（湖南省）关于益阳市资阳区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于资阳区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年10月21日在资阳区第六届人民代表大会第一次会议上
资阳区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，向大会报告资阳区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席大会的各界人士提出宝贵意见。
一、2021年财政预算预计执行情况
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，资阳区财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，构建新发展格局，认真贯彻落实“三高四新”战略，奋力打造中国PCB“第三极”，在区委的坚强领导和区人大的监督支持下，主动适应经济发展新常态，较好地完成年初确定的各项财政目标任务。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入预计完成情况
2021年全区预计完成地方一般公共预算收入①71427万元，同口径增长8%。2021年是市区财政体制调整后实施的第一年，新体制下地方一般预算收入中纯区级收入②39244万元。预计税收返还收入4693万元，财力性转移支付收入③90183万元，专项用途一般性转移支付收入④89135万元，专项补助收入54235万元，财力性转移支付增量10000万元，再融资一般债券转贷收入13344万元，预留抗疫特别国债资金上年结转1231万元，调入其他资金21122万元，收入总额323187万元。剔除上解支出7915万元，专项用途转移支付89135万元，专项补助54235万元，地方政府债券还本支出13344万元，当年区级可用财力为158558万元。
2.一般公共预算支出预计完成情况
2021年全区预计完成一般公共预算支出⑤280047万元，比上年实际支出减少31000万元，下降9.97%，主要原因：一是根据国发[2021]5号文件要求省级以下不再以权责发生制列支，支出规模缩小；二是2021年城乡居民医疗保险上级转移支付纳入市级预算管理，支出减少。预计本级财政支出158558万元。
3.收支平衡情况
预计全年收入总计323187万元，上解上级支出7915万元，地方政府还本支出13344万元，安排一般公共预算支出280047万元，结转下年支出21881万元，实现收支平衡。其中，区级可用财力158558万元，对应安排区级财政支出158558万元，本级财政收支平衡。
（二）政府性基金
政府性基金收入预计完成46555万元，其中：国有土地使用权出让收入预计完成46455万元，其他政府性基金收入预计完成100万元。政府性基金支出预计完成46555万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出22665万元，其他政府性基金支出100万元，专项债券利息支出2668万元，调出资金21122万元。收支相抵，实现平衡。
（三）2021年财政工作特点
1.多措并举，降低债务风险
一是精准测算数据，将政府债券本息纳入本级预算管理；二是做实做细政府债务化解方案，全区各债务单位按照一债一策的要求，严格落实化债来源，制定化债计划，确保完成任务；三是组织全区各单位开展地方政府债务⑥管理专题培训，积极争取专项债券，切实做到开前门、堵后门；四是积极协调金融机构，按照市场化、法治化原则通过自接自盘、替接他盘等“六个一批”⑦措施，合规缓释平台公司到期债务风险，降低债务成本。
2.聚焦三农，助力乡村振兴
一是广辟筹资渠道。投入地方政府债券资金298万元用于乡村振兴，债券资金逐步向农业农村倾斜；按规定计提土地出让收入用于农业农村的资金比率将达4%，预计投入1858万元；财政通过贷款贴息、贴保费等方式撬动金融资本投入乡村振兴，采取以奖代投、以奖代补的方式激励新型经营主体等社会资本投入乡村振兴；乡村振兴财政投入支出安排逐年递增，2019年支出6亿元，2020年支出6.09亿元，2021年预计支出达6.15亿元。二是保障粮食安全。积极落实耕地地力保护政策,切实推动落实“藏粮于地”战略部署；做好农业保险承保理赔工作，为粮农系牢“保险带”；监督建成沙头粮站2.5万吨粮仓等项目，稳住粮食安全“压舱石”；制定并通过了《资阳区2021年区级储备粮轮换计划》，保障区级储备粮安全和质量。三是致力环境保护。全力整合环保资源，加强生态修复和环境整治，截至9月，共拨付重点流域水环境综合治理预算内基建资金2070万元，乡村振兴专项农村人居环境整治基建资金及农村环境综合整治资金2060万元，乡镇管网及污水处理补助资金292万元，监督南门湖湖体水环境综合整治主体工程、黄家湖流域迎丰水库水源保护区环境保护综合整治工程顺利竣工。四是强化资金监管。落实项目准入制。创建“联审联批”工作机制，根据项目的合理性、科学性分“轻重缓急”选择项目实施。落实项目公开公示制，加大政务信息公开力度，提高乡村振兴政策和资金项目的透明度。落实日常监管及重点督查制，财政协同各监管部门加大对乡村振兴资金支出使用、项目实施、工程质量等进行日常监管，不定期开展重点督查，及时堵塞管理漏洞，提高资金效益。
3.加大投入，致力改善民生
预计全年完成一般公共预算支出28亿元，其中教育、医疗、文化、住房保障、社会保障等涉及民生的支出21.15亿元，民生支出占总支出的比重达75.54%。一是加大教育资金投入，确保学有所教。持续加大立项争资和本级投入力度，预计全年教育支出4.76亿元，足额保证教师待遇，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，持续改善农村基本办学条件，有序扩大城镇学位供给，完善普惠性学前教育保障机制，促进教育高质量发展。二是加大医疗卫生投入，确保病有所医。建立医疗卫生投入稳步增长机制，城乡居民医保配套、职工医保补助、卫生综合配套改革、基本公共卫生等专项资金9255万元，努力提高医疗服务能力，推进基本医疗卫生服务均等化。三是加大文化建设投入，确保民有所乐。预计全年文化支出超过8000万元，持续推进城乡公共文化服务体系一体化建设，加强基层文化设施建设，引导推出更多具有资阳特色的精品力作，不断丰富人民群众文化生活。四是加大住房建设投入，确保住有所居。预计全年争取中央城镇保障性安居工程专项资金6377万元，着力解决住房问题，加大老旧小区改造和小区外配套设施建设力度，支持棚户区改造，落实租赁补贴政策，持续改善人居环境，提高城市品位。五是加大社会保障投入，确保弱有所扶、老有所养、劳有所得。安排就业资金、特困供养人员生活费、低保资金、残疾人护理补贴和生活补贴、城乡养老保险、城镇独生子女父母奖励等专项资金18653万元，加强低收入人群和老年群体的关爱服务，创造更多就业机会，不断提高社会保障水平。
4.真抓实干，推进财政改革
坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，推进精细化理财，构建现代公共财政体系。一是继续强化预算管理。按照《预算法》法定程序，精心组织全套全口径预算的编制、批复、公开工作。独立编制“三保”⑧预算，顺利通过省市审核。规范财政供养人员台账管理。积极响应“过紧日子”的思想，进一步压缩“三公”经费⑨和一般性支出⑩，严格预算执行。二是全面实施预算绩效管理。截至9月，全区各行政事业单位进行了部门预算资金绩效目标申报工作。按时完成了2020年扶贫专项资金绩效自评工作以及2020年农业保险资金绩效评价工作。三是规范财政专户管理。在保留现有财政专户的基础上，按照上级要求完善财政专户开立条件和程序，坚决杜绝违规设立财政专户的行为。四是实施“三高四新”财源建设工程。搭建了工作专班，成立了资阳区“三高四新”财源建设工程联席会议办公室，已实行集中办公；对园区、行业、骨干税源企业进行税收测算，分解了成员单位任务，制定了工作目标并积极探索服务财源建设的财政投入新模式。
5.健全机制，规范财政管理
一是推进国库集中支付。截至9月，国库集中支付资金16.35亿元，其中直接支付资金15.8亿元，占96.64%，共计办理直接支付业务2万余笔，加强了单位财政资金支出管理，从源头预防和遏制了腐败。二是完善政府采购管理机制。限额标准以上采购项目严格进行申报备案并选用合理合规的采购方式，限额标准以下采购项目均按规定在湖南省电子卖场进行。截至9月，限额标准以上采购项目共计54个，预算金额8629万元，实际采购金额8244万元；限额标准以下的交易订单共计4936笔，交易金额6512万元，实现了政府采购项目全方位监管。三是深化财政投资评审。2021年共评审财政投资项目75个，送审金额36160万元，审定金额29253万元，净审减金额6906万元，审减率19%，有效节约财政资金。四是进一步规范专项资金管理。加大专项资金管理力度，结合巡视巡察和资金管理新要求，出台了《资阳区财政专项资金管理办法》、《资阳区项目建设指挥部财务管理暂行办法》，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性。五是全面规范公务员工资津贴补贴。按照中央统一部署，扎实做好公务员工资津贴补贴清理规范工作，有效控制私自提标扩面等违规发放待遇的情况发生。六是注重财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重，加强对事关民生的重点专项资金使用的监督检查，确保财政资金安全有保障。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到还有一些困难和问题困扰财政运行。
一是收支持续收紧。去年以来，我区新冠疫情得到有效控制，全区经济迅速恢复并进一步提质增效，但在新的市与区体制下，地方可用财力增幅进一步放缓，受市区体制调整影响，今年新增财力相比老体制少3000万元以上。今年地方可用财力15.85亿元，规模在全市各县（市、区）中处于中下游水平，满足“三保”等刚性支出后，可用于发展的资金非常有限，收支平衡压力将更加明显。
二是债务形势不容乐观。政府性债务风险总体可控，但是总量下降幅度仍然不大；综合财力小，债务风险提高到了二类地区，要降为三类，综合财力需达到38.04亿元以上；偿债来源比较单一，偿债能力不强，偿债资金来源主要依赖土地出让收入和砂石收入；资产变现能力不足,在政府资产构成中非金融资产占有较大比例，这些资产流动性不强，处置比较困难，资产难以变现，很难起到缓解政府性债务压力的作用。
对于这些问题，我们将予以高度重视，广泛听取各界人士的意见和建议，认真研究，采取切实有效的措施，逐步加以解决。
二、2022年财政收支预算（草案）
（一）2022年财政收支预算（草案）情况
2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及区委的决策部署，以“稳增长、强基础、调结构、促改革、保民生、防风险”为总体要求，全面贯彻新发展理念，继续深化预算管理改革，创新预算管理方式，更加有效保障和改善民生，严控“三公”经费支出，大力压减一般性支出，提升财政的可持续性；全面推进预算绩效管理，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量；加强预算公开管理，强化预算约束，构建全面规范、公开透明的预算制度；全面优化支出结构，落实“三高四新”战略，为全力建设幸福新资阳提供可靠的财力保障。
2022年财政预算编制的基本原则：一是收支平衡，坚持量入为出。根据收入和财力的可能安排预算，量入为出，收支平衡。二是厉行节约，实施预算绩效。坚持政府“过紧日子”、努力让人民群众“过好日子”的思想，压缩非急需、非刚性支出，强化“三公”经费预算管理、总量严格实行零增长，努力降低行政运行成本。全面推进预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，实现财政资源优化配置。三是依法理财，打造阳光财政。严格落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》等有关规定，强化预算约束，推进预算公开，加强预算管理与监督，建设“阳光财政”。
根据上述指导思想和基本原则，综合考虑各方面因素，2022年财政收支预算初步安排如下：
1.一般公共预算
2022年全区地方一般公共预算收入77141万元，同口径增长8%。2022年纯区级收入41691万元,税收返还收入4693万元，财力性转移支付收入89496万元，专项用途一般性转移支付收入89135万元，专项补助收入45000万元，财力性转移支付增量资金12000万元，再融资一般债券转贷收入45846万元，调入资金31395万元，合计359256万元。减：上解支出8336万元，专项转移支付支出89135万元，专项补助支出45000万元，地方政府债券还本支出45846万元，全年可用财力170939万元。
根据收支平衡原则，2022年安排地方一般预算支出170939万元，比2021年预算增加12381万元，增长7.8%。分项目安排情况为：一般公共服务支出30443万元;国防支出167万元;公共安全支出1109万元;教育支出25433万元;科学技术支出2377万元;文化旅游体育与传媒支出1887万元;社会保障和就业支出43238万元;卫生健康支出18105万元;节能环保支出456万元；城乡社区支出4658万元;农林水支出13101万元；交通运输支出1738万元;资源勘探信息等支出432万元；商业服务业等支出192万元；自然资源海洋气象等支出642万元；住房保障支出13512万元；粮油物资储备支出257万元;灾害防治及应急管理支出866万元；预备费3030万元；债务还本付息支出6268万元；其他支出28万元。
2.政府性基金预算
政府性基金收入预算安排82916万元，其中：国有土地使用权出让收入安排82816万元，其他政府性基金收入安排100万元。政府性基金支出预算安排82916万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出58213万元，其他政府性基金支出100万元，专项债券利息支出3208万元，调出资金21395万元。收支相抵，实现收支平衡。
3.国有资本经营预算
2022年国有资本经营预算收入1138万元。其中：益阳市资阳区国有资产经营有限责任公司10万元，益阳市创鑫建设投资有限公司500万元，益阳市资阳区发展集团有限公司628万元。按照收支平衡的原则，2022年支出预算安排其他支出1138万元，全部用于债务还本付息支出。
社保基金预算需根据省财政厅安排进行，全省统一编制，经省级审核后才能向同级人大汇报。到目前为止省级尚未布置该工作，故社保基金预算将在年底再向人大常委会议补充汇报。
（二）2022年财政预算支出重点及财政工作思路
2022年，区财政将继续全面落实区委决策部署，全力支持地方经济高质量发展，重点做好以下几个方面的工作：
1．齐心协力抓收入。一是聚力培植财源。积极实施“三高四新”财源建设工程，发挥财源建设专班作用，形成培植财源合力。用好各项惠企政策，围绕打造中国PCB“第三极”，设立PCB产业引导专项资金1000万元，助推PCB产业强势发展；设立企业上市资金1000万元，支持企业加快上市融资步伐，不断做大做强；设立高端人才引进专项资金200万元，鼓励企业大力实施人才战略。二是着力强化征管。既要落实好减税降费政策，又要确保完成收入任务，更要适应新要求提高收入质量，勤征细管，科学组织收入，坚决不搞“空转”。三是奋力立项争资。加大政策研究力度，准确把握国家投资方向，继续包装好优质项目承接上级专项资金，为全区高质量发展提供财力支撑。抢抓乡村振兴国家战略机遇，加大项目储备和向上衔接力度，协助拓展农业信贷融资担保业务，加快我区乡村振兴步伐。
2.努力防范债务风险。一是着力偿还存量债务。坚持量入为出、以收定支原则。强化责任，压实单位偿债责任，及时跟踪和定期核查隐性债务变动情况，发现问题立即整改。二是严禁新增隐性债务。落实政府举债终身问责制和债务问题倒查机制，加大问责处罚力度，确保隐性债务不增加。三是降低债务风险等级。持续增加综合财力，降低综合债务率；全面清理财政暂付款，加大催收和扣回力度，杜绝新增违规出借款项。四是严防风险事件发生。实行“一债一策”，重点聚焦非标刚兑债务，具体到时间、细化到措施，做到风险排查、资金筹集、缓释办法、应急处置“四个到位”。五是加速平台公司转型。进一步明晰市场化转型路径，建立融资成本监测机制，完善激励约束制度。六是管好用好债券资金。明确项目资本金出资和债券安排额度，每年根据债券分配情况选择实施项目，纳入实施项目库，争取更多的债券资金，加快地方发展。
3．落实重点工作任务。一是保重点。坚持 “三保”支出在财政支出中的优先顺序，加快涉及“六稳”、“六保”⑪ 的各类资金拨付进度；借助预算执行监控系统和直达资金管理系统切实加强单位用款监控，加快支出进度，提高资金效益；杜绝任何形式的占用“三保”资金行为的发生，牢牢守住“三保”底线；全面清理规范津补贴，认真落实区党代会精神，逐步缩小同城待遇差距。二是压一般。督促预算单位按照《预算法》和区政府办下发的《关于进一步强化预算约束压实支出责任的通知》要求严格预算执行，树牢“过紧日子”的思想。参照上级做法，部门单位非“六稳”、“六保”专项再压减10%，共计压减1202万元。三是强统筹。加大商住用地出让金收入财政留成比例，调入一般预算缓解收支平衡压力；加大砂石资源等政府性收入财政统筹力度，充实财力；加大资金整合力度，集中财力办大事，不断增强政府财政统筹能力，提高财政保障水平。四是调结构。持续加大民生投入，民生支出占总支出比重稳定在75%以上；集中资金财力优先保障中央、省、市和区委确定的重点领域和重点项目资金需求，继续做好盘活存量资金和结转结余资金清理使用工作；进一步降低“三公”经费和一般性支出占比，不断优化财政支出结构，充分发挥财政资金放大效应。
各位代表，今年是伟大的中国共产党百年华诞，财政工作交出了较好的答卷。2022年，我们将在区委的坚强领导和区人大的监督支持下，迎难而上，锐意进取，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实“三高四新”战略，统筹推进疫情防控和经济社会发展，为建设幸福新资阳而努力奋斗。
以上报告，请予审议。
名 词 注 释
①地方一般预算收入：包括税收省以下地方留存部分和非税收入。
②纯区级收入：2020年市委市政府调整了市与区财政体制。新体制下，增值税、所得税等8个税种省以下地方收入，市与区按55:45分享，地方一般预算收入中剔除市级分享部分后的区级实得财力为纯区级收入。
③财力性转移支付：是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均衡化，由上级政府安排给下级政府的补助性支出。资金接受者可以根据实际情况自主安排资金用途。我区财力性转移支付包括中央、省分配的一般性转移支付和市区体制下市级划转的财力基数。
④专项用途一般性转移支付：即以基数形式下达并指定用途的转移支付。
⑤一般公共预算支出：即财政总支出，包括上级转移支付、上级专项补助、历年结转资金和本级财政资金形成的支出。
⑥地方政府债务：即地方政府依法纳入预算管理的债务，这类债务应全部在债务管理系统中反映。包括地方政府债券、经清理甄别认定的截至2014年末非政府债券形式存量政府债务、地方政府负有偿还责任的国际金融组织和外国政府贷款转贷债务(简称外债转贷)。
⑦六个一批：是指通过金融机构自接自盘延展一批、替接他盘置换一批、延期回售续持一批、发新还旧平滑一批、债务重组盘活一批、债转股转化一批六种措施。
⑧“三保”：指保工资、保运转、保基本民生。
⑨“三公”经费：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护费及购置费。
⑩一般性支出：指“三公”经费、差旅费、会议费、培训费、维修费、劳务费、日常办公费等开支以及房屋、办公设备、交通工具购置产生的开支。
⑪六稳六保：“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
