（湖南省）关于常德市石门县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于石门县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年2月26日在石门县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 李九辉
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况及主要工作情况
2021年，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱以及疫情防控等严峻形势，我们在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，提高政治站位，强化责任担当，以预算管理一体化改革为契机，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力以赴推动我县经济高质量发展，年度财政预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
据快报数据反映，全县地方一般公共预算收入122296万元，增长9.68%，其中税收收入88907万元，增长10.31%，税收占地方一般公共预算收入的比重为72.7%。加上转移性收入375277万元、上年结转收入15610万元、债券转贷收入92336万元、调入资金88662万元，收入合计694181万元。完成一般公共预算支出621093万元，加上上解上级支出7379万元、债券还本支出47736万元、安排预算稳定调节基金2373万元、年终结余15600万元，支出合计694181万元，收支平衡（见附表1）。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入176249万元，加上上级补助收入6413万元、地方政府专项债务转贷收入101600万元、上年结转6077万元，收入合计290339万元。完成政府性基金支出214860万元，加上上解上级支出84万元、调出资金73127万元、结转下年2268万元，支出合计290339万元，收支平衡（见附表2）。
（三）社保基金预算执行情况
2021年，工伤保险基金已纳入市级统筹。全县城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、失业保险基金总收入73702万元，支出58376万元，当年结余15326万元，滚存结余72553万元（见附表3）。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营收入23500万元，加上上级补助收入1123万元，收入合计24623万元。完成国有资本经营支出8956万元，加上调出资金15535万元、结转下年132万元，支出合计24623万元，收支平衡（见附表4）。
（五）地方政府债务情况
截至2021年末，我县地方政府债券限额为544261万元，其中一般债券限额334481万元，专项债券限额209780万元，截至2021年末，我县地方政府债券余额为542840.80万元，其中，一般债券333104.80万元，专项债券209736.00万元。控制在上级核定的债务限额以内。
一年来，我们围绕年度预算目标，在以下几个方面作出了努力。
（一）坚持狠抓收入，在增加可用财力上取得新进展
一是强化征管，财政收入量质齐升。密切关注经济形势走向，深入开展财源税源调研分析，突出重点挖潜增收，力促“颗粒归仓”，做到总量与质量并重，2021年，全县财政总收入首次突破20亿元大关，达到20.02亿元，同比增长5.19%；实现一般公共预算地方收入12.23亿元，同比增长9.68%，其中地方税收收入8.89亿元，增长10.31%，收入增速、财政质量均领跑全市。二是培优做大做强，财源基础不断夯实。全面落实减税降费政策，减免各种税费8426万元；积极落实“企业纾困解难”政策，引导金融机构为中小微企业发放贷款1.2亿元；拨付产业发展资金2.65亿元，支持湘佳、海螺、富博、愿景、宝川等16家企业做大做强；筹集资金5400万元，进一步完善惠农惠企融资担保体系；争取产城融合、电子商务、工业园区、大湘西文旅、先进制造等专项资金7750万元，促进产业提质增效。三是聚心合力，财政实力不断增强。强化部门协作，集策联动，及时掌握国家政策动向，认真研究选定申报项目，积极向上联系汇报，千方百计争取上级政策、资金支持，到位国家和上级投资45.97亿元。到位政府债券收入14.62亿元，其中，一般债券4.46亿元，专项债券10.16亿元。
（二）坚持民生优先，在促进社会和谐和乡村振兴上取得新进展
一是落实劳动就业优惠政策。安排就业专项资金2436万元，落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、职业培训等补贴政策。二是支持教育均衡优质发展。继续实施薄改提升工程、教育强国工程和农村学校建设三年行动计划，全年累计投入资金9300万元用于加快乡村小规模学校、乡镇寄宿制学校、教师周转宿舍和完善标准化教学点建设。全年发放各类学生资助金4352万元，有72750人次受益。落实农村义务教育学校学生营养膳食补助，全年拨付营养膳食补助2860万元。三是提高养老保障和医疗水平。安排城乡居民基本养老保险财政补助资金18789万元，实现各类社会群体“应保尽保”；安排资金10379万元，发放城乡低保、城市“三无”人员、农村五保、城乡重度残疾人员护理等补助；困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴标准由人均70元/月提高到75元/月，全年共发放1723万元；安排优抚资金7574万元，稳定了优抚群体；安排救助资金2892万元，对城乡困难群众开展医疗救助；安排卫生专项经费20658万元，落实财政卫生补助政策，保障乡镇卫生院人员经费，推动卫生事业的发展；统筹安排公共卫生应急资金7461万元，有力支持新冠疫情防控体系、突发公共卫生事件救助体系等建设。四是大力支持乡村振兴建设。起草制定了《2021年石门县统筹整合使用财政涉农资金支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接实施方案》，统筹整合行业内外各类功能互补、用途衔接的涉农资金2.7亿元，安排项目1709个，支持乡村振兴发展任务、农业特色优势产业和村集体经济发展。五是助力城市文明建设。为打造省级文明城市、国家卫生城市创建工作，安排落实城市老旧小区改造资金8940万元，完成了城镇33个老旧小区的提质改造。
（三）坚持守正创新，在增强财政统筹管理上取得新进展
一是进一步深化预算管理一体化改革。扎实开展基础数据采集、系统配置与联调测试、指标结余结转核对、电子印章采集、岗位权限设置等工作，确保了预算管理一体化如期成功上线运行。二是抓好财政直达机制的贯彻落实。对直达资金分配、支付、监管、公开等工作进行全程盯办，收到直达资金并分配下达11.85亿元，分配和支出进度分别为100%、99.9%，位于全省前列。三是加强对县属国有企业的监督管理。积极推进国有企业改革，改革完成5家，其中公司制改革2家，注销3家。四是加快政府采购“放管服”改革和助推乡村振兴。全面推行“政采云”电子商城，助力乡村振兴，完成采购项目809个，资金5.07亿元，处于全国靠前位置。五是加快推进村级国库集中支付改革。白云镇和永兴街道村级国库集中支付试点工作已正式启动，目前运行正常，效果良好，为下一步全面实施打下了坚实的基础。
（四）严格规范管理，在防范化解风险上取得新进展
一是严格预算绩效管理。完成了全县122个一级预算单位部门整体支出绩效及专项的预算绩效目标管理，并对交通、水利等重点民生项目进行绩效监控，共完成绩效评价项目13个，评价金额40503.6万元，收缴财政资金58.79万元，调减金额366.96万元。二是严格政府债务管理。积极协调金融机构，缓释城投、经投、妇幼等到期债务共8.55亿元，化解到期债务5.84亿元。完成了对两家平台公司系统外债务清理工作，实现了对两家平台公司全口径债务监测。完成了全县2022年地方政府专项债券项目储备入库工作，储备专项债券项目14个，总投资42.27亿元，财政部项目入库审核通过8个，额度超过20亿元，债务风险总体可控。三是严格项目评审管理。以造价控制为切入点，着力纠正虚增工程预算等突出问题，完成预算评审项目407个13.3亿元，审减1.56亿元，综合审减率达到11.76%。四是严格财政监督管理。开展了全县行政事业单位差旅费及“三公”经费专项检查。共查出问题275个，收缴违纪金额24万元。对全县122个单位开展了预决算公开大检查，发现预决算公开存在的问题共356个，并全部督促整改到位，预算公开的完整性、合法性、有效性进一步提升，我县预决算公开工作名列全省第五位。
各位代表，过去的一年，我们无论是收入规模、增幅，还是收入质量，都稳居全市前列。但从微观管理来看，预算绩效意识不强，落实保障任务与预期仍然存在一定差距，债务还本付息压力大。特别是在资金保障方面，产业建设、城乡统筹等重点项目资金调度压力前所未有，人民群众对推动民生改善持续升温的期盼与日俱增，筹资、争资、融资任务考验着财政的承受极限。同时，还存在可持续增收动能不足等问题。对此，我们将高度重视，积极探索和采取有力措施，在今后工作中努力加以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年是党的二十大召开之年，是“十四五”规划实施关键之年，也是落实市第十三次党代会精神的开局之年。根据中央、省、市有关要求和县委经济工作会议精神，结合我县财政收支形势，2022年预算编制的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕县委县政府的决策部署，坚持稳中求进总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，深入实施“红色引领、绿色崛起”总战略，奋力建成“湖南省高质量发展样本县”。
预算编制原则为：收入积极稳妥，应收尽收，支出调优结构，保障重点，债务风险管控，筑牢底线，财政综合财力预算平衡。
根据上述总体思路和编制原则，结合部分县人大代表和财经专家意见，并提交县人大常委会审查，2022年全县财政预算收支草案安排如下：
（一）一般公共预算
全县地方一般公共预算收入安排130243万元，增长6.5%，其中地方税收收入96020万元，增长8%；非税收入34223万元，增长2.5%。加转移性收入408938万元、上年结转收入15600万元、调入资金63000万元，收入合计617781万元。安排一般公共预算支出596191万元，加上解上级支出6000万元、年终结余15590万元，支出合计617781万元，当年收支平衡（见附表5）。
强化“三保”支出责任，工资福利、民生补贴类支出应保必保；严格落实县委、县政府会议纪要、人大决议；突出县委、县政府工作重点，加大对重点领域倾斜力度；完善产业发展扶持方式，以投资结果为导向，予以“事后补助”。重点安排如下：围绕“三高四新”战略，支持实施产业立县，安排产业发展扶持资金1亿元；强化社保基金保障，安排对机关事业基本养老保险基金的补助2亿元；严格落实上级基层党建工作和县委、县政府对村级保障的要求，安排村级转移支付11122万元；落实对弱势群体补助救助资金，安排民政、社保、卫生等配套资金28539万元；支持科技教育文化事业发展，安排教育、科技、文化资金20773万元；落实民生项目建设，安排交通、城建、环保、救灾应急资金14834亿元；严格政府债务预算管理，安排偿债准备金18438万元；安排应急处置及省市为民办实事项目资金5000万元；安排行政管理执法类资金10368万元；安排农业农村发展类资金5076万元；安排基层人员提标、公务用车补贴及综治奖励资金等预留工资12165万元；安排税务征收经费4000万元；安排企业外经商贸发展类资金1702万元；安排预备费3000万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金收支预算按照“量入为出、收支平衡、专款专用”的原则编制，根据2021年收入完成情况、2022年土地储备状况及增长目标，2022年安排政府性基金预算收入122150万元，加上级补助收入6405万元、上年结余收入2268万元，收入合计130823万元。安排政府性基金支出88555万元，加上上解支出84万元、调出资金40000万元、年终结余2184万元，支出合计130823万元。当年收支平衡（见附表6）。
（三）社保基金预算
2022年，社保基金按照“相对独立、专款专用”的原则分类编制。安排社保基金收入69285万元，其中城乡居民基本养老保险基金26507万元、机关事业单位基本养老保险基金41884万元、失业保险基金894万元。社会保险支出安排60361万元，当年结余8924万元，年末滚存结余71797万元（见附表7）。
（四）国有资本经营预算
2022年根据“收支平衡”的原则编列国有资本经营预算。安排国有资本经营收入15900万元，加上级补助收入1123万元、上年结余收入123万元，收入合计17146万元。安排国有资本经营支出4146万元，加上调出资金13000万元，支出合计17146万元。当年收支平衡（见附表8）。
三、完成2022年财政预算的主要工作措施
2022年，由于实体经济下行，房地产市场趋冷以及受疫情影响，我县的经济形势将更加严峻，财政运行将更加艰难，化解债务、支出保障的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委县政府决策部署，落实县人大预算审查意见，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面的工作。
（一）坚定信心、加强征管，全面完成年度收入任务
一是超前谋划，周密部署。根据年初收入预算，及时将任务分解到财政、税务和其他相关部门，强化事前分析预测、及时研判，因地制宜，采取有针对性的征管措施和办法未雨绸缪。二是健全机制，强化征管。充分发挥财税工作联席会议作用，财政、税务和自然资源等部门要紧扣“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，提高对市场变动的分析能力，强化对全县重点企业税源动态的事中监控，及时研究解决组织收入中存在的问题，形成征管合力。三是综合治税，信息共享。进一步完善财源税收综合治理机制，加快推动财税部门信息资源共享管理平台建设，充分发挥财税综合信息平台的大数据统计、分析、比对作用，加强财源信息互联互通，实现税源管控上下联动。
（二）加强统筹、规范管理，提高财政资金使用效益
一是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹、细化预算编制和硬化预算执行。二是强化专项资金“全方位”整合。进一步打破部门利益格局，纵深推进上级和本级专项资金实质性整合，防止条块分割、“撒胡椒面”，不断增强财政资金使用效益。三是健全绩效考核机制。打破评价壁垒，做到财政资金全覆盖，逐步将预算绩效管理延伸至政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障基金预算。建立财审联动机制，努力实现预算绩效管理和审计监督信息共享、工作共推、成果共用、整改共抓。
（三）厉行节约、严控支出，确保财政收支平衡
一是建立节约型财政保障机制，打破“基数+增长”的传统预算模式，全面推行“零基预算”，持续压减非重点、非刚性、非必需资金，严格控制一般性支出，进一步压减行政经费，精准保障重点刚性支出。二是从紧有序安排支出。坚持“民生项目尽力而为，基础设施项目量力而行，社会投资项目全力以赴”的原则，集中财力办大事、握紧拳头保重点，财政政策和资金向“三高四新”战略聚焦倾斜。三是强化预算刚性约束。坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的要求，严控新增项目支出，充分开展项目论证评审和财政可承受能力评估，严禁随意扩大政策范围，提高补助标准，增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，有序缓解财政负担压力。
（四）统筹谋划、健全机制，防范地方政府债务风险
一是妥善处理好“稳增长”和“防风险”的关系。牢固树立全局、长远和过“紧日子”的思想观念，健全政府举债融资机制，精确测算财政承受能力，严格风险防控，严格控制政绩工程、形象工程。通过投融资决策委员会把好项目的“入口关”，对没有落实资金来源、超出财政承受能力的政府投资项目一律不予批准。二是规范高效发行使用新增债券。围绕我县财源建设实际，认真梳理项目资金需求，积极争取国家对政府债券额度支持，优化专项债券资金投向，重点发行对地方税收增长有促进，融资收益平衡有保障，经济效益明显的政府投资项目。三是有序化解存量债务。坚持“谁举债、谁负责”原则，落实政府债务风险防控主体责任。坚决制止违法违规融资担保行为，稳妥化解隐性债务存量。积极探索村级债务化解机制，制定激励奖惩措施化解存量债务。四是继续贯彻落实“六个一批”措施缓释政府债务风险。继续推动平台公司与金融机构增强互信、建立协调机制、加强沟通、搞好配合、共同发力，协助平台公司完成高息、短期、非标债务置换，不断优化存量债务结构，降低存量债务风险。
（五）研究政策、主动作为，加大招商引资和向上争取资金力度
一是厚植财源建设。在精准招商、大力引资的过程中，树立“引资”与“引税”并重的理念，将财税贡献作为招商引资的重要参考指标，将地方政府给予企业的扶持政策与财税贡献紧密衔接。二是强化政策支撑。实施积极的财政政策，综合运用政策、资金、税收杠杆等手段，支持培育壮大产业集群。以推动红色引领绿色崛起行动计划为主线，助力培育电子信息、新材料、食品加工、建材、能源等五大工业产业集群，支持培育产业数字化改造、网络化协同、智能化升级、绿色发展等战略性新兴产业。三是大力提升争资成效。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向，会同相关部门超前筹划、主动出击，加大项目、政策、资金争取力度，与去年相比，争资额最少增长10%以上。
各位代表，2022年财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员和广大人民群众的意见和建议，攻坚克难、开拓进取，为打造“湖南省高质量发展样本县”，迎接党的二十大胜利召开充分发挥财政的基础和重要支柱作用，为石门发展作出新的更大贡献！
