（湖南省）关于张家界市武陵源区2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
关于武陵源区2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
——2021年10月27日在张家界市武陵源区第八届人民代表大会第一次会议上
武陵源区财政局局长李祥永
各位代表：
根据大会安排，受区人民政府委托，向大会报告武陵源区2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，我区面对新冠肺炎及减税降费等复杂严峻的形势，积极推行财源结构改革，以总部经济为抓手，千方百计做大财政收入，牢固树立"过紧日子"思想，按照"保工资、保运转、保民生、保债务本息"的秩序，优化收支结构，严控财政风险及债务风险，财政预算执行情况平稳有序。
（一）2021年预算收支情况
1、一般公共预算收支预计情况
2021年一般公共预算收入预计95767万元（含上划中央、省级），为年初预算数74109万元的129%，增加21658万元（总部经济因素）。2021年收入总量预计151817万元，其中：地方收入预计52900万元，为年初预算数47870万元的111%，增加5030万元；争取上级补助收入预计67700万元（区本级可支配补助收入预计26000万元；其他对等安排专项预计41700万元）；争取政府一般债券转贷收入9537万元；动用预算稳定调节基金13680万元，上年结转8000万元。
2021年支出总量预计151817万元，其中：一般公共预算支出预计132340万元（其中预备费支出1707万元，完成年初预算的100%），为年初预算数147420万元的90%；上解支出2340万元；债务还本支出8137万元；预计结转下年9000万元。
2021年收支平衡，无净结余。
2、政府性基金预算收支预计情况
2021年全区政府性基金收入预计25819万元，为年初预算数78935万元的33%，减少53116万元，其中：本级政府性基金收入预计20000万元，为年初预算数78200万元的26%，减少58200万元；上级补助收入预计735万元；上年结转5084万元。2021年全区政府性基金支出预计25819万元，为年初预算数78935万元的33%，减少53116万元；
2021年收支平衡，无净结余。
3、国有资本经营预算收支预计情况
2021年因门票收入全部纳入一般公共预算编制，2021年国有资本经营预算无收益，故未安排相应支出。
4、社会保险基金预算收支预计情况
2021年度全区社会保险基金收入（包括机关事业养老、失业、城乡居民养老3项社会保险缴费、上级补助、利息收入等）预计完成9698.50万元，为年初预算8417.55万元（不含机关事业单位职业年金）的115%，比上年增加1028.5万元，增加11%。全区社会保险基金支出完成9597.86万元，为年初预算9584.29万元的100%，比上年增加480.98万元，增长5%。收支相抵，本年结余100.64万元，上年结余23885.36万元，年末累计结余23986万元。
5、政府债务余额限额情况
截至2021年年末，地方政府债务限额35.93亿元，债务余额35.92亿元，其中：一般债务限额21.26亿元，一般债务余额共计21.25亿元；专项债务限额14.67亿元，专项债务余额14.67亿元。
需要说明的是：2021年的财政预算执行数是预计数，财政收支正在核实对账，补助结算正在进行，与决算数会有一些差距，待财政决算批复后，再向区人大常委会报告。
（二）2021年财政工作情况
迎难而上，努力实现收入目标。一是加强总部经济建设。修订完善总部经济奖励补助政策，大力推进总部经济、平台经济落地生效，推进外向型经济持续发展，2021年总部经济助力企业公司10家落地我区,比2020年增加7家，总部经济地方税收预计完成20000万元，比2020年增加17500万元。二是加强收入调度。协同税务等执收单位多次调度收入入库工作，分解落实收入任务，研究收入组织对策，解决征收工作重难点问题。三是加强财税征管。发挥财税综合信息平台作用，与各执收部门实行信息共享、征收共管，形成收入征管工作合力。四是加强激励措施。出台争资争项考核奖励办法，激发各单位积极性，积极向上争取政策资金，全年争取资金67700万元；制定非税收入征收管理考核奖励办法，加大非税收入调度，预计全年非税收入完成22900万元。
节流控支，不断优化支出结构。一是加强财政库款管理，硬化预算约束，合理安排支出，库款保障水平基本维持在0.3-0.8的合理区间。二是严控"三公"经费，压减一般性支出，建立了先"三保"、后其他支出的库款保障秩序，做到无预算不办理、超预算不拨款。三是全面压减各单位专项，除"三保"及抗疫支出外，严控专项支付，集中财政力量兜牢底线，为全区重点工作有序推进提供资金保障。
统筹兼顾，守牢债务风险底线。一是巩固建制县试点成果，在规定时间内完成13亿元再融资债券置换任务，并豁免提前偿还给各金融机构造成损失后理应支付的财务顾问费和违约金。二是妥善化解隐性债务，力争完成化解任务；坚持"无来源不立项，无预算不开工"原则，严格控制政府性投资规模，坚决遏制隐性债务增量。三是落实"一债一策"要求，制定《2021年武陵源区债务风险预警方案》，逐笔制定偿债计划，提前3个月调度偿债资金筹措情况。四是深入推进平台公司"统筹融资、统筹支付、统筹资金调度"，确保资金不断链；建立健全项目财政资金投入评估机制；建立债务指标精准测算和调度机制。
注重普惠，切实保障民生支出。一是确保民生支出足额到位，截至目前民生支出53553万元，占一般公共预算支出的66%。二是落实社会保障，切实提高城乡居民医保财政补助标准，2021年财政补助达到550元/人，截止目前完成社会保障支出9507万元。三是落实教育支出，保障教师工资福利、义务教育经费足额到位，截至目前教育支出7502万元。四是有力保障疫情防控，2021年我区疫情防控支出共计2500万元。五是巩固脱贫攻坚，积极衔接乡村振兴工作，全区共安排统筹整合财政涉农资金项目计划53个达6263.85万元。
改革创新，不断完善财政管理。一是预算绩效管理改革深入推进，全面覆盖预算单位，"花钱必问效、无效必问责"的绩效理念和绩效意识逐步建立。二是推进国有资产管理体制规范化，制定资产处置办法，构建"财政部门—主管部门—行政事业单位"三级监督管理体系。三是严控预算工程造价，力争把财政每一分钱都用在"刀刃上"，截至目前，送审金额为27101.6万元，审定金额为23405万元，节约政府投资金额为3696万元。
各位代表，在新冠肺炎疫情持续反复、经济下行压力持续加大以及减税降费政策短期减收效应持续显现等因素影响下，经济形势仍然严峻复杂，我区正处于收入增速放缓期、政府偿债高峰期、产业公司转型阵痛期、投融资渠道收窄期，"四期叠加"的矛盾短期内难以化解；收入增长重规模与重质量之间的矛盾仍然突出；刚性支出需求与可用财力增长有限而形成的缺口难以平衡。对此，我们将高度重视和积极正视，坚持用改革的思维和创新的机制努力加以解决。
二、2022年财政预算草案
（一）2022年预算编制指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极适应经济发展新常态，认真贯彻落实中央、省市区决策部署，以提质升级为主线，扎实推进精品景区、特色城镇、美丽乡村"三位一体"全域旅游示范区建设，精准实施积极的财政政策，培植壮大主体财源税源，切实加强收入预算管理，坚持量质并重，着力推动经济高质量发展。牢固树立政府带头过"紧日子"思想，加大优化财政支出结构力度，加快推动预算管理一体化改革，建立现代财政制度，提高财政资金配置效率和使用效益，全力服务经济社会持续健康发展。
（二）2022年预算编制的原则
2022年预算编制，坚持"以收定支"总原则，牢固树立过"紧日子"思想。一是坚持量入为出，量力而行，实行"零基"预算；二是力保"三保"，优先保障人员工资、基本运转、基本民生支出、债务还本付息等刚性支出；三是严控建设项目支出，坚持"无来源不立项，无预算不开工"原则；四是严格控制新增支出，非刚性、非必要支出不安排。
（三）2022年财政预算编制口径
按照《预算法》及财政部关于《支出经济分类科目改革试行方案》的要求，财政预算严格按照功能支出分类和政府经济分类编制，功能分类编制到类、款、项，政府经济分类编制到类、款，符合《预算法》编制预算的要求。同时，财政部门分别编制了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算四本预算，预算编制体系统一完整。（因门票收入全部纳入一般公共预算编制，2022年国有资本经营预算无收益，故未安排相应支出。）
（四）2022年度一般公共预算编制情况
1、2022年度一般公共预算收入预算编制情况
收入预算编制的依据和原则：
根据我区实际，我区收入盘子由四部分构成：
（1）区本级可用财力收入。一是区本级财税收入，由地方财政收入、地方税收收入组成，分为按60840万元、34500万元预算，按15%、15%比例增长。二是调入收入，为满足一般公共预算盘子需求，从政府性基金预算（部分土地出让收入与城市基础设施配套费收入）调入一般公共预算，此部分收入按2022年预计可出让土地收入预算。
（2）上级补助收入。按照上年转移性收入规模预算。
（3）债务转贷收入。按照一般债券到期本金规模预计。
（4）上年结转。
收入预算情况：
根据上述依据和原则，2022年我区一般公共预算收入总量162990万元，具体情况是：
（1）区本级可用财力收入84290万元，其中：地方税收收入预计34500万元，比2021预计完成数30000万元增加4500万元，增长15%；非税收入预计26340万元（主要是将门票收入全部纳入一般公共预算管理及考虑税务代征收的相关费用及财政部门征收的相关非税等因素），比2021预计完成数22900万元增加3440万元，增长15%；调入收入23450万元，从政府性基金收入（土地出让收入）中调入一般公共预算。
（2）上级补助收入69700万元[返还性收入7700万元（全部为区本级可支配财力），一般转移支付47000万元（其中：区本级可支配财力20300万元，明确具体用途19000万元，相当于专项转移支付收入），专项转移支付收入15000万元，明确具体用途对等安排）]。
（3）上年结转9000万元。
其中：按省预算编制审核口径计算的"三保"可用财力合计为136590万元，具体构成为：地方收入60840万元，一般转移支付收入47000万元，税收返还收入7700万元，调入资金23450万元，减上解支出2400万元。
2、2022年度一般公共预算支出编制情况
支出编制的依据和原则：
（1）综合考虑"三保"保障、债务化解的需要，构建合理适度的财政支出盘子，一是确保人员工资、基本运转、基本民生支出足额保障到位；二是确保一般债券利息、专项债券利息、隐性债务还本付息支出足额预算；三是尽量安排单位履行职能需要的必要性支出；四是尽量保障延续性合同经费、农民工工资等刚性支出；五是尽量保障上级刚性考核需要的必要性支出；六是尽量保障财税结构性改革的刚性支出。
（2）具体支出标准如下：
一是人员经费方面。财政供养在职人员的人员经费（含工资、津补贴、医保、住房公积金、养老保险等）按照上级相关政策足额预算；大学生村官、村干等其他特殊群体财政应负担的养老金由区社保局按政策统一测算（含到点退休人员单位负担的8%职业年金）；医疗保障补助标准继续按政策预算；退休人员生活补贴继续按照6000元·人·年、6600元·人·年标准不变预算。
绩效奖和综治奖方面。确保教师工资性收入不低于公务员工资性收入。
绩效奖：教师一线按照2.5万元/人预算，景区一线（含资源管理科）其他按照2.2万元/人预算，其他2万元/人预算；综治奖：教师一线按照0.7万元/人预算；景区一线（含资源管理科）按照0.6万元/人预算，其他按照0.5万元/人预算。
二是公用经费方面。为基本保证各单位的基本运转，人均预算一定的日常公用经费，具体标准如下：
——党委部门、人大、政协、工青妇及政府部门日常公用经费1.3万元/人；
——司法、纪委2万/人；
——公安3万/人
——武警及消防按照原标准0.8万元/人和5万元/人；
——张管局及景区一线公用经费按原来的1.9万元/、1.6万元/人；
——乡（街道）、城管2.5万元/人；
——学校公用经费0.1万元/人提标为0.2万元/人（上级有对应的生均公用经费补助）。
三是工作专项经费方面。原则上按照2021年项目只减不增（项目名称可以更改，金额不变）；新增的项目必须属于区委常委会、区政府常务会议定的项目；新增的项目必须属于上级硬性政策要求必须完成的刚性项目。
小车燃修费：按照区定车改方案，区委、区政府、张管局主要领导及张管局（专职）其他领导实物保障公务用车车辆燃修费按照上年度财政预算标准不变，集中在行政管理中心的公务用车车辆燃修费按每年每辆6万元预算（包括燃油费、过路过桥、小修保养费及车辆保险费等）。
车补及租车费：享受车补人员财政补贴标准：处级1200元/月、正科级750元/月、副科级700元/月、科员650元/月、其他人员600元/月；车改单位租车费用财政补助标准：单位车补总额的5%+600元/月的固定租车费用全部预算到单位。
接待费：区接待经费全年70万元预算包干，由机关事务局统一使用；区委办、区政府办、区人大、区政协各5万元预算包干；张管局办40万元包干；区纪委、区委组织部、区委宣传部、区政法委、区统战部各2万元预算包干。
行政事业性收费和罚没收入"返还"支出：依据全年各部门非税收入完成情况，区政府将根据各执收部门实际情况适当安排业务费和工作经费。
专项经费预算：按照有关政策规定和区委、区政府确定的工作任务及区委常委会、区政府常务会相关会议纪要进行预算。一是支持党建工作，足额安排党建考核有硬性要求的经费；二是支持公共安全、应急管理工作；三是支持义务教育均衡发展；四是支持科技、文化、文物、体育事业发展；五是支持社会保障工作，落实各项社会保障配套资金，保障机关事业养老保险待遇支付；六是支持卫生健康事业，保障城乡居民医保、基本公共卫生服务、计划生育、食品药品安全监管等；七是支持乡村振兴和农村环境整治；八是支持城乡管理；九是支持农业、林业、水利，保障农村土地确权、城乡绿化、扶贫、农业综合开发、农业保险等；十是支持农村公路养护等交通事业；十一是支持中小企业发展；十二是支持旅游产业发展；十三是支持项目前期工作；十四是防范化解债务风险工作。
支出预算情况：
根据上述依据和原则，2022年我区一般公共预算支出总量162990万元（其中一般公共预算支出151056万元，上解支出2400万元，债务还本支出34万元（本级安排），预计上级专项结转下年支出9500万元）。
一般公共预算支出151056万元，具体情况是：
（1）按财政部县级基本保障范围和标准安排的"三保"支出69386万元，具体如下：a.保工资支出安排合计32549万元，其中：在职基本工资13770万元（行政部门含参公单位2560万元，公检法部门485万元，其他部门10725万元）；在职年终一次性奖金450万元（行政部门含参公单位380万元，公检法部门70万元）；离休人员经费6万元；规范津贴补贴1839万元（行政部门含参公单位1550万元，公检法部门285万元，离休人员4万元）；事业单位绩效工资6586万元；在职工资附加性支出9037万元；机关人员职务与职级并行制度102万元；乡镇工作补贴465万元；差额拨款单位财政补助职业年金24万元；完善人民警察工资待遇政策270万元。b.保运转支出安排合计5797万元，其中：行政部门含参公单位1386万元，公检法部门381万元，其他部门4030万元。c.保基本民生支出安排合计31040万元，其中：扶贫支出5396万元；教育经费支出1216万元（学前教育幼儿资助88万元，城乡义务教育生均公用经费491万元，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费8万元，家庭经济困难学生生活补助103万元，普通高中学生资助84万元，中职教育学生资助310万元，农村义务教育学生营养改善计划132万元）；文化支出65万元；社会保障支出1461万元（城市居民最低生活保障119万元，农村居民最低生活保障208万元，城乡居民社会养老保险1100万元，孤儿基本生活保障34万元）；卫生健康支出3501万元（城乡居民基本医疗保险2906万元，基本公共卫生服务494万元，计划生育支出101万元）；村级支出391万元；其他基本民生支出19010万元（农林水支出5020万元，教育支出1212万元，文化支出47万元，社会保障支出998万元，医疗卫生支出1086万元，科学技术支出507万元，环保支出2222万元，住房保障支出2718万元，其他必要的基本建设支出和其他社会事业发展支出5200万元）。
（2）其他民生支出8000万元（景区生活费、村级运转、污水处理等）；
（3）单位专项支出12711万元；
（4）预备费1408万元；
（5）执收部门征管手续费3548万元；
（6）专项转移支付安排的支出19328万元（属于对等安排）；
（7）非税收入成本安排的支出2500万元；
（8）绩效奖、综治奖及退休人员生活补助11125万元；
（9）政府一般债券付息支出6900万元；
（10）旅游文化广告创意产业奖励扶持专项16150万元（总部经济）。
——按照政府功能分类科目，一般公共预算支出151056万元，具体情况是：一般公共服务支出16378.77万元；国防支出335.88万元；公共安全支出3244.65万元；教育支出12448.45万元；科学技术支出1257.99万元；文化旅游体育与传媒支出9428.48万元；社会保障和就业支出13552.66万元；卫生健康支出8507.52万元；节能环保支出5347万元；城乡社区支出6808.84万元；农林水支出12195.25万元；交通运输支出2143.1万元；资源勘探信息等支出50万元；商业服务业等支出765.61万元；自然资源海洋气象等支出604.33万元；住房保障支出7838.05万元；粮食物资储备支出86.6万元；灾害防治及应急管理支出1018.2万元；预备费1408.22万元；其他支出40736.4万元；债务付息支出6900万元。
——按政府经济分类科目，一般公共预算支出151056万元，具体情况是：机关工资福利支出13366.96万元；机关商品和服务支出29540.15万元；机关资本性支出（一）4637.33万元；机关资本性支出（二）5万元；对事业单位经常性补助32138.11万元；对事业单位资本性补助7211.8万元；对企业补助350.3万元；对企业资本性支出6万元；对个人和家庭的补助10047.29万元；对社会保障基金补助1550万元；债务利息及费用支出6900万元；预备费及预留35784.22万元；其他支出9518.84万元。
2022年收入总量162990万元，其中：地方收入60840万元，上级补助收入69700万元，调入资金23450万元，上年结转9000万元；2022年支出总量162990万元，其中：一般公共预算支出151056万元，上解支出2400万元，政府债务还本支出34万元，预计结转下年支出9500万元。当年收支平衡。
（五）2022年度政府性基金预算编制情况
1、政府性基金预算编制原则
（1）科学预测基金收入。加强2022年经济形势研判，各项政府性基金收入计划与经济社会发展指标相适应，符合基金收入的征管特点，按照"实事求是、积极稳妥、留有余地"的原则，充分考虑政策调整等因素，综合预计全年收入。
（2）合理安排基金支出。按照"量入为出、收支平衡、专款专用"的原则，做好与一般公共预算支出的协调和衔接。优化支出结构，坚持有保有压，集中财力搞建设、谋发展。
2、政府性基金收支预算情况
政府性基金收入预算78585万元，其中：国有土地使用权出让收入77450万元；城市基础设施配套费收入400万元；政府性基金补助收入735万元。支出预算78585万元，按照政府收支分类科目，支出具体情况是：
（1）城乡社区支出49200万元，其中：
①征地和拆迁补偿支出25890万元[产业公司土地收储成本20000万元；景区建设（智慧景区、景区基础设施建设等）1820万元；征地拆迁成本支出4070万元]；
②土地出让业务费400万元；
③其他国有土地使用权出让收入安排的支出22510万元（其中：隐性债务还本21600万元，付息910万元）；
④其他城市基础设施配套费安排的支出400万元。
（2）其他支出735万元（上级专项对等安排）；
（3）专项债券利息支出5200万元（专项债券16700万元，置换隐性债务债券130000万元）；
（4）调出资金23450万元。
政府性基金预算收入安排78585万元，支出安排78585万元，当年收支平衡。
（六）2022年度社会保险基金预算编制情况
1、社会保险基金预算编制原则
（1）依法建立，规范统一。依据国家法律法规建立，严格执行国家社会保险政策，按照规定范围、程序、方法和内容编制。
（2）专项基金，专款专用。社会保险各项基金预算严格按照有关法律法规规范收支内容、标准和范围，专款专用，不得挤占或挪作他用。
（3）相对独立，有机衔接。在预算体系中，社会保险基金预算单独编报，与公共财政预算相对独立、有机衔接。社会保险基金不能用于平衡一般公共预算，一般公共预算可补助社会保险基金。
2、社会保险基金收支预算情况
社会保险基金预算按险种分别编制，包括：城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、失业保险基金等社会保险基金，城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金已由市统筹。2022年各项社会保险基金收入合计8629.3万元，各项基金支出9515.8万元，当年结余-886.5万元，加上年结余23986万元，社会保险基金2022年底累计结余23099.5万元。社保基金安全，实现"有结余"的目标，分具体项目收支预算情况：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入1749万元，支出1012万元，当年收支结余737万元，累计结余4960万元。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收6618万元，支出8080万元，当年收支结余-1462万元，累计结余17747万元。
（3）失业保险基金收入262.3万元，支出423.8万元，当年收支结余-161.5万元，累计结余392.5万元。
三、切实做好2022年财政改革发展工作
（一）以稳速提质为目标，积极组织财政收入。一是加快财源建设，把总部经济作为财税增收的重要抓手，积极探索发展网红经济、"夜经济"等新兴文化旅游IP，打造税收新增长点。二是加强政策研究，重点关注税收征管、总部经济、平台经济方面的政策动向，做好对接落实工作。三是建成用好财税综合信息平台，着力推进财税综合治税体系建设，进一步挖掘税收增长潜力。四是规范非税收入征缴，压实相关收入征管单位责任，强化收入入库管理。五是加强协调联动，积极归集土地出让收入。六是不断释放积蓄的旅游地产税收潜能，加快推进索溪美景、天马国际公寓等商品房及九院十街、桃花溪谷等一批商业综合体的销售工作；加速推进岩门三期、文丰一期的开发建设；稳步推进"三房"（即经济适用房、拆迁安置房、民生自建房）办证工作，释放积蓄的契税和房产税潜能。
（二）以规范财政管理为目标，积极发挥财政支撑保障作用。一是强化政府带头过"紧日子"的思想，继续压减一般性支出、"三公"经费支出，集中财政资金办大事。二是持续优化财政支出结构，科学调度国库资金，优先保障疫情防控、"三保"、债务还本付息等重点支出，全力保障"三高四新"、乡村振兴、污染防治等重大战略支出。三是规范预算执行管理，加强结余结转资金统筹，大力清理、盘活各类财政资金。
（三）以防范化解风险为目标，积极做好债务管理工作。一是多渠道筹集资金，确保如期完成向上级报备的化债任务，进一步加强日常监督管理，坚决不新增隐性债务上新项目。二是落实"一县一方、一年一案、一债一策"要求，科学测算评估预期偿债收入，合理指定偿债计划，抓好存量风险化解和增量风险防范工作。三是完善政府债务"借用管还"全流程管控机制，规范政府专项债券管理，更好发挥专项债券在补短板、惠民生、促销费、扩内需中的作用。四是继续推进产业公司市场化转型，将经营性资产、特许经营权等合法合规注入平台公司，健全现代企业制度。
（四）以加快建立现代财政制度为目标，积极推进财政改革。一是深化预算管理改革，落实"过紧日子"要求，强化实施"零基预算"，常态化提前启动年度预算编制工作，从严控制预算追加，做到"预算一年，一年预算"。二是加快建设预算管理一体化，统一数据标准、实现数据共享，动态反应本级预算安排和执行情况，实现自己从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符。三是加强国有资产管理，对行政事业单位的经营性资产进行全面清理调研，根据实际情况划转区级监管企业统一经营管理，助推我区平台公司转型发展与"三资"注入完成；建立健全风险"双控"管理制度。四是坚持民生优先，支持落实就业政策，完善社会救助体系，纵深推进城乡医疗卫生一体化改革；加大教育投入力度，加快发展学前教育，推进义务教育均衡发展。五是进一步加大预决算公开力度，充分发挥财政监督、会计监督作用，纵深推进内部控制体系建设，切实加强政府采购管理、投资评审管理，着力打造阳光财政、法治财政。
各位代表，2022年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大监督，认真听取区政协建议，锐意进取、奋发有为，认真落实本次大会决议，努力完成各项工作任务。
