（湖南省）关于常德市安乡县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
关于安乡县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2022年1月12日在县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 周成
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告我县2021年预算执行情况和2022年预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年县人民政府及县财政部门认真落实县第十七届人大六次会议确定的工作任务，坚持稳中求进的工作总基调，努力克服经济下行、新冠肺炎疫情持续冲击等不利影响，积极应对各类挑战，坚定高质量发展理念，扎实做好“六稳” “六保”工作，实现了“十四五”规划的良好开局，预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2021年，全县地方一般公共预算收入（以下简称“地方收入”）完成39196万元，为年初预算的101.13%，比上年决算增长（以下简称“增长”或“下降”）3.2%。
地方收入中，税收收入完成30720万元，增长3.51%；非税收入完成8476万元，增长1.91%；税收收入占地方收入比重为78.38%，提高了0.27个百分点。按征收部门划分，税务部门完成税收收入30720万元、非税收入2390万元，财政部门完成非税收入6086万元。
2021年，一般公共预算支出完成419673万元，比上年增加45722万元，增长12.23%。支出到项情况为：一般公共服务支出42657万元，增长23.43%；国防支出246万元，下降9.56%；公共安全支出9295万元，下降22.94%；教育支出54743万元，增长8.76%；科学技术支出1350万元，下降6.83%；文化旅游体育与传媒支出2601万元，下降19.17%；社会保障和就业支出57434万元，下降0.59%；卫生健康支出43099万元，下降4.51%；节能环保支出22392万元，增长68.21%；城乡社区事务支出15019万元，增长1.2%；农林水事务支出92333万元，增长5.71%；交通运输支出29833万元，增长81.74%；资源勘探电力信息等事务支出6187万元，增长311.1 %；商业服务业等事务支出976万元，增长4.39%；金融支出739万元，增长565.77%；自然资源海洋气象等事务支出5484万元，下降47.1%；住房保障支出22007万元，增长121.09%；粮油物资储备事务支出1671万元，下降19.47 %；灾害防治及应急管理支出2077万元，增长34.52%；其他支出1718万元，下降50.91%；债务付息支出7812万元，增长7.83%；其他支出1718万元，下降50.91%。
2021年，一般公共预算平衡情况（未结算，为预计数）：地方收入完成39196万元，加上上级补助收入320275万元、上年结转收入15871万元、调入收入61008万元（其中：政府性基金预算调入55547万元，用地指标转让收入调入5461万元）、债务转贷收入40871万元，收入总量为477221万元。一般公共预算支出完成419673万元，上解上级支出5400万元，债务还本支出31571万元，结转下年支出20577万元，收支相抵后，当年预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，县本级政府性基金收入完成79732万元，加上上级补助收入2571万元、上年结转收入2989万元、专项债券转贷收入25000万元，收入总量110292万元。政府性基金支出完成53360万元（其中专项债券转贷收入安排的支出25000万元），政府性基金调出到一般公共预算55547万元，结转下年支出1385万元，收支相抵后，当年预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金收入完成59023万元（不含企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金，由省、市统一编制决算），其中：保险费征缴收入33530万元，财政补贴收入24764万元，利息收入101万元，转移性收入407万元，上级补助收入16万元，其他收入205万元。全县社会保险基金支出45294万元，其中：社会保险待遇支出44027万元，个人账户养老金支出846万元，其他支出91万元，转移性支出295万元，医疗补助支出17万元，上解上级支出5万元，稳定岗位补贴支出13万元。收支相抵后，当年结余13729万元。
（四）地方政府债务情况
截至2021年末，我县地方政府性债券余额为331964.7万元，其中一般债券229801.7万元，专项债券102613万元，控制在上级核定的债务限额以内。
回顾过去一年，我们主要开展了以下方面的工作：
1. 财税任务圆满完成，发展实力稳步提升。2021年，我县完成地方收入39196万元，同比增长3.2%；到位上级专项资金及财力性转移性支付资金320275万元，同比增加9988万元，增长3.22%。落实积极财政政策，充分发挥财税金融支持保障作用，拨付涉企优惠资金1340万元、各类担保贷款3674.45万元，支持了实体企业及创业个人。落实“三高四新”财源建设，投入各类专项资金10165.65万元，支持园区产业集聚发展、企业科技创新、基础设施建设，着力培植财源，增强了经济发展后劲。
2. “三保”支出优先保障，社会民生持续改善。落实了“保基本民生、保工资、保运转”的兜底政策，合理调度财政资金，统筹用于民生亟需领域。全县“三保”支出294779万元，其中保基本民生支出195743万元，保工资支出91065万元（按上级口径，不含对机关养老保险的补助），保运转支出7971万元。全县涉及民生领域的七项重点财政公共服务支出218372 万元，其中同比增长较大的支出有住房保障支出22007万元、增长121.09%，灾害防治及应急管理支出2077万元、增长34.52%，教育支出54743万元、增长8.76%。
3. 乡村振兴全面推进，服务“三农”成效显著。一是加大“三农”投入力度。全年整合涉农资金9767万元，实施现代农业产业、高标准农田建设、农村人居环境提升、美丽乡村建设、农村脱贫攻坚巩固以及农村民生事业等涉农项目201个。二是落实强农惠农政策。通过惠民惠农补贴“一卡通”系统发放惠农补贴86项，总计37250.47万元。三是加强“一事一议”管理。完成了2021年度全县乡镇64个“一事一议”申报项目的现场踏勘，安排“一事一议”项目财政奖补资金1100万元。
4. 政府债务有序化解，债务风险防控有力。坚持举债有度、用债有方、还债有源、化债有力的原则，严格控制总体举债额度，积极妥善推进债务化解，确保不发生系统性风险，不越过政府性债务红线。一方面压实化债主体责任，健全债务风险应急处置机制，严格执行全年化债方案，全口径债务偿还59861.77万元；一方面为更好地发挥政府依法合规举债的积极作用，支持做好“六稳”“六保”工作，保持经济平稳运行，结合我县实际情况，积极为我县争取新增债券额度，组织申报2021年地方政府新增债券需求，发行一般债券项目6个、金额9300万元，专项债券项目3个、金额25000万元。
5. 财政改革持续深化，资金管理日趋规范。一是有序推进预算管理一体化建设。作为预算管理一体化系统全省第一批实施市县之一，我县严格对标上级财政的业务规范和技术标准，做好实施和系统应用工作，预算管理一体化工作全面铺开，财政资金有序拨付，并启动了2022年预算编制模块，推进工作全市靠前。二是开展财经纪律专项检查。在全县范围内组织开展了财经纪律专项检查工作，检查范围涵盖了县直65个一级预算拨款单位和12个乡镇。三是强化预算绩效管理。绩效目标管理保持全覆盖，县财政部门对30万元以上的专项资金全部实施绩效目标管理，共审核绩效目标表484份，总金额326100万元。四是规范国库集中支付。进一步规范了国库集中支付支出事项会计核算口径，国库集中支付108115笔，支付总金额592551万元（含财政专户和结算专户支出）。五是加强监管维护财经秩序。政府采购完成采购合同金额26143万元，节约资金522.31万元，节支率2%；财政评审完成预算评审项目344个，审减49170.66万元，审减率19.86％，完成结算评审项目219个，审减9992.41万元，审减率9.24%。
二、2022年财政预算草案
我县2022年财政工作和预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，按照县委、县政府确定的重大战略部署，在县级财政收支持续“紧平衡”状况下，坚决严格落实政府过“紧日子”要求，压减非重点、非刚性和非必需的支出，集中财力保障各项重点工作，全力服务全县经济社会高质量发展。按照上述指导思想，2022年我县财政预算的初步安排为：
（一）一般公共预算
1. 收入预算
地方收入39532万元，比上年预算增长2%。其中：税收收入安排30877万元，增长2.27%，非税收入安排8655万元，增长1.06%。
上级补助收入287423万元，其中返还性收入7058万元，一般性转移支付收入243219万元，专项转移支付收入37146万元。
上年结转收入20577万元，2022年按原项目安排支出。
调入收入67416万元，其中土地出让收入调入27416万元；其他收入调入40000万元（用地指标转让收入20000万元，砂砾开采收益20000万元）。
债务转贷收入53540万元，根据上级财政部门要求，将2022年预计下达的再融资一般债券收入53540万元编入预算草案。
2. 支出预算
一般公共预算支出409548万元，增长16.87%。支出到项情况为：一般公共服务支出33425万元，增长34.15%；国防支出192万元，下降17.24%；公共安全支出10743万元，增长18.56%；教育支出49407万元，增长1.66%；科学技术支出710万元，下降17.73%；文化旅游体育与传媒支出2480万元，增长0.94%；社会保障和就业支出64159万元，增长15.05%；卫生健康支出44630万元，增长6.61%；节能环保支出26878万元，增长32.03%；城乡社区事务支出10707万元，增长44.09%；农林水事务支出82582万元，增长3.27%；交通运输支出10811万元，下降10.65%；资源勘探电力信息等事务支出3193万元，下降39.38 %；商业服务业等事务支出819万元，下降23.24%；自然资源海洋气象支出8276万元，增长84.2%；住房保障支出21505万元，增长84.81%；粮油物资储备事务支出1581万元，增长798.3%（主要是政策性粮食挂账粮食贴息支出增加1300万元，原为上级垫付后上解，现改由县本级直接列支）；灾害防治及应急管理支出847万元，下降0.35%；预备费支出5000万元，增长400%（根据近年预算实际执行情况及疫情防控需要增加预备费）；债务付息支出8258万元，下降28.11%；其他支出23345万元，增长115.24%。
一般公共预算支出中“保基本民生”支出203302万元，根据上级规定的县级基本财力保障测算范围和标准编制相关基本民生项目支出预算；“保工资”支出83034万元（不含财政对机关社保的补助支出24200万元，预留年终绩效奖励11320万元），根据组织、编制、人社部门核定人数、国标工资及规范津补贴（绩效工资）编制预算；“保运转”支出6540万元，根据组织、编制部门核定人数及上级核定我县公用经费保障标准编制预算；政府一般债务付息8258万元；其他非“三保”支出108414万元。
上解支出5400万元，根据历年上解情况，并考虑财政事权和支出责任划分基数上解和环保体制上划等上解因素确定。
债务还本支出53540万元，根据2022年债务到期还本情况，由预计下达的再融资一般债券收入对应安排还本。
3. 平衡情况
2022年，我县预算地方收入39532万元，上级补助收入287423万元，上年结转收入20577万元，调入收入67416万元，债务转贷收入53540万元，收入合计468488万元。安排一般公共预算支出409548万元，上解支出5400万元，债务还本支出53540万元，收支相抵后，当年预算平衡。
4. “三保”及重点支出预算
2022年，我县“三保”支出按国家标准测算需求为174453万元，加上政府一般债务付息支出需求8258万元，共182711万元。预算“保基本民生”支出203302万元，“保工资”支出83034万元，“保运转”支出6540万元，加上政府一般债务付息支出预算8258万元，“三保”及政府一般债务付息共预算301134万元。预算“三保”可用财力共351825万元，其中：地方收入39532万元，税收返还7058万元，一般性转移支付收入243219万元，调入收入67416万元，减去上解支出5400万元。“三保”可用财力已覆盖支出需求，相关支出预算保障到位。
（二）政府性基金预算
2022年，本级政府性基金预算收入安排59701万元，其中：国土出让收入58041万元、城市基础设施配套费收入860万元，污水处理费收入800万元。加上年结转收入1385万元，收入合计61086万元。安排本年支出33670万元和调出资金27416万元后，当年预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2022年社会保险基金（不含企业职工基本养老保险基金预算，由省统一编制；不含职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险基金预算，由市统一编制）安排收入59118万元，其中：保险费征缴收入28054万元，各级财政补贴收入30731万元，利息收入73万元，转移性收入216万元，其他收入44万元。安排社会保险待遇支出48386万元，转移性支出325万元，其他支出18万元。收支相抵后，当年社会保险基金收支结余10389万元。
三、2022年财政工作措施
2022年，县财政部门将全面贯彻落实各级经济工作会议精神及县委、县政府各项决策部署，全面深化财政改革，强化财政资金管理，提高财政资金使用效益，助推全县经济社会高质量发展。
1. 落实“三大活动”，提高干事创业能力。坚决落实县委“思想观念大更新、能力本能大提升、干部作风大转变”三大活动要求，促进全县财政工作人员不断强化大局意识、服务意识、争先意识、廉洁意识，持续提升财政业务能力水平，激发干事创业热情，积极营造忠诚于党、服务为民、清正廉洁的财政生态。
2. 压实工作任务，提高组织收入能力。科学测算、分解收入征管任务，层层压实征收责任，牢牢把握组织收入的主动权；完善收入征管联动机制，强化税收风险管理和税源管理，加大税收征管力度，确保应收尽收；进一步盘活低效运转或长期闲置的资产、资源，科学有序做好砂砾等资源合理开发利用，促进收入增长。
3. 优化支出结构，提高统筹保障能力。严格落实过“紧日子”要求，持续减压公用经费和非急需非刚性支出，将腾出的资金用于保障和改善民生等重点领域，提高财政资金配置效率；聚焦现代农业、美丽乡村和农业基础设施等民生项目建设，精准发力，稳步推进乡村振兴战略落地见效；持续优化支出结构，加大政策资金整合力度和结转结余资金统筹调度力度，集中财力保“三保”。
4. 树牢底线思维，提高风险防控能力。严格落实中央、省、市相关文件精神，严控债务增量，精准制定并落实债务风险化解计划；多渠道筹措资金偿还存量隐性债务，完善债务风险预警机制和应急处置预案；推进平台公司清理整顿和改革转型，厘清政府与企业责任边界。
5. 深化财政改革，提高财政监管能力。持续推进预算管理一体化建设，强化预算绩效管理，加强财政资源统筹管理，集中财力保障好重大决策部署资金需要；完善全过程、全方位联动的财政监管机制，协调做好同级审监督检查；持续推动财务管理规范化，开展财经纪律等专项检查，健全财务管理制度，全面提升财务管理水平，确保财政资金安全、高效运行。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为加快建设生态宜居的湖区经济强县贡献应有的财政力量！
