（湖南省）关于常德市临澧县2022年财政预算执行情况暨2023年财政预算（草案）的报告
关于临澧县2022年财政预算执行情况暨2023年财政预算（草案）的报告
——2023年2月18日在临澧县第十八届人民代表大会第三次会议上
临澧县财政局局长 章兴桂
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，我县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实县第十八届人大二次会议的各项决议和决定，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算
2022年，全县地方一般公共预算收入7.36亿元，为调整预算的（以下简称预算）的101.1%，比上年增长7.8%。全县地方一般公共预算收入7.36亿元，加上级补助收入29.04亿元、债务转贷收入2.62亿元、上年结转6.64亿元、调入预算稳定调节基金0.47亿元、调入资金5.71亿元，全年收入合计51.84亿元。2022年，全县一般公共预算支出38.08亿元，上解支出1.77亿元，债务还本支出1.99亿元。年终结转9.99亿元。
（二）政府性基金预算
2022年，全县政府性基金预算收入13.15亿元，加上级补助收入0.63亿元、地方政府专项债务转贷收入4.09亿元、上年结转0.27亿元，全年收入合计18.14亿元。2022年，全县政府性基金预算支出13.09亿元，调出资金4.61亿元。年终结转0.44亿元。
（三）国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入1843万元，加上级补助收入12万元、上年结转18万元，全年收入合计1873万元。2022年，全县国有资本经营预算支出88万元，调出资金1748万元。年终结转37万元。
（四）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金预算收入9.48亿元，其中：征缴收入4.77亿元、财政补贴收入4.48亿元、利息收入0.04亿元、其他收入0.19亿元。2022年，全县社会保险基金预算支出8.46亿元，其中：社会保险待遇支出8.34亿元、上解支出0.09亿元、其他支出0.03亿元。收支相抵当年结余1.02亿元，年末滚存结余5.26亿元。
这里需要说明的是，2022年财政预算收支相关事项尚需与省市财政进行结算，在编制汇总决算后会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
2022年，我们坚决贯彻落实县委、县政府的决策部署，按照县人大决议和审议意见，积极应对复杂严峻的经济形势，全力以赴增收节支，各项目标完成较好。
1. 全力以赴保主体稳增长。一是积极落实减税退税缓税政策。争抢政策窗口期，坚持应退尽退、应退早退，顶格落实各项税收优惠政策，全年累计减税退税缓税2.7亿元，支持我县各类市场主体稳定发展。二是完善政府采购支持政策。扩大中小企业政府采购项目预留份额，提高中小微企业预付款比例，鼓励采购本土企业优秀产品和消费扶贫。三是用好用活金融支持政策。安排600万元风险保证金，积极推行“潇湘财银贷”，建立企业“白名单”，争取投放中小微企业贷款2992万元，新增农业担保贷款1600多万元，缓解了市场主体融资难、融资贵的问题。四是精准对接项目补助政策。加强政策研究，积极向上对接，全年累计争取上级补助29.67亿元（其中财力性补助10.77亿元），争取新增债券资金4.72亿元，有力地支持了县域经济发展和重点项目建设。
2. 兜牢底线惠民生办实事。集中财力补短板、强弱项，兜牢“三保”底线，在保障干部职工待遇及时足额发放、机关事业单位正常运转的同时，把保障基本民生放在更加突出的位置，推动财政支出政策更加精准有效。一是坚持教育优先。安排资金478万元，优先解决教师绩效奖励缺口；投入资金1580万元，持续推进农村学校三年行动计划建设，完成了6所学校的教师周转房、运动场和学生食堂改造；投入资金2130万元，积极推进义务教育薄弱环节改善与能力提升，着力提升农村学校基础设施建设水平。二是全力保障困难群体。全年社会保障支出6.3亿元，比上年增长24.5%，稳步提高了城乡特困供养对象和残疾人“两项补贴”财政保障标准，完善了重点群体就业财政支持体系，促进了农村劳动力转移，确保了城乡居民养老金、城乡居民低保、困难人群生活救助、残疾人、孤儿等特殊群体各项社保待遇及时兑现。三是支持卫生健康事业发展。安排疫情防控支出1200万元，积极落实各项防疫措施，保障人民群众健康安全；安排医疗救助资金1928万元，进一步加大建档立卡对象、城乡特困人员和特殊病种患者的医疗救助力度，减轻低收入群体医疗负担；配套资金5800多万元，全面落实基本公共卫生服务、城乡居民医疗保险、计生家庭奖励扶助等各项政策。四是推进乡村振兴。全县乡村振兴支出1.02亿元，积极支持雨露计划、就业扶贫、住房安全、医疗保障等各项扶助政策全面落实，推进重点贫困村的基础设施建设和扶贫产业发展。
3. 深化改革强管理提绩效。一是深化预算管理改革。积极推进预算管理一体化系统建设，全县140家预算单位全面上线运行，坚持基础信息、项目库、预算编制、预算执行、会计核算等业务流程全覆盖，实现了财政资金从预算安排到资金支付使用全过程实时监控。二是全面加强收支管理。出台了《关于进一步规范财政收支管理的规定》（临政办发〔2022〕27号），全面加强新增支出管理，推行专项资金提级审核，优化资金拨付程序，加强财政资金归口管理。三是推进预算绩效全过程闭环管理。建立单位申报、专家初审、业务单位复审、绩效部门终审的4级申报审核链条，将绩效结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。四是推进财政投资评审改革。建立项目前期费用评审标准，明确重大项目全面复审，重点工程和PPP项目实行三审制，全年累计完成评审项目356个，审减金额5亿元，综合审减率17.6%。
4. 未雨绸缪防风险保运行。一是防范收入风险。全力克服减税降费和疫情冲击对财政收入的巨大影响，积极协调各征管部门，全面摸清全县财源税源，深入挖掘收入增长点，加强收入调度，全年完成地方税收5.74亿元、基金收入13.15亿元，确保了年度收入目标的圆满实现。二是防范资金风险。全面撤销单位实体资金账户，强化财政资金归集管理，国库集中支付全覆盖，做到了全县一个“池子”装水、一个“龙头”放水，增强资金调控能力，保障了财政各项支出正常有序。三是防范债务风险。严格债务预算管理，债务还本付息资金全额纳入财政预算，确保了债务还本付息按时支付；层层压实债务管控主体责任，加强新上项目资金来源审核，规范经营性及流动资金债务审批，严控债务新增；加强与金融机构协商，全面推行降息减息，全县所有债务利率基本控制在5%以内，切实减轻债务付息压力。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作面临一些困难和不足，突出表现在：受国内外经济形势、疫情冲击等多重因素的影响，财政收入增长的动能不足；人员经费、债务还本付息等刚性支出增长较快，财政收支平衡日趋紧张；上级政策管控越来越严，规范财政财务管理的任务任重道远。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以解决。
二、2023年财政预算（草案）安排情况
2023年预算编制和财政工作总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进总基调，贯彻新发展理念，加强财政资源统筹，着力服务和推进高质量发展；坚持收支平衡、厉行节约，进一步调整和优化财政支出结构，集中财力保“三保”；坚持预算法定，硬化预算刚性约束，实行预算编制和执行全过程监管，不断提高预算管理的科学化、精细化水平，为县委、县政府“兴产业、连红线、建新区”顺利推进提供有力的财政保障。
根据上述指导思想，结合我县实际，2023年财政预算收支初步安排如下：
（一）一般公共预算
全县安排地方一般公共预算收入7.94亿元，增长8%以上。地方一般公共预算收入加预计上级补助收入28.99亿元、上年结转9.99亿元、调入资金5.77亿元，全年收入合计52.69亿元。安排一般公共预算支出43.41亿元，比上年增长14%；上解支出0.5亿元，年终结转8.78亿元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
全县安排政府性基金收入10.09亿元，加预计上级补助收入0.66亿元、上年结转0.44亿元，全年收入合计11.19亿元。安排政府性基金支出5.63亿元，调出资金4.2亿元，地方政府专项债务还本支出0.98亿元、年终结转0.38亿元，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算
全县安排国有资本经营预算收入6000万元，加上级补助收入12万元、上年结转37万元，全年收入合计6049万元。安排国有资本经营预算支出319万元，调出资金5700万元，年终结转30万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
全县安排社会保险基金收入9.45亿元，其中：征缴收入4.28亿元、财政补贴收入5.03亿元、利息收入0.05亿元、其他收入0.1亿元。安排社会保险基金支出8.98亿元。收支相抵当年结余0.47亿元。年末滚存结余5.73亿元。
三、2023年财政工作重点
1. 扎实组织收入，保障财政平稳运行。一是压实征管责任。及时分解下达年度收入目标，强化目标责任考核，建立收入征管激励机制，挖掘组织收入潜能，确保年度目标实现。二是加强部门联动。加强多部门协调联动，完善综合治税机制，加强收入调度，及时化解收入征管存在的突出问题。三是盘活资产资源。进一步加强国有资产归集管理力度，坚持“用、售、租、融”多管齐下，积极盘活资产资源，使“资产”变“资金”。四是积极向上争资。密切跟踪上级政策动向，完善项目储备库，积极谋划、及时对接，争取转移支付补助资金和新增债券资金，全力缓解财政收支压力。
2. 强化财政引导，激活县域发展动力。一是建立5000万元产业发展资金。加大政策优惠力度，支持建设“五好”园区，支持新型建筑材料、高性能纤维材料、新型环保材料、智能塔机、面制品、白酒酿造、油茶、原料药与生物技术等8大优势产业发展，充分激发主导产业发展活力。二是建立2000万元争资争项专项资金。建立争资争项奖励机制，保障争资争项前期经费，重点围绕预算内基建项目、部门专项资金项目、新增专项债券项目等，积极做好项目包装和项目开发，最大力度争取政策投入，充分激发争资争项工作活力。三是建立1000万元人才奖励资金。激励引进产业精英人才、高学历人才、高级职称人才和高技能人才，围绕人才落户、居住、社保、子女就业等提供更多优惠政策，充分激发人才支撑要素活力。
3. 坚持过“紧日子”，努力保障重点支出。一是加大人员经费保障力度。基础绩效奖全额纳入预算安排，按月打卡发放，人均增加支出1000元；离退休人员绩效按人均2000元的标准纳入财政保障。二是加强基层保障力度。增加支出480万元，村（社区）补助平均增加3万元；通过加大以奖代补力度，今年已经增加乡镇补助资金600多万元。三是加强新增支出管控力度。除防疫、维稳、应急事项外，其他新增支出一律暂缓安排；预算已经安排的非刚性、非民生项目支出，要从紧控制，尽力做到支出进度与收入完成进度相一致；上级部门出台的，超出省定范围和标准实施的民生政策，一律暂缓执行；加大专项资金整合统筹，重大专项资金分配使用方案集体研究后实施。
4. 加强财政管理，提升管理效能。一是推进零基预算改革。打破支出基数概念和僵化固化格局，建立能增能减、有保有压的预算分配机制，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。二是加强债务风险防控。细化年度化债目标，确保化债任务如期完成，力争综合债务率稳步下降，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是加强财政监督。加强财审联动，强化审计监督、绩效评价成果与预算安排和政策制定挂钩，提高财政资金使用效益；推进预算联网监督，定期向人大推送政府预算、部门预算、财政收支月报等信息，建立健全以人大、审计为主导的体系框架，推动监督有机贯通、相互协调，提升财政管理水平。
各位代表，2023年，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心、勇毅前行，为全面建设社会主义现代化新临澧而努力奋斗！
第二部分 预算表格
第三部分 相关说明
2023年预算重要事项解释说明
一、返还性和转移支付收入情况说明
（一）返还性收入：2023年我县返还性收入补助预计为7621万元，与上年持平。其中：增值税和消费税税收返还收入2566万元，所得税基数返还收入381万元，成品油价格和税费改革税收返还收入1074万元，增值税五五分享税收返还收入2680万元，其他税收返还收入920万元。
（二）一般性转移支付补助收入：2023年上级财政对我县一般性转移支付补助预计为224200万元，比上年预算数增加1303万元，主要是考虑政策性收入增加。其中：均衡性转移支付收入48500万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入17037万元，结算补助收入2862万元，企业事业单位划转补助收入78万元，产粮（油）大县奖励资金收入3200万元，固定数额补助收入11841万元，革命老区转移支付收入1512万元，贫困地区转移支付收入5300万元，公共安全共同财政事权转移支付收入952万元，教育共同财政事权转移支付收入9455万元，科学技术共同财政事权转移支付收入80万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入600万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24500万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入28588万元，农林水共同财政事权转移支付收入38850万元，交通运输共同财政事权转移支付收入7500万元，住房保障共同财政事权转移支付收入17550万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入340万元，灾害防治及应急管理共同事权转移支付补助收入597万元，留抵退税转移支付补助收入1138万元，其他一般性转移支付收入3720万元。
（三）专项转移支付补助收入：2023年我县上级专项补助收入预计为58105万元，比上年预算数基本持平。其中：一般公共服务1800万元，国防35万元，公共安全100万元，教育1930万元，科学技术800万元，文化旅游体育与传媒1500万元，社会保障和就业2550万元，卫生健康3600万元，节能环保600万元，城乡社区600万元，农林水16500万元，交通运输6000万元，资源勘探信息等1450万元，商业服务业等2000万元，自然资源海洋气象等600万元，住房保障13500万元，粮油物资储备300万元，灾害防治及应急管理500万元，其他收入3740万元。
二、举借政府债务情况说明
2022年，上级核定我县地方政府债务限额592496万元，其中一般债务限额392116万元，专项债务限额预计200380万元。截止2022年底，我县地方政府债务余额592474.46万元，其中一般债务余额392097.71万元，专项债务余额200375.75万元。2022年新增地方政府债券47200万元，其中一般债务6300万元，专项债务40900万元，一般债券置换收入19944万元。支付地方政府债券利息19926万元，其中一般债券利息13797万元，专项债券利息6129万元。
2023年需还地方政府债券本金9801万元，其中专项债券9801万元，需支付政府债券利息21493.48万元，其中：一般债券利息14058.48万元，专项债利息7435万元。
三、“三公”经费预算安排情况说明
当年一般公共预算拨款安排的2023年“三公”经费预算为1577万元，其中：公务接待费705万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费872万元（其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费872万元。
2023年全县“三公”经费预算汇总数较上年预算汇总数减少17元。贯彻执行压减一般性支出 ，降低公务运行成本。公务接待费比上年减少11万元，公务用车运行维护费比上年减少6元。
四、预算绩效管理工作开展情况
预算绩效管理工作在省市财政的精心指导下，紧紧围绕省、市、县财政工作重点，前面履行绩效管理工作职责，扎实开展绩效目标管理、绩效评价、绩效运行监控和绩效结果评价应用工作。
（一）目标管理质量进一步提高
我们把预算支出绩效目标管理作为绩效管理的基础性工作重点抓，要求所有要求所有预算项目必须申报绩效目标，做到了与预算的同步申报。我们严把绩效目标审核关，重点审核立项依据、项目内容和目标设定、投入总额、绩效指标等，对编制依据不充分、目标设定不合理、资金测算无具体内容、不够细化的项目，一律不子安排。今年的绩效目标申报突出了以下三个特点：一是范围更广，108家预算单位全部申报了整体绩效目标和项目绩效目标，全县目标申报资金首次超过正30个亿。真实现了全覆盖。二是审核更严。今年，在目标审核上已经形成了单位申报、专家初审、业务单位复审、绩效部门终审的4级申报审核链条，使得目标数据更科学、更合理，为全过程绩效绩效管理打下了坚实基础。三是标准更高。今年，目标申报的三级量化核心指标个数均超过10个。通过财政预算资金的目标管理，极大提高了资金使用的绩效意识，懂得了财政资金不是可以随便用的，必须追踪问效的。
（二）绩效监控范围进一步扩大。运行监控就是对项目的执行情况、绩效目标实现程度、项目资金使用情况、项目绩效与预期目标偏差情况开展的一种事中评价。通过运行监控，确保了财政专项资金的运行安全和不偏离目标。管理从重点项目扩大到了所有项目，项目监控项资金从一般公共预算扩大到了政府基金预算、社保基金预算。
（三）绩效评价管理进一步规范。今年，按照上级财政部门要求，在绩效评价工作开展上全面推进。一是全面进行了绩效自评，今年4月出台了《临澧县财政局关于开展绩效自评工作的通知》（临财发[2022]15），用以指导全县各预算单位进行自评，并督促所有预算部门对评价结果进行了公示和报告，提高了绩效意识。二是规范了中介机构管理，印发了《临澧县财政局关于设立临澧县预算绩效管理中介机构库的通知》（临财函[2021]10）,选取湖南九里咨询服务有限公司等4家中介机构，作为我县开展绩效中介服务的第三方机构。三是组织了重点评价，今年6月，印发了《临澧县财政局关于开展绩效自评工作的通知》（临财发[2022]15），规范了全县重点绩效评价的范围，评价对象、评价依据及工作要求。通过绩效评价，规范了财政资金管理。
（四）评价结果应用进一步扎实。
今年我们对评价结果的应用主要体现在以下三个方面：一是公开。2022年9月，已将10个重点评价报告在我局门户网站上公开，接受社会监督，对今年开展的10个重点评价报告形成文件，向县政府、县人大作了汇报，得到了县领导肯定和重视。二是整改。对评价中发现的43个个性问题形成了整改清单，都进行了全面整改，三是运用。今年，共收回资金近25万元，所有被评价单位主要负责人在意见反馈书上都签字确认。在部门整体评价结果应上首次迈开了步伐：2个不部门的预算支出得到了保障，1个部门的项目支出减少了1%。对重点评价结果得应实实在在用到了下年预算。通过结果应用，在全县形成了“讲绩效重绩效、用绩效”氛围、提高了“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理意识。
