贯彻落实第十七届人民代表大会第六次会议确定的目标，大力推进“一三五”发展战略，积极做好“六稳”工作，严格落实“六保”任务，财政运行趋于平稳，预算收支基本平衡。
（一）一般公共预算
1、预算收入执行情况。2021年，全县一般公共预算收入完成248305万元，为预算（含预算调整，下同）的92.31%，较上年增长4.98%。其中：税收收入完成202819万元，为预算的92.19%，比上年增长4.75%。地方一般公共预算收入152879万元，为预算的93.22%，比上年增长5.82%。其中：税收收入107393万元，为预算的93.39%，比上年增长5.73%；非税收入45486万元，为预算的92.83%，比上年增长6.02%。非税收入占地方收入比重为29.75%，与上年基本持平。
2、预算支出执行情况。2021年，全县一般公共预算支出完成747146万元，比上年增长2.34%。主要科目支出情况为：一般公共服务支出44878万元，减少12.21%，主要是落实“过紧日子”要求大力压减公用经费；公共安全支出17961万元，减少15.46%，主要是公安局三所一队、业务用房、基层派出所维修等基本建设项目支出未实现年初计划；教育支出107148万元，同口径相比增加2.08%；科学技术支出6960万元，同口径相比增长6.18%；社会保障和就业支出113332万元，同口径相比增加3.73%；卫生健康支出86760万元，减少2.38%；节能环保支出9442万元，减少66.45%，主要是上年一般债券安排了乡镇污水管网建设支出12200万元；城乡社区事务支出77787万元，同口径增长9.73%；文化体育与传媒支出5218万元，减少55.14%，主要是上级专项转移支付减少；农林水事务支出146857万元，同口径增长8.23%；交通运输支出38855万元，减少28.34%，主要是上年一般债券安排了国省干线等交通建设项目20600万元；资源勘探信息等支出13081万元，增长28.45%；商业服务业等支出1670万元，减少32.09%，主要是上级专项转移支付减少；自然资源海洋气象等支出3921万元，同口径相比与上年基本持平；住房保障支出42026万元，增长219.71%，主要是上级专项转移支付增多；粮油物资储备支出1851万元，增长23.07%；债务付息支出10220万元，增长18.01%；灾害防治及应急管理支出2262万元，减少67.08%，主要是上级专项转移支付减少；其他支出16184万元，同口径增加117.68%，主要是增加了高新区体制结账支出。
县级预备费8000万元，全部用于自然灾害等突发事件处置、上级年中新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目。其中：农林水支出3111万元、一般公共服务支出1763万元、城乡社区支出692万元、节能环保支出560万元、文化旅游与传媒支出278万元、卫生健康支出268万元、灾害防治支出224万元、资源勘探工业信息等支出208万元、公共安全支出201万元、教育支出140万元、社会保障支出138万元、交通运输支出127万元、其他支出290万元。
3、收支平衡情况。目前，尚未与省财政进行结算。经初步测算，县级地方收入152879万元加上上级补助收入、一般债券转贷收入、调入资金和上年结余，减去本年支出747146万元、上解上级支出、债务还本支出和结转下年支出后，收支平衡。
（二）政府性基金预算
2021年，全县政府性基金收入完成633948万元，为预算的97.88%，较上年减少4.48%。政府性基金支出完成585335万元，其中城乡社区支出425629万元、社会保障和就业支出3760万元、交通运输支出10万元、其他支出146293万元（主要是专项债券资金安排的支出）、债务付息支出7939万元、特别国债支出1704万元。
经初步测算，政府性基金收入633948万元，加上上级补助收入、专项债券转贷收入和上年结余，减去本年政府性基金支出585335万元、上解上级支出、调出至一般公共预算以及结转下年支出后，收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2021年，城乡居民基本养老保险、机关养老保险、失业保险等三项基金共完成社会保险基金收入100436万元（工伤保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险由上级统一编制），为预算90842万元的110.56%，主要是保险费收入增加，其中：保险费收入38294万元、利息收入202万元、财政补贴收入59682万元、转移收入1706万元、其他收入509万元、上级补助收入43万元。社会保险基金支出完成85898万元，为预算85803万元的100.11%，其中社会保险待遇支出84793万元、转移支出336万元、上解上级支出115万元、其他支出654万元。收支相抵，当年结余14538万元，加上上年结余50363万元，滚存结余64901万元。
（四）地方政府性债务情况
2021年，我县地方政府债务限额为697525万元，与2020年相比新增债务限额169800万元（新增债券额度主要包括：新增一般债券24300万元，新增专项债券145500万元）。截止2021年12月，我县实际政府债务余额为690622万元，全部为上级发行的政府债券和外贷，且在地方政府债务限额以内。上述政府性债务按国务院规定口径统计。
需要说明的是，上述四个方面的预算执行有关数据为快报数，在决算编制汇总后会有部分变化，届时再按程序报告。
2021年，面对复杂严峻的经济形势和疫情影响，在县委的正确领导下，认真贯彻落实中央和省市决策部署，不断完善制度机制，强化预算约束，着力推进预算管理一体化改革，县域经济社会实现了健康平稳的发展。主要抓了四个方面的工作：
1、狠抓财源建设，强化收入征管
我们加大财政投入力度，狠抓实体经济和财源建设，三大产业量质齐增。新增规模工业企业25家、新建标准厂房13万平方米；成功申报市级重点龙头企业3家、完成粮食播种面积178.8万亩；新增限上商贸企业12家，打造了十大乡村旅游热点。收入征收部门想方设法挖潜增收，税务部门狠抓“芝麻”税收管理，加强餐饮、住宿、房屋出租、股权转让等事项的监管，仅6月份清查入库的土地交易印花税就达到了577万元。自然资源部门认真分析市场动态，科学安排土地推市，全年实现县级土地收入11.1亿元，土地上市规模全市区县排名第一。
2、统筹有限财力，兜牢“三保”底线
面对刚性增支较多而可用财力有限的实际，县委、县政府把“过紧日子”作为长期财政政策，大力压减非刚性、非重点、非急需支出，始终把“三保”支出摆在第一序列，做到预算安排不留缺口、资金发放及时到位，稳稳兜牢了“三保”底线。全年，实现“三保”支出34.75亿元，其中：保工资13.13亿元、保运转1.38亿元、保民生20.24亿元。2021年，我们秉持财力向基层下沉、向民生领域倾斜的原则，对机构运转和惠民生项目保障提标。村级运转经费比2020年村均增加6万元，村平达30万元（城市社区达到37万元）；基层医疗卫生机构经费保障人均增加2900元；城乡低保、城乡特困人员基本生活费、残疾人两项补贴等社保专项均按政策提标到位，新增支出2800万元。
3、深化体制改革，规范财政管理
一是坚持问题导向，严格乡村财务管理。针对乡村财务管理存在的隐患和漏洞，县委、县政府将2021年确定为“乡村财务规范管理提升年”，对乡村的账务管理、债权债务管理、“三资”管理以及负担监督等情况，进行了三个轮次全面督导检查，并对存在的问题建立了整改台账，逐一制定了整改措施。二是坚持立行立改，加强资金分配拨付监督。重点从财政预算分配、国库集中支付、单位横向拨款等方面，进一步完善管理制度，狠抓制度执行，织密监督体系。三是坚持紧跟部署，深化预算一体化改革。按照省里的统一部署，大力推行预算管理一体化改革，按期上线运行预算管理一体化系统，预算支出全部纳入项目库管理。目前，指标管理、资金拨付、财务核算、部门预算编制已全部纳入预算管理一体化系统。
4、着力精细管理，防范债务风险
积极落实上级化债要求，严守政府性债务红线，强化政府债务限额管理与预算管理，规范政府举债行为。全面清理到期债务，科学编制债务偿还计划，灵活运用债务风险缓释政策，积极消化存量债务，确保债务总量不增加。2021年，我们认真研判上级政策，科学建立政府专项债券项目储备库，积极争取专项债券限额，有力地减轻了本级财政支出压力。全年争取新增债券16.98亿元，债券规模全市区县排名第一。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前全县财政收入尤其是地方税收增长较为乏力，提高财政收入质量和税收占GDP比重等方面存在的问题还较多。在支出结构优化、资金绩效提高、债务风险防范、管理制度健全等方面，还有较大差距。针对这些问题，我们在今后的工作中将进一步深化财政改革，完善管理机制，提高管理水平，确保财政持续稳健运行。
二、2022年预算草案
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会精神，坚决落实习近平总书记关于湖南工作系列重要讲话指示批示精神和中央、省委、市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局。继续做好“六稳”“六保”工作，推动经济平稳健康运行和社会和谐稳定，全力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
（二）主要原则
2022年预算编制工作，严格落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，通过现代信息技术，将规划编制嵌入预算管理一体化系统，形成顺向逐级控制和逆向实时反馈的完整管理闭环，全面提升预算编制规范化、标准化、精细化和自动化水平。在具体的编制上，坚持以下原则：
1、全面完善基础信息，科学编制部门预算。按照省里要求，2022年部门预算编制单位范围将扩大到乡镇街道，预算编制将以财政预算管理一体化系统为依托。县直单位、乡镇街道都需全面准确采集单位人员信息、项目信息，科学设定支出项目以及定员定额标准。
2、继续推进零基预算，切实保障重点支出。进一步强化零基预算理念，着力打破预算固化格局，优化支出结构，建立健全“能增能减、有保有压”的预算安排机制，突出重点，集中财力优先保障基本民生。
3、强化绩效评价管理，有效提升资金效益。继续推进预算绩效目标与预算编制同布置、同申报、同审核、同批复。将预算绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，强化绩效评价结果对预算支出安排的约束，提高财政资金使用效益。对评价结果“较差”的专项资金压减支出规模，对评价结果为“差”的专项资金实行取消或暂缓执行。
4、加强财政资金统筹，提高预算保障能力。加强全口径预算管理，推进一般公共预算、政府基金预算的统筹协调，加大资金盘活力度，定期清理部门结余资金。基本运行结余指标年终一律不再结转，结转一年以上的县本级项目资金指标全额收回，确保增加资金有效供给，集中财力办大事。
5、严格预算支出管理，严控三公经费支出。强化预算约束，严格落实财政财务管理各项制度，坚持“三公经费”只减不增，坚持“无预算不开支，有预算不超支”，将“过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针。
（三）具体方案
1、一般公共预算收支安排情况
（1）收入安排情况
2022年一般公共预算收入拟安排274730万元，增长11%，其中：税收225130万元，增长11%。地方一般公共预算收入拟安排169880万元，增长11%，其中：税收120280万元，增长12%；非税收入49600万元，增长9%，非税收入占比为29.2%。
上级专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付按300000万元安排。
财力情况：全县实际可供安排财力426498万元。其中：税收县级部分120280万元、非税收入财力部分28600万元、上级补助收入135986万元（已抵减上解上级支出）、政府性基金调入140982万元、其他财力650万元。
（2）支出安排情况
2022年拟安排支出747498万元，其中上级专项转移支付和明确特定用途的一般转移支付对等安排支出300000万元；非税收入列支21000万元；本级安排的各项支出426498万元。当年收支平衡。
本级安排的426498万元的支出包括：基本支出228082万元，其中：县直部门预算单位支出150350万元、乡镇包干支出41327万元、机关养老保险缺口及职业年金做实等支出36405万元；项目支出190416万元，其中：县直单位一般专项20726万元、非部门预算单位专项19280万元、发展专项125245万元、社保专项25165万元；预备费8000万元。
2、政府性基金预算收支安排情况
2022年拟安排政府性基金收入560600万元，其中：国有土地使用权出让收入552500万元、其他政府性基金收入3100万元、上级专项补助5000万元。2022年拟安排政府性基金支出419618万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出397000万元、专项债券利息支出11518万元、其他政府性基金收入安排的支出3100万元，上级专项补助对等安排支出5000万元、计提基金3000万元。调出一般公共预算140982万元。当年收支平衡。
3、社会保险基金预算收支安排情况
2022年社会保险基金预算按险种分别编制。全县三项基金拟安排收入105317万元，其中：保险费收入33891万元、利息收入181万元、财政补贴收入70522万元、转移收入633万元、其他收入90万元。拟安排支出97470万元，其中：社会保险待遇支出96347万元、其他支出668万元、上解上级支出154万元，转移支出301万元。收支相抵，当年结余7847万元，加上上年结余64901万元，年末滚存结余72748万元。
4、国有资本经营收支预算编制情况
2022年纳入国有资本经营预算的实施企业共4个，具体是：桃源县空间规划勘测设计院有限公司、湖南桃源水电工程建设有限公司、常德源坤建设工程有限公司、桃源县惠民中小企业融资担保有限公司。拟安排国有资本经营收入162万元，其中利润收入135万元、转移支付收入27万元。拟安排支出162万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出35万元、国有企业资本金注入100万元、转移支付收入对等安排支出27万元。当年收支平衡。
三、扎实做好2022年财政工作
为确保财政各项工作任务顺利完成，我们将从以下四个方面入手：
1、突出财源建设，做实财政收入
持续推进全县税收精诚共治，深入开展税源调查，利用综合治税平台，落实好“6643”专项行动，算清“税源账、政策账、措施账”，确保税收颗粒归仓。对接国家“十四五”规划启动，以及乡村振兴、革命老区、长江经济带、专项债券九大领域等重大政策举措，找准信息，抢先着手，快人一步，争取政策在桃源尽早落地。对国有资产进行全面整顿，加强与完善城市空间、旅游、矿产等国有资源性资产的管理，盘活、盘大、盘优资产资源，为财政创收。
2、突出加力提效，落实财政政策
支持县域实体经济发展，更好的为企业服务，引导培育新的经济增长点。发挥财政资金和财政政策杠杆作用，创新财政支持方式，用好用活财鑫担保、农信担保两个平台。支持重大产业项目建设，加快建成“湘西北重要先进制造业基地”。加大对实体经济财政投入力度，按照《桃源县帮扶工业企业十条实施细则》，积极支持促进小微企业高质量发展，促进经济转型升级和稳定增长。
3、突出保障重点，优化财政支出
强化零基预算理念，着力打破支出基数概念，加大存量资金与新增资金预算、财政拨款与单位资金的统筹力度，优化支出结构。牢固树立“过紧日子”、“过苦日子”思想，进一步压减非生产性、非重点支出，统筹财力聚焦重点，确保上级和县委县政府重大决策部署的落实。坚持“三保”特别是保工资支出在财政支出中的优先顺序；重视基层基础，加大乡村两级运转保障力度；巩固脱贫攻坚成果，加大乡村振兴、污染防治、产业发展、民生保障等重点领域和关键环节的支持力度。
4、突出机制完善，增强财政能力
推进预算管理一体化系统运用，进一步规范预算管理业务流程，实现财政资金全链条信息化管控。推进预算绩效管理提质增效，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。推进预决算公开和人大联网监督有效衔接，发挥社会监督和人大监督的协同效应。进一步强化财政资金监督管理，建立健全财政资金分配、使用、监管全程留痕、责任可追溯的管理机制，扎笼子、堵漏洞，狠抓预算执行管理和监督，不断提升财政预算管理效能。
各位代表，2022年，我们将紧跟县委、县政府的坚强领导，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协建议，全面贯彻省委“三高四新”战略定位和市委决策部署，坚定信心、保持定力，稳中求进、勇毅前行，为推动“市域副中心、现代新桃源”建设而努力奋斗。
