（湖南省）关于常德市临澧县2021年财政预算执行情况暨2022年财政预算（草案）的报告
关于临澧县2021年财政预算执行情况暨2022年财政预算（草案）的报告
——2022年3月17日在临澧县第十八届人民代表大会第二次会议上
临澧县财政局局长 章兴桂
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告我县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，我县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实县第十七届人大六次会议的各项决议和决定，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算
2021年，全县完成一般公共预算收入10.87亿元，为调整预算（以下简称预算）的98.1%，同口径比上年增长2.1%。其中：地方一般公共预算收入6.82亿元，为预算的101.1%，增长7.2%。
全县地方一般公共预算收入6.82亿元，加上级补助收入26.51亿元、债务转贷收入3亿元、上年结转1.96亿元、调入预算稳定调节基金2.72亿元、调入资金3.48亿元，全年收入合计44.5亿元。2021年，全县完成一般公共预算支出33.13亿元（财政会计制度由权责发生制改为收付实现制），上解支出0.53亿元，债务还本支出2.29亿元，转入预算稳定调节基金1.92亿元。年终结转6.63亿元（详见附表一）。
（二）政府性基金预算
2021年，全县完成政府性基金预算收入10.09亿元，加上级补助收入0.44亿元、上年结转0.33亿元，全年收入合计10.86亿元。2021年，全县完成政府性基金预算支出7.96亿元，调出资金2.63亿元。年终结转0.27亿元（详见附表二）。
（三）国有资本经营预算
2021年，全县完成国有资本经营预算收入1630万元，加上级补助收入18万元、上年结转6万元，全年收入合计1654万元。2021年，全县完成国有资本经营预算支出19万元，调出资金1617万元。年终结转18万元（详见附表三）。
（四）社会保险基金预算
2021年，全县完成社会保险基金预算收入8.79亿元，其中：征缴收入4.21亿元、财政补贴收入4.44亿元、利息收入0.01亿元、其他收入0.13亿元。2021年，全县完成社会保险基金预算支出8.15亿元，其中：社会保险待遇支出7.62亿元、其他支出0.53亿元。收支相抵当年结余0.64亿元，年末滚存结余4.24亿元（详见附表四）。
这里需要说明的是，2021年财政预算收支相关事项尚需与省市财政进行结算，在编制汇总决算后会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
回顾过去的一年，我们主要做了以下四个方面的工作：
1. 集中精力抓收入。坚持以组织财政收入为第一目标，尽职尽责抓调度、抓督收。一是压实征管责任。加强各级各部门的沟通，强化目标考核，确保收入征管持续加力；推进非税征管职能划转，逐步将水土保持补偿费等11项非税收入移交税务征收，各项收入应收尽收。二是加强税收分析。对全县年纳税规模前100名的企业和纳税50万元以上的企业进行了摸底，分别建立管理台账，定期分析纳税情况，深入到南方新材、冀东水泥、石湾酒厂等重点企业开展税源调查，协调解决企业发展问题，避免收入大起大落。三是狠抓财源培植。紧跟省市部署，着力推进“三高四新”财源建设，制订了《临澧县“三高四新”财源建设工作方案》，明确了财源建设三年目标任务和工作举措，为后续增收奠定了良好基础。
2. 突出重点保运行。一是突出保障“三保”支出。采取调整支出结构、统筹集中财力、盘活存量资金等多种措施，较好地实现了“保工资、保运转、保基本民生”的目标，全县“三保”支出23.2亿元，占一般公共预算支出的70%以上。二是突出保障乡村振兴。争取上级财政衔接推进乡村振兴资金3538万元，全部专款专用；县本级配套衔接推进乡村振兴资金2562万元，增长20.24%。三是突出保障重点项目。积极争取建设性专项资金5.09亿元，着力支持保障性安居工程、乡镇污水处理设施、乡镇垃圾收储转运、水环境综合治理等重点民生项目，城乡人居环境进一步改善。
3. 加强管理促效绩。一是积极推进预算管理一体化改革。预算管理一体化系统在全省率先上线运行，财政总预算编制、部门预算编制、单位会计核算覆盖率都达到了100%，对此，省财政厅专门致函表彰。二是强化国有资产管理。推动理顺了国有资产管理机构，加快了政府融资平台转型，全面开展了全县国有资产清理，加大了国有资产归集力度，努力提高资产经营效益。三是加强财政投资评审。全年完成预结算评审项目376个，审减金额3.63亿元。四是规范乡村财政财务管理。新修订了《临澧县农村集体“三资”管理办法》和考核细则，开展农村“三资”管理示范创建和标兵财政所、红旗财政所等创建活动，提升乡村财政财务管理工作水平。
4. 严格监管防风险。一是严防政府债务风险。加强政府投资项目管理，对没有明确资金来源和制定融资平衡方案的政府投资项目，一律不审批、不评审、不允许开工建设。完善了控化债工作考核机制，积极化解隐性债务，确保全县债务风险总体可控。二是严防政府性资金（基金）风险。开展财政资金安全检查，对全县预算单位实有资金账户进行清理，对没有资金的“空户”、一年以上没有业务发生的“僵尸户”、同一资金性质的“多头户”一律撤并。开展社保基金核查工作，全县动员，全员覆盖，对冒领待遇问题集中进行整改，确保基金安全。三是严防财政“三保”风险。完善预算执行动态监控系统，严把财政资金支付、审核、清算关口，对公用经费、工会经费等支出实行总指标控制，压缩单位一般性支出；加强财政直达资金监控，督促资金使用进度，确保各项民生支出落到实处。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作面临一些困难和不足，突出表现在：减税降费力度进一步加大，地方财政收入增长比较乏力；“三保”支出、债务还本付息等刚性支出持续增长，预算收支平衡压力越来越大；财政改革进入深水区，预算管理的要求越来越高，制度越来越严，规范财政管理的任务长期艰巨。这些都需要引起高度重视，采取有效措施，努力加以解决。
二、2022年财政预算（草案）安排情况
2022年财政工作指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，积极做实收入，促进财政收入持续稳定增长，坚持“量入为出、厉行节约、有保有压、开源节流”，集中财力保“三保”和全县重大发展战略的实施，深化预算一体化管理改革，全面加强财政支出管理，树立底线思维，防范化解地方政府债务风险，为县委、县政府“兴产业、连红线、建新区”工作举措顺利推进提供有力的财政保障。
根据上述指导思想，结合我县实际，2022年财政预算收支初步安排如下：
（一）一般公共预算
全县安排一般公共预算收入11.58亿元，增长6.5%以上，其中地方一般公共预算收入7.27亿元，增长6.5%以上。地方一般公共预算收入加预计上级补助收入26.79亿元、上年结转6.63亿元、调入资金4.58亿元，全年收入合计45.27亿元。安排一般公共预算支出38.3亿元，比上年增长16%；上解支出0.53亿元，年终结转6.44亿元，当年收支平衡（详见附表五）。
（二）政府性基金预算
全县安排政府性基金收入12亿元，加预计上级补助收入0.4亿元、上年结转0.27亿元，全年收入合计12.67亿元。安排政府性基金支出9.34亿元，调出资金3.2亿元，年终结转0.13亿元，当年收支平衡（详见附表六）。
（三）国有资本经营预算
全县安排国有资本经营预算收入4255万元，加上级补助收入18万元、上年结转18万元，全年收入合计4291万元。安排国有资本经营预算支出491万元，调出资金3800万元，当年收支平衡（详见附表七）。
（四）社会保险基金预算
全县安排社会保险基金收入8.97亿元，其中：征缴收入3.97亿元、财政补贴收入4.92亿元、利息收入0.01亿元、其他收入0.06亿元。安排社会保险基金支出8.55亿元。年末滚存结余4.66亿元（详见附表八）。
三、2022年财政工作重点
1. 坚定信心抓收入，努力完成年度收入任务。一是千方百计培财源。大力推进“三高四新”财源建设，全力支持招大引强，突出以南方建材产业、中联重科配套产业、石湾酒业为重点，培育壮大一批重点工业企业，进一步提升工业税收主体地位，促进财政收入持续稳定增长。用好用活省政府“潇湘财银贷”、市政府“金融超市信补贷”等金融扶持中小企业发展政策，引导金融机构加大对实体经济支持力度，缓解中小企业“融资难”。二是加强调度保目标。根据年初收入预算，及时将任务分解到税务、财政、自然资源等相关部门，强化目标意识，压实部门征管责任，健全目标管理体制和奖励激励机制，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”，确保各项收入按时足额征收到位。三是综合治税强征管。启动全县财税综合信息共享平台建设，建立“政府领导、税务主管、部门配合、信息共享”的综合治税体系，充分发挥信息平台的大数据统计、分析、比对作用，加强税源管控，确保应收尽收。
2. 加强统筹强管理，提高财政资金使用效益。一是加强预算统筹。进一步深化综合预算，将上级补助收入、上年结转收入、专户资金收入等全部纳入部门预算编制范围，提高财政预算的完整性。二是强化专项资金整合。建立“大专项+任务清单”管理模式，打破部门利益格局，全方位推进上级专项和本级资金实质性整合，防止条块分割和“撒胡椒面”，集中投入到县委、县政府决定的重点事项和民生领域，切实提高全县统筹使用资金的能力和空间，提高财政资金使用效益。三是做活国资经营。强化国资事务中心职能职责，积极探索经营权与所有权分离管理办法，进一步加大国有资产归集力度，统一管理经营，尽力保证收益最大化。
3. 厉行节约控支出，确保财政收支平衡。树立由“过紧日子”向“过苦日子”转变的思想，坚持勤俭节约、精打细算。一是从紧有序安排各项支出。坚持民生项目尽力而为，建设项目量力而行，非急需非刚性支出能压则压，可减则减。二是严格预算刚性约束。坚持“先预算、后支出、无预算、不支出”的要求，严控新增项目支出和随意扩大支出范围，切实维护预算的严肃性。三是规范预算执行。深化预算管理一体化系统运用，实现基础信息、预算编制、预算执行、会计核算、财务决算全流程覆盖，财政资金全链条信息化监控。
4. 统筹谋划建机制，防范地方政府债务风险。一是坚决遏制债务新增。妥善处理好“促发展”和“防风险”的关系，严把项目“入口关”，严禁违规举债、虚假化债。二是积极争取新增专项债券。把握政策机遇，加强对上衔接，认真做好偿债能力测算，精准策划包装项目，力争争取省政府专项债券3亿元以上。三是深入推进平台公司转型。按市场化方式补充注入政府经营性资产资源，提升平台公司造血功能，促进平台公司逐步实现“自主投资、自主经营、自主发展、自负盈亏”。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，攻坚克难、开拓进取，为推进临澧高质量跨越发展贡献财政力量！
