（湖南省）关于常德市石门县2022年预算执行情况与2023年预算（草案）的报告
关于石门县2022年预算执行情况与2023年预算（草案）的报告
——2023年5月10日在石门县第十八届人民代表大会第三次会议上
县财政局党组书记、局长 唐凡妮
各位代表：
根据预算法的规定，受县人民政府委托，现提出2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况及主要工作情况
2022年是党和国家历史上极为重要的一年。全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以迎接党的二十大胜利召开和学习宣传贯彻党的二十大精神为主线，在县委县政府的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，实施积极财政政策，全县经济运行稳中有进、稳中向好，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算
2022年，全县一般公共预算地方收入完成140347万元，同比增长14.8%；其中税收收入89339万元，增长0.49%，税收占一般公共预算地方收入的比重为63.66%。加上转移性收入398813万元、调入预算稳定调节基金3052万元、上年结转收入15876万元、债券转贷收入36799万元、调入资金164690万元，收入合计759577万元。完成一般公共预算支出600493万元，加上上解上级支出20820万元、债券还本支出18083万元、安排预算稳定调节基金1449万元、年终结余118732万元，支出合计759577万元，收支平衡（见附表1）。
收入预算执行情况：财税部门自觉服务全县经济社会发展大局，正确处理“减”与“收”的关系，克服经济下行、疫情冲击和极端干旱等困难的影响，不折不扣落实退减缓税费优惠政策，持续优化纳税缴费服务，确保精准直达、应享尽享，逐月研判收入形势，提升收入组织的科学性主动性，推动财政收入高质量增长。全年地方税收89339万元，同比增长0.49%；非税收入51008万元，同比增长52.77%，税收收入占地方一般公共预算收入的比重为63.66%（主要原因为网红云商案一次性非常规非税收入入库影响）。
支出预算执行情况：面对需求收缩、供给冲击、预期转弱和严峻旱情等多重压力，财政部门加强财政税务协同，强化政策资金衔接，积极争取上级政策支持，全力盘活存量“三资”，管好用好债券资金，保持财政支出强度，为实现经济稳、社会稳、大局稳提供了有力支撑。全县一般公共预算支出600493万元，其中，教育支出102780万元，增长11.64%；科学技术支出7829万元，增长123.49%；社会保障和就业支出84396万元，与上年基本持平；卫生健康支出70875万元，增长1.83%；农林水支出110688万元，增长0.05%，重点支出都得到了较好保障。
转移支付执行情况：2022年，转移支付398813万元，增长6.27%。其中返还性收入6747万元，一般性转移支付318960万元，增长7.16%，专项转移支付73106万元，增长3.13%。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入114466万元，加上上级补助收入7611万元、调入资金7236万元、地方政府专项债务转贷收入75400万元、上年结转2268万元，收入合计206981万元。完成政府性基金支出128748万元，加上上解上级支出65万元、调出资金68802万元、结转下年9366万元，支出合计206981万元，收支平衡（见附表2）。
（三）社保基金预算执行情况
全县城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、失业保险基金总收入72002万元，支出65439万元，当年结余6563万元，滚存结余79115万元（见附表3）。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营收入15900万元，加上上级补助收入105万元、上年结转132万元，收入合计16137万元。完成国有资本经营支出3147万元，加上调出资金12974万元、结转下年16万元，支出合计16137万元，收支平衡（见附表4）。
（五）地方政府债务情况
2022年，全县发行新增债券94100万元（含上年结转限额发行债券），年底政府债务余额636936.55万元（其中一般债券余额351800.55万元，专项债券余额285136万元），控制在法定债务限额640861万元以内，风险总体可控。此外，结合到期债券还本需要，发行再融资债券18079万元，全年共发行政府债券112179万元，平均期限16.35年，平均利率3.14%。
2022年，我们认真贯彻县委、县政府决策部署，对照县人大有关决议要求，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，加大宏观调控力度，深化预算管理改革，防范化解重大风险，为全县经济社会稳健发展提供了有力支撑。一年来，我们围绕年度预算目标，在以下几个方面做出了努力：
一是千方百计抓牢收入组织。今年，我县克服新冠疫情、留抵退税、经济下行、后续财源不足等多重因素叠加影响，围绕平衡预算收支盘子，穷尽一切办法保收入增长。①强力调度保收入盘子。打破常规工作方法，始终围绕目标任务，强化分析研判，深挖增收潜力，强化资金调度。通过“抓大户、清散户、堵漏户”，做到了应收尽收。②精心谋划把争资抓牢。准确把握国家投资政策，认真研究选定申报项目，积极向上联系汇报，千方百计争取上级政策和资金支持。2022年，全县累计到位上级转移支付资金39.88亿元，比上年同期增长2.35亿元，增长6.27%。③摸清家底把资产盘活。在县委、县政府的指导下，不等不靠、主动作为，通过处置盘活闲置国有资产资源等方式，取得国有资本收益1.89亿元，为财政收入增长提供了新财源。
二是有的放矢保障重点领域支出。①狠抓疫情防控。建立疫情防控资金拨付“绿色通道”，明确专人负责，确保防疫资金足额安排、拨付及时，全年累计投入疫情防控资金4550万元，充分彰显了财政担当。②助力乡村振兴。积极推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，全年整合到位涉农资金29笔，总计2.51亿元，安排项目1208个，巩固了脱贫攻坚成果，扎实推动了我县乡村产业、人才、文化、生态、组织振兴建设，并顺利通过了国家、省、市的检查验收。③打好抗旱攻坚战。积极筹措抗旱资金2600余万元，通过人工降雨、购置救灾物资、整修人畜饮水工程、改善农田水利灌溉等措施，全力支持抗旱救灾，确保人畜饮水及粮食丰收。④为企业纾难解困。全面落实减税降费政策，全年减免各种税费6012.66万元，累计留抵退税32142万元；积极落实奖补政策，累计拨付支持中小企业发展资金10169万元；切实缓解融资难题，累计为97家中小微企业与工商户发放贷款8705万元，在一定程度上减轻了企业负担，增强了企业盈利能力和发展后劲。
三是开拓创新深化财政改革。为加强村级资金的管理与监督，对村级财务实行“提级监督”。在全省率先全面推行村级国库集中支付改革，全县共320个村（社区）全部纳入集中支付系统，通过运行情况来看，效果非常显著。进一步抓好财政直达机制的贯彻落实，2022年，我县收到财政直达资金指标14.56亿元，分配进度为100%，支出进度为100%，达到了上级考核的要求。强化对财政预算绩效评价结果的运用，2022年对全县3个部门预算整体、7个财政专项进行了绩效评价，调减四部门年度项目预算资金103.33万元。
各位代表，过去的一年，我们无论是财政收入规模、增幅，还是重点领域支出保障，都稳居全市前列。财政管理水平和综合保障能力显著提升，在全国1847个县中位列第49名（全省第三），获财政部通报表彰，并奖励资金600万元，地方预决算公开获得全省第5名的好成绩，财政日常工作整体水平在全省高质量评价中获得AA级。与此同时，我们也清醒认识到，财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战，主要是：财政收入增长后劲不足，“三保”压力加大，收支平衡日趋紧张；地方债务面临风险加剧的隐患；部分领域支出结构僵化固化，预算约束刚性有待加强，资金使用效益有待提高；巡视、审计等监督检查发现需整改的问题整改难度增加。对此，我们必须高度重视，采取更加有力措施努力加以解决。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，面对错综复杂的经济形势，中央“六个统筹”协调推进，“五大政策”协同发力，存量增量措施叠加实施，着力稳增长、稳就业、稳物价，改善社会预期，提振发展信心，我县经济发展将迎来重大机遇期，经济运行有望整体提升，同时也面临许多困难。从收入看，县委县政府深入实施强园区、强城镇、强民生、强生态行动和乡村振兴战略，培育以石门现代化建设为牵引的高质量发展新动能，预计今年财政增收面临较多积极因素。同时，去年大规模、超常规的增值税留抵退税导致的低基数，将对今年收入增幅形成一定支撑，财政收入预计可实现较高速增长。从支出看，“三保”和债务还本付息等刚性支出持续增长，科教文化、生态环保、基本民生、防范化解政府债务风险等都需要财力保障，保稳定、促发展、防风险的任务更加繁重。面对收支平衡紧张加剧形势，我们将树牢底线思维，增强忧患意识，发扬斗争精神，迎难而上、转危为机，更好服务全县经济社会高质量发展。
根据中央、省、市有关要求，结合我县经济财政形势，2023年预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕县委、县政府重大决策部署，厉行节约、聚焦重点、依法理财、讲求绩效，着力构建规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。为全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，推进“四强一振兴”战略实施，全面建设社会主义现代化新石门提供有力支撑。
预算编制原则为：“应收尽收保增长，有保有压保重点，聚焦民生保运转，综合预算保平衡”。确保兜牢“三保”底线以及不发生系统性风险。
根据上述总体思路和编制原则，结合部分县人大代表和财经专家意见，并提交县人大常委会审查，2023年全县财政预算收支草案安排如下：
（一）一般公共预算
全县一般公共预算地方收入安排135376万元,同口径比较增长8%，其中税收收入96487万元，同口径比较增长8%；非税收入38889万元，剔除一次性非税收入后，同口径比较增长8%。加上转移性收入399200万元、调入预算稳定调节基金15536万元、上年结转收入118732万元、调入资金13228万元，收入合计682072万元。安排一般公共预算支出601009万元，加上解上级支出6000万元、年终结余75063万元，支出合计682072万元，当年收支平衡（见附表5）。
强化“三保”支出责任，工资福利、民生补贴类支出应保必保；严格落实县委、县政府会议纪要要求，突出县委、县政府工作重点，加大对重点领域倾斜力度；完善产业发展扶持方式，以投资结果为导向，予以“事后补助”。重点安排如下：围绕“四强一振兴”战略，安排强园区专项资金7000万元；安排强城镇专项资金7000万元；安排强民生专项资金44832.82万元，其中：落实对弱势群体补助救助，安排民政、社保、卫生类资金27638.11万元；支持科技教育文化事业发展，安排科技、教育、文化资金8413.69万元；安排省市民生实事及应急项目资金5000万元；安排农业农村发展类资金3781.02万元；安排强生态专项资金2391.2万元（统筹整合上级专项共计1.1亿元）；安排乡村振兴专项资金1200万元（统筹整合上级专项共计2.5亿元）；严格落实上级基层党建工作和县委、县政府对村级保障的要求，安排村级转移支付资金11122.97万元；安排重点项目建设资金4000万元，其中智慧城市建设资金2000万元、梯云路大桥建设项目资金2000万元；严格政府债务预算管理，安排偿债准备金38237.22万元；安排行政管理执法类资金15573.14万元；安排预留人员工资福利、公务改革补贴等资金11630万元；安排税务征收经费4000万元；安排企业外经商贸发展类资金1412.01万元；安排预备费3000万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金收支预算按照“量入为出、收支平衡、专款专用”的原则编制。根据2022年收入完成情况、2023年土地储备状况及增长目标，2023年安排政府性基金预算收入121750万元，加上上级补助收入7614万元、上年结余收入9366万元，收入合计138730万元。安排政府性基金支出119668万元，加上上解支出84万元、调出资金13228万元、年终结余5750万元，支出合计138730万元。当年收支平衡（见附表6）。
（三）社保基金预算
2023年，社保基金按照“相对独立、专款专用”的原则，分类编制。安排社保基金收入66503万元，其中城乡居民基本养老保险基金29142万元、机关事业单位基本养老保险基金37361万元。社会保险支出安排67948万元，年末滚存结余75764万元。（见附表7）。
（四）国有资本经营预算
2023年根据“收支平衡”的原则编列国有资本经营预算。安排国有资本经营收入69000万元，加上级补助收入105万元、上年结转收入16万元，收入合计69121万元。安排国有资本经营支出69121万元。当年收支平衡（见附表8）。
三、扎实做好2023年财政改革发展重点工作
2023年是开启中国式现代化新征程、实施“十四五”规划承上启下的关键一年。我们将自觉同党中央保持高度一致，坚决贯彻县委县政府工作部署，自觉接受人大监督，全面加强财政绩效管理，做到生财有道、聚财有方、用财有效，确保县委县政府各项决策部署落到实处、见到实效。
（一）科学分析财政、税收面临的困难和问题，进一步强化财税工作的调度
一是全力以赴抓好收入组织工作，进一步加强部门间协调联动，对重点税源企业实行动态监控，深化收入分析，密切关注收入进度。二是积极应对减税降费、留抵退税政策影响，规范全县各项非税收入征缴程序，提高非税管理水平。三是加大征收力度有序完成收入目标，进一步细化管理，堵塞税收漏洞，坚决制止和纠正违规减免、违规退库，同时提高资金入库速度，确保应收尽收。
（二）研究政策、主动出击，加大招商引资和向上争资力度
一是厚植财源建设。在精准招商、大力引资的过程中，树立“引资”与“引税”并重的理念，把财税贡献作为招商引资的重要参考标准，把地方政府给予企业的扶持政策与财税贡献紧密衔接起来。二是强化政策支撑。加速实施积极的财政政策，综合运用政策、资金、税收杠杆等手段，支持培育壮大产业集群。以推动强园区为主线，助力培育电子信息、新材料、食品加工、建材、能源等五大工业产业集群，支持培育产业数字化改造、网络化协同、智能化升级、绿色发展等战略性新兴产业。三是提升争资成效。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向，会同相关部门超前筹划、主动出击，加大项目、政策、资金争取力度，总目标是2023年争取上级资金增长10%以上。
（三）开源节流、深化改革，健全现代预算制度，提升财政治理能力
一是建立节约型财政保障机制。发扬艰苦奋斗、勤俭节约传统，把过“紧日子”作为预算安排的长期原则，聚焦重点、抓纲带目、精打细算、提质增效，持续挤空间、压资金、优结构，构建从预算源头控制到执行末端治理的长效机制，使每一分钱花在刀刃上、紧要处。二是强化财政资源统筹。强化四本预算统筹，政府性基金预算应调尽调，国有资本经营预算调入比例保持稳定，稳步提高社保基金统筹层次。深化全口径预算，将依托行政权力、国有资源资产获取的收入以及部门单位经营收入、事业收入等单位资金全面纳入预算管理，集中财力办大事，全力保障国之大者、县之大计，全力推进“四强一振兴”战略实施。三是深化绩效管理改革。推进预算和绩效管理一体化，对绩效好的项目优先保障，绩效一般的项目改进完善，低效无效的项目取消计划，把“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”落到实处，确保花钱必问效、无效必问责。持续深化拓展财审联动，加强财会监督和财政内控建设。
（四）防范化解债务风险，守住安全发展底线
一是坚决遏制增量。坚持“谁举债、谁负责”原则，落实政府债务风险防控主体责任。推进融资平台公司转型发展，把财政承受能力评估嵌入项目决策和立项管理流程，清除新增隐性债务上项目土壤。二是积极化解存量。通过进一步压减一般性支出、盘活存量三资等方式，拓宽化债资金来源，妥善化解存量债务。鼓励金融机构不抽贷、不停贷，减息置换存量债务，确保存量债务不断链，结构持续优化，成本持续降低。积极探索村级债务化解机制，制定激励奖惩措施来化解存量。三是切实防范风险。围绕财源建设实际，认真梳理项目资金需求，积极争取国家对政府债券额度支持，优化专项债券资金投向，重点发行对地方税收增长有促进、融资收益平衡有保障，经济效益明显的政府投资项目。严把专项债项目成熟度、合规性、平衡能力三道关口，提高发债项目质量。建立专项债券项目滚动管理机制，提高债券发行科学性精准性。探索建立偿债备付金制度，确保专项债券本息及时足额兑付。积极推动专项债券项目落地完工，提高专项债券资金使用效率，进一步发挥专项债券稳投资稳增长的作用。
各位代表！风正时济，自当破浪前行，任重道远，更需快马加鞭。新的一年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，在县委县政府坚强领导下，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识，进一步解放思想，务实创新，始终保持力争第一的锐气，奋楫争先的朝气，创新创优的勇气，迎难而上，真抓实干，全面推进财政工作又好又快发展，为建设社会主义现代化新石门作出新贡献！
