（湖南省）关于张家界市桑植县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于桑植县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月21日在桑植县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 陈建伟
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政工作回顾
2022年，在县委县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，全县各级各部门认真贯彻执行《预算法》，紧紧围绕全县中心工作任务，积极应对疫情冲击和国内经济结构调整深化、财政支出刚性迅猛增长的复杂局面，进一步强化改革意识、服务意识，切实加强收入征管，努力优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，有效确保和维护了全县的正常运转及社会安全稳定，促进了经济社会各项事业发展，财政运行总体保持平稳。预计全年，完成地方收入39562万元，增长5.12%，其中：地方税收收入29000万元，非税收入10562万元；完成一般公共预算支出489473万元，增长28.27%。一年来，主要做了以下工作：
（一）坚持改革创新，财政管理提质增效。持续推进财政管理改革创新，在服务全县高质量发展中彰显财政新担当。全面推进“零基”预算改革。创新预算管理“四统四分”模式，改革经验获财政部、湖南省深化改革办公室充分肯定和广泛交流，在湖南日报头版头条宣传推介，获省政府大督查通报表扬。纵深推进预算管理一体化。全力推进预算单位会计核算云平台建设，全县127家预算单位集体“上云”开展财务核算，实现与财政业务系统、财政报表系统的互联互通，实现财政“最多录一次”。预算管理一体化工作考核全省排位前十名。深化国资国企管理改革。出台《桑植县行政事业单位国有资产管理办法》，进一步规范和加强全县行政事业单位国有资产管理；出台县属国有企业改革系列制度和管理办法，维护国有资产安全完整，提高了国有资产使用效益。开展“村社分账”管理改革。出台《桑植县村（社区）民委员会与村集体经济组织分账管理改革工作的实施方案》，理顺农村‘村经’关系，提升农村治理能力，规范农村财务管理，被确定为全省“村社分账”改革工作第一批试点县之一。全面落实预算绩效管理。组织全县预算单位申报整体支出绩效目标127个、项目支出绩效目标270个、重点评价项目30个，涉及资金13.81亿元，绩效评价组织体系不断健全，绩效目标科学化、合理化和真实化管理水平全面提升。
（二）坚持财源建设，财政实力不断壮大。以“抓财源建设就是抓发展”的坚定信念，着力培育和构建财税收入的“四梁八柱”。加强骨干企业培育。培育年纳税500万元以上的骨干企业13家，纳税总额23575万元，占全口径税收收入的57.12%。其中：纳税4000万元以上的3家，纳税2000万元以上的1家，纳税1000万元以上的2家；落实102家企业增值税留抵退税4619万元；加大企业融资担保力度，新增政府性融资担保贷款112笔29603万元。全力抓实争资跑项。出台《桑植县争资跑项工作考核奖励办法（试行）》，建立争资跑项工作激励机制。县直55个单位共争取到位资金473848万元，增长13.19%。其中：一般转移支付收入308896万元，专项转移支付收入69830万元，地方政府债券82600万元，其他资金12259万元；通过制造强省项目20个，获得资金支持2230万元，增长313.39%。加快推进项目建设。安排专项债60600万元，支持洪家关创5A景区基础设施、县文化中心、县人民医院救治能力提升、县民族中医院提标扩能、保障性租赁住房等重点项目建设；投入资金36545万元，实施红二方面军长征出发地重要遗址、澧水河道治理、敬老院、保障性安居工程、重点区域生态保护及修复和农村公路等建设。强化协税护税管控。建立与税务及部门的协调配合机制，建成综合治税信息平台并投入使用，推送涉税信息4817条，查补税款2848万元，实现了财税信息反馈和税源信息共享，纳税秩序有效规范。
（三）坚持民生为本，保障能力显著增强。始终坚持“为民理财”理念，优先保障全县民生支出财力需求，全县民生支出占一般公共预算支出的75.35%。在疫情防控方面，安排全县疫情防控财政资金支出5088万元，优先保障全县疫情防控支出需求。在抗旱救灾方面，按照省市县抗灾救灾工作决策部署，以高度负责的精神将做好抗旱救灾资金保障作为重大政治任务，第一时间拨付抗旱救灾专项资金1381万元，保障全县灾后恢复工作顺利实施。在惠民补贴方面，发放耕地地力保护、种粮等惠民惠农补贴93种26920万元，惠及农户77.78万户次；落实农业保险项目16个签单保费3362万元，有效发挥财政金融支农作用。在社会保障方面，投入资金66961万元，支持用于基本公共卫生、养老保险、医疗保险、退役士兵社保接续补助、困难群众救助及残疾人“两补”资金发放。在实施教育强县战略方面，安排教育支出82131万元，同比增支5126万元，增长6.66%，支持用于公办幼儿园、城乡义务教育、普通高中、职业教育事业发展，为优化教育布局、智慧教育和校园工程建设提供了财力支撑。
（四）坚持精准发力，助推乡村全面振兴。持续加大“三农”投入力度，整合各类资金31827万元，切实保障脱贫攻坚与乡村振兴有力衔接。推动多元投入。争取中央专项彩票基金5000万元，打造帅乡故里农旅融合乡村振兴示范区；投入衔接资金20947万元，助推乡村振兴提质增效；安排农林水支出79381万元，较上年提高4.06%，助推农业产业发展、农村基础设施改善；引导金融活水流入，通过财政贴息引导商业银行提供新增扶贫小额信贷资金7184万元，通过担保费补助，推动“潇湘财银贷”担保贷款8055万元。突出环境改善。安排资金5943万元，稳步推进土地增减挂钩项目实施；投入资金6080万元，实施高标准农田建设3.8万亩；投入资金3242万元，实施农村改厕和美丽屋场建设，农村人居环境持续改善；实施村级公益事业建设财政奖补项目73个，美丽乡村建设提质升级；投入资金69338万元，扎实推进生态功能区环境保护与治理。夯实基层保障。拨付资金7080万元，保障村级组织正常运转，全县村（居、社区）运转经费平均达到23.68万元以上，有力促进了农村经济发展与社会大局稳定。
（五）坚持安全发展，财政风险有力防范。持续加强财政领域风险防范，牢牢守住安全发展底线，全县财政平稳运行。兜牢兜住“三保”底线。全年预算“三保”支出279089万元，足额保障到位；严控特定目标类支出，全年审减项目支出5672万元；收回结余结转资金2371万元，收回预算单位一年内不需按原用途使用的资金12579万元，统筹用于“三保”支出和全县重点支持领域。做好财政资金事前监管。审批行政事业单位国有资产配置919万元，资产处置、出租出借收入1200万元全部上缴国库，实现行政事业单位国有资产配置、处置和出租出借收入监管全覆盖；完成投资评审预结算项目572个，审减资金30123万元，审减率13.36%，财政评审效能不断提高；加强政府采购与预算管理相衔接，执行政府采购35001万元，节约财政资金1494万元。积极防范化解政府债务风险。全年化解各类债务9.29亿元，其中：政府债券2.73亿元，隐性债务2.33亿元，其他需要关注的债务4.23亿元，债务风险总体可控。
在看到成绩的同时，也要清醒地看到，我县财政依然存在税源结构不平衡，支柱税源短缺，培植税源任重道远；县级财力规模小，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出；土地出让收入增长存在很大的不确定性，财政收入持续增长能力不强的问题。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
二、2022年预算执行情况
（一）一般公共预算
收入情况。1—11月，完成地方收入36353万元，占年初预算41399万元的87.81%，增长15.37%。其中：地方税收收入25791万元，占年初预算31160万元的82.77%；非税收入10562万元，占年初预算10239万元的103.15%。
支出情况。1—11月，完成一般公共预算支出407332万元，占年初预算的99.32%，增长31.61%。其中：一般公共服务支出39931万元，占年初预算的105.25%，增长18.75%；国防支出303万元，占年初预算的172.16%，下降28.87%；公共安全支出11502万元，占年初预算的107.99%，增长3.59%；教育支出72303万元，占年初预算的88.03%，增长14.81%；科学技术支出4075万元，占年初预算的462.54%，增长1543.15%；文化旅游体育与传媒支出7408万元，占年初预算的152.62%，增长114.54%；社会保障和就业支出61624万元，占年初预算的92.03%，增长20.72%；卫生健康支出49105万元，占年初预算的101.97%，增长18.98%；节能环保支出16586万元，占年初预算的101.09%，增长491.30%；城乡社区支出7940万元，占年初预算的128.85%，下降27.32%；农林水支出72644万元，占年初预算的91.51%，增长19.02%；交通运输支出28975万元，占年初预算的233.54%，增长230.24%；资源勘探工业信息等支出673万元，占年初预算的161.78%，下降43.68%；商业服务业等支出1140万元，占年初预算的280.10%，增长160.27%；金融支出65万元，下降23.53%；自然资源海洋气象等支出5569万元，占年初预算的359.06%，增长227.59%；住房保障支出15735万元，占年初预算的70.79%，增长80.55%；粮油物资储备支出2032万元，占年初预算的382.67%，增长228.80%；灾害防治及应急管理支出2449万元，占年初预算的112.81%，增长22.63%；其他支出1115万元，占年初预算的13.34%，增长14.01%；债务付息支出6158万元，占年初预算的73.70%，增长1.38%。
地方政府债务还本支出13812万元，同比减少7225万元。
收支平衡情况。预计全年地方收入39562万元，上级各项补助转移收入361919万元，新增地方政府债券收入23100万元，再融资债券收入13806万元，上年结转收入33269万元，动用预算稳定调节基金2000万元，政府基金调入2184万元，国有资本经营预算调入62951万元，其他资金调入13000万元，收入总计551791万元；预计全年一般公共预算支出489473万元，地方政府债券还本支出13812万元，上解支出6394万元，结转下年支出42112万元，支出总计551791万元。收支相抵后财政实现平衡。
（二）政府基金预算
收入情况。1—11月，完成政府性基金收入13971万元，占年初预算的25.79%，增长5.90%。主要是：国有土地使用权出让收入7312万元、城市基础设施配套费收入823万元、污水处理费收入478万元、其他政府性基金收入5358万元。
支出情况。1—11月，完成政府性基金支出82700万元，占年初预算的204.37%，增长9.32%。主要是：文化旅游体育与传媒支出3万元、社会保障和就业支出1126万元、城乡社区支出11196 万元、其他支出65017万元、债务付息支出5358万元。
收支平衡情况。预计全年政府性基金本级收入21683万元，上级补助收入9275万元，新增专项债券收入60600万元，上年结转8209万元，收入总计99767万元；预计全年政府性基金支出88219万元，调出资金2184万元，结转下年支出9364万元，支出总计99767万元。收支相抵后基金预算实现平衡。
（三）国有资本经营预算
收入情况。1—11月，完成国有资本经营收入1023万元，完成年初预算1200万元的85.25%。其中：其他国有资本经营收入1023万元。
支出情况。1—11月，完成国有资本经营支出3025万元，完成年初预算1200万元的252.08%。其中：国有企业资本金注入2400万元，其他国有资本经营预算支出616万元，解决历史遗留问题及改革成本支出9万元。
收支平衡情况。预计当年收入66551万元，上年结转159万元，当年支出3025万元，调出资金62951万元，结转下年734万元。当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
收入情况。1—11月，完成社会保险基金收入42007万元。其中：失业保险477万元，城乡居民养老保险16170万元，机关事业养老保险25360万元。
支出情况。1—11月，完成社会保险基金支出38099万元。其中：失业保险支出471万元，城乡居民养老保险支出10318万元，机关事业养老保险支出27310万元。
结余结存情况。预计全年完成社会保险基金收入43873万元，其中保险费收入22212万元，财政补贴20811万元，利息224万元，其他收入190万元，转移收入436万元；预计全年社会保险基金支出41084万元，当年结余2789万元。年末滚存结余47224万元。
（五）地方政府债务情况
截至11月底，全县政府债务余额77.64亿元，较2021年增加7.87亿元，主要是发行地方政府债券和卫健系统转贷老发集团关注类债务形成；债务结构相对合理，隐性债务无新增且呈每年下降趋势；综合债务率181.72%，处于风险提示区间。
三、关于2023年财政工作
（一）工作思路
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是实施 十四五规划承上启下的一年。做好明年的财政工作，意义重大。2023年全县财政工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持省委省政府、市委市政府和县委县政府的坚强领导，按照县委确定的“53355”工作思路，坚持稳字当头、稳中求进的总基调，以高质量发展为目标，实施积极的财政政策加力提效，强化财政政策的协调配合，持续深化“零基”预算改革，全面推进预算管理一体化，全面实施预算绩效管理，严格规范财政财务管理，构建现代财税体制，提升预算配置财政资源的科学性、规范性和有效性，提升财政治理效能，确保财政运行稳健、风险总体可控。
（二）预期目标：完成地方收入42727万元、增长8%；地方税收收入31320万元、增长8%；完成一般公共预算支出442175万元。
（三）预算安排
1．编制思路：一是坚决贯彻落实中央和省委省政府关于规范县级财政管理、支持落实减税降费政策、做好县级“三保”等部署要求，坚决落实“过紧日子”要求，优先保障“三保”和政府债务还本付息等刚性支出。二是加强统筹各类财政资源，优化财政支出结构，坚持尽力而为、量力而行，确保预算安排与财力状况相匹配，牢牢守住风险底线。收入方面，加大一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，切实做大收入“蛋糕”；支出方面，结合当前财政工作实际，顺应财政管理新要求，落实人员经费足额保障、公用经费对标保障、基本民生充分保障、特定目标归类保障等措施。三是全面执行“零基”预算。编制年初预算时，在优先保障“三保”和政府债务还本付息等刚性支出基础上，坚持专项资金“三不列”原则：县委、县政府、县人大、县政协及常委部门原则上不列专项资金；群团机构原则上不列专项资金，年底适当安排；政府组成部门除民生、劳务刚性支出外不列专项资金，单位向上争取的缺口资金，财政协调使用。
2．一般公共预算
收入情况。当年地方收入42727万元，上级补助收入预计371566万元，其中：返还性收入6109万元，一般性转移支付收入财力部分182624万元，一般性转移支付收入专项部分及专项转移支付收入182833万元。2023年一般公共预算总收入中可供安排财力预计264341.5万元。
按照省财政厅对县级预算编制事前审核口径计算，2023年“三保”综合财力合计442175万元，其中：地方收入42727万元，返还性收入6109万元，一般性转移支付收入325798万元，专项转移支付收入39659万元，从政府性基金、国有资本经营预算调入32882万元，减去上解支出5000万元。
支出情况。预计一般公共预算支出442175万元。其中：一般公共服务支出38378万元，国防支出146万元，公共安全支出10929万元，教育支出83724万元，科学技术支出3100万元，文化旅游体育与传媒支出4486万元，社会保障和就业支出70908万元，卫生健康支出48325万元，节能环保支出23263万元，城乡社区支出6716万元，农林水支出84759万元，交通运输支出15731万元，资源勘探信息等支出183万元，商业服务业等支出844万元，自然资源海洋气象等支出1817万元，住房保障支出26896万元，粮油物资储备支出1144万元，灾害防治及应急管理支出4258万元，预备费4000万元，其他支出3437万元，债务付息支出9131万元。
三保支出221587万元（按中央或省级标准测算需求数183838万元）。保工资106945万元（按中央标准测算需求数84103万元）；保运转7858万元（不含教育、卫生部门人数，按中央标准测算需求数4981万元）；保基本民生106784万元（按省级标准测算需求数94754万元）。
一般公共预算支出中，预计可用财力安排支出264341.5万元，主要用于以下四个方面：
人员经费166762万元。与上年相比，增加10791万元，其中：工资提标及正常调标3718万元，养老保险金增加3002万元，教育等新招聘人员工资等预留增加2200万元，乡镇工作补18%部分增1675万元。
公用经费5341.4万元。按照财政部确定的标准，政法系统、纪委监委及巡察办按年人均2.4万元保障；其他行政人员按年人均1.2万元保障；其他事业人员按年人均0.96万元保障。
基本民生19550.54万元。主要用于发放到人的相关补贴、救助、资助资金以及环保资金。
特定目标72687.56万元，包括会议培训类、信息化建设类、考核达标类、劳务服务类、其他类和预留类。特定目标类支出采取“归类预算、分级把关、资金直达”的管理方式，申请程序为“单位报告、分管县领导把关、财政部门审核、县政府领导审批”。
收支平衡情况。当年地方收入42727万元，上级补助收入预计371566万元，政府性基金及国有资本经营调入32882万元，收入合计447175万元；一般公共预算支出442175万元，上解支出5000万元，支出合计447175万元。收支相抵后财政预算实现平衡。
3．政府性基金预算
政府性基金收入预计58030万元，其中：本级收入54010万元：国有土地收益基金收入1100万元，国有土地使用权出让收入43900万元，城市基础设施配套费收入600万元，污水处理费收入520万元，其他政府性基金收入7890万元（专项债利息缴库后上解）。上级补助收入4020万元。
政府性基金支出预计43219万元，其中：社会保障和就业支出1677万元，城乡社区支出31309万元，债务付息支出7890万元，其他支出2343万元。
政府性基金收支平衡情况。当年收入合计58030万元；当年支出43219万元，政府性基金调出14811万元，支出合计58030万元，当年收支平衡。
4．国有资本经营预算
国有资本经营收入预计19171万元，其中：产权转让收入1100万元，其他国有资本经营预算收入18071万元。
国有资本经营支出预计19171万元，其中：其他国有资本经营预算支出1100万元，调出资金18071万元。
国有资本经营收支平衡情况。当年收入19171万元，当年支出19171万元，当年收支平衡。
5．社会保险基金预算
社会保险基金收入预计47384万元，其中：城乡居民基本养老保险基金16288万元，机关事业单位养老保险基金31096万元。
社会保险基金支出预计46399万元，其中：城乡居民基本养老保险基金12544万元，机关事业单位养老保险基金33855万元。
当年社会保险基金收支结余985万元，年末滚存结余45996万元（不含省级统筹的失业保险基金结余2213万元）。
为实现上述目标，我们将重点抓好以下五个方面的工作：
一是以更大力度培育财源、加强征管，确保增收提质。完善投入机制。规范各类财政奖补政策，对现有财政奖补、财政贴息、融资担保、信用贷款等支持企业发展的扶持奖励政策进行全面梳理，出台产业发展引导资金管理办法，落实扶持政策与税收贡献挂钩机制，统一规范全县产业扶持政策资金投入、运作和管理。抓实项目推进。重点围绕桑植特色产业培育，做大、做强、做优桑植特色产业品牌；深入推进“五好”园区建设，完善产业园发展机制和配套建设，加大园区企业的要素保障力度；积极谋划实施一批效果好、带动力强的重大项目，推动旅游产业与文化、农业、工业、康养、科技、体育等深度融合。加强收入组织。强化协税护税工作机制，加大涉税信息采集力度，提高综合治税能力，重点加强建筑业和工程项目环保税征管；积极开展税源调查，掌握企业资金运动、生产经营和纳税情况，把握征管工作的主动权；抓好土地增减挂钩、矿产权出让和国有资产处置等工作，实现财政收入稳步增长。
二是以更宽视野争资引项、盘活资金，缓解收支矛盾。加大资金争取力度。做实做细争取中央省市财政支持工作，最大限度争取转移支付、中央投资和专项债券；认真研究有关政策，围绕乡村振兴、深化改革、环境治理、园区发展等重点，加强与上级部门的沟通协调，争取更多项目“入笼子”、资金“进盘子”，力争突破45亿元，实现可用财力较快增长。加大资金盘活力度。全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”的长效机制，加大对预算单位结余结转资金清理力度，减少资金沉淀；加大往来款项清理消化力度，确保财政往来款总量只减不增，全年消化往来款项90%以上。加大资金调度力度。优化资金调度机制，在优先保障“三保”等支出的前提下，按照轻重缓急原则，保障重点资金支付，确保财政资金用在“刀刃”上；优化财政资源配置，加大涉农资金、衔接资金、债券资金的整合力度，合理调整财政资金安排使用方向，有序投入亟需项目，确保资金使用效益最大化。
三是以更实举措兜牢民生、增强保障，促进共建共享。坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排和库款拨付等方面的优先顺序，坚持政府带头过“紧日子”，2023年全县非刚性、非重点项目支出预算只减不增，严控“三公”经费和会议费、培训费，将压减资金重点用于“保基本民生、保工资、保运转”和支持县委县政府重大战略支出。加快补齐民生短板。重点抓好就业创业、支持教育强县战略、推进健康桑植建设、健全社会保障体系、加强公共文化服务体系建设和巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴等工作；支持农村户用厕所改造、农村垃圾治理、村容村貌提升以及乡镇污水处理厂等重点工程，有序推进美丽乡村建设。落实资金直达机制，落实既当好“过路财神”、又不做“甩手掌柜”要求，坚持预算下达、资金拨付和资金监管同步“一竿子插到底”，建立“日监控、周调度、月报告”的资金支出工作机制，确保财政资金用到基层急需以及惠企利民领域。
四是以更深层次推进改革、激发活力，服务高质量发展。持续深化“零基”预算改革。重点加强特定目标类支出管控，除会议培训、信息化建设、上级考核达标及县委县政府重大事项予以保障外，新增项目严格审核审批，提高重大战略任务财力保障能力。特定目标类支出在2022年基础上压减5%以上。深化预算管理一体化改革。实施预算指标核算管理，实现预算指标全流程“顺向可控、逆向可溯”的管理目标；推进财政总会计制度改革，提升总会计的预算管理和财务管控能力；预算管理一体化工作考核在2022年全省排位前十名基础上，稳定保持在前五名。加速推进“村社分账”管理改革。出台农村集体经济财务管理办法，建立完善社账账套，统一规范社账报账流程和会计核算，加强村级资金、资产、资源的监督管理，为乡村振兴“添柴加薪”。全面推进非税收缴电子化改革。拓宽非税收入缴款渠道，全面推广线上线下一体缴费新模式，实现非税收入收缴电子化、电子票据和预算管理一体化系统的互联互通，切实提高群众缴费效率。
五是以更严要求防范风险、守住底线，提升管控能力。防范政府债务风险。加强全口径债务监控，落实债务主体责任，细化政府债务风险管控措施，确保债务率保持在合理区间；从严加强项目管理，遏制隐性债务增量；杜绝违法违规融资担保行为，坚决守住债务风险底线。全年完成债务化解13.42亿元。强化资金安全保障。聚焦财政专项资金分配使用、统筹整合涉农资金和民生资金监管等重点领域和关键环节，开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行；突出统筹安排，科学调度库款资金，提高库款保障能力，防范支付风险。加强内控管理建设。按照财政业务一体化系统建设规划分步实施，加快整合预算管理全流程，逐步实现“内控”与“预算管理一体化”全融合，逐步实现将线下业务管理流程转为线上流程控制，实现过程可留痕、责任可追溯、风险可控制。
各位代表！道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚决把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，踔厉奋发、笃行不怠，奋力谱写桑植经济高质量发展财政篇章。
