（湖南省）关于益阳市资阳区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于资阳区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2020年12月30日在资阳区第五届人民代表大会第六次会议上
资阳区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，向大会报告资阳区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席大会的各界人士提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年资阳区财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，根据中央改革总体部署，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，主动适应经济发展新常态，较好地完成了年初确定的各项财政目标任务。
（一）财政收入预计完成情况
2020年全区预计完成地方本级收入①61000万元，为预算的95.31%，为调整预算的103.74%。
（二）财政支出预计完成情况
2020年全区预计完成一般公共预算支出②321600万元，比上年实际支出增加6268万元，增长1.99%，其中：本级财政支出预计160646万元。
（三）预计财政收支平衡情况
2020年区级可用财力预计：地方本级收入61000万元，加：税收返还收入4693万元，财力性转移支付收入③95951万元，专项用途一般性转移支付收入④79005万元，专项补助收入74235万元，再融资一般债券转贷收入9758万元，调入存量资金8161万元，调入其他资金5526万元，收入总额338329万元。减：上解支出14685万元，专项用途转移支付支出79005万元，专项补助支出74235万元，地方政府债券还本支出9758万元，当年区级可用财力为160646万元。本级财政支出安排160646万元，收支平衡。
（四）2020年财政工作特点
1.抓重点，打好三大攻坚战
（1）发挥财政职能，防患各类风险
有效发挥财政职能，规范政府债务管理，集中财力保重点，打好防范化解风险攻坚战。一是规范债务管理。出台《资阳区单位投资建设项目管理办法》《资阳区规范融资管理办法》等一系列文件，全面规范行政事业单位项目建设投资行为，防止行政事业单位项目建设投资引发地方政府债务⑤风险。强化举债融资管理，规范举债融资程序，加大监督约束力度，全方位防范和化解地方政府性债务风险。进一步做实做细政府性债务还本付息计划，逐月调度还本付息工作，确保政府性债务还本付息无逾期。做好新增债券及专项债券的项目储备、项目的遴选及项目申报工作，督促专项债券申报单位做好发行资料编制、第三方机构评估等前期准备工作。二是全力保障疫情防控经费。年初突发的新冠疫情，人民群众健康安全面临巨大的风险，经济发展和财政收支面临巨大挑战。在区委坚强领导下迅速行动，积极筹措资金应对疫情，为有效控制疫情做出了应有贡献。今年用于防疫抗疫的本级财政投入超过3076万元。受疫情影响，我区财政收入也受到了严重冲击，收支平衡压力更大。为此，财政部门主动对接省财政厅，争取抗疫特别国债和特殊转移支付1.9亿元，明显缓解收支矛盾。三是兜住“三保”⑥底线。始终把保基本民生、保工资、保运转作为工作的重中之重，科学调度资金、保证库款系数，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，“三保”支出无缺口、全年没有“三保”风险。
（2）规范资金管理，助力脱贫攻坚
准确把握脱贫攻坚政策，积极筹措资金，加大本级投入，规范资金管理，打赢精准扶贫攻坚战。一是积极争取上级财政资金。截至11月底，已争取各项支农专项资金到位39869万元，实际拨付超过3亿元。其中：专项扶贫资金到位3109万元，民生补贴专项资金7800余万元。二是加大本级财政投入。2020年在区级财力进一步趋紧的情况下，挤出财力安排资金助力脱贫攻坚，财政扶贫投入呈稳步增长态势。全年财政扶贫专项资金投入7182万元，其中本级财政专项扶贫、社会事业扶贫等区级配套4073万元，为决战脱贫攻坚任务提供坚实的资金保障。三是加快资金拨付。克服资金调度困难，严格资金拨付时限，优先保证扶贫专项资金及时拨付，实现了扶贫资金拨付“零差错”。四是支持产业扶贫。今年在本级预算中安排财政专项扶贫资金880万元，重点支持稻虾套养、茶叶种植、药材种植等效益较好的劳动密集型产业，收到了较好的经济效益和社会效益，困难群众获得感更强，财政资金的放大效应得到充分发挥。五是严格督导检查。5月，多部门联合对2016年以来的财政专项扶贫资金进行了“回头看”，对照《中央和省级脱贫攻坚成效考核反馈问题整改方案》“举一反三”。9月，对近两年来财政专项扶贫资金管理使用情况、高标准农田建设资金、禁捕退捕资金等专项资金使用进行自查。通过部门联动，加大监督检查力度，层层传导压力，进一步规范了扶贫资金的使用，确保每一分钱都精准用在扶贫领域。
（3）及时拨付资金，加强污染防治
积极践行绿色发展理念，统筹整合资金，加快资金拨付进度，提高资金使用效率，护航污染防治攻坚战。一是重点实施黄家湖流域水质污染综合治理项目，加强湖体水环境综合整治和生态修复。截至目前，累计拨付污染防治资金4711万元，自然生态保护资金1598万元。二是严格落实长江流域十年禁捕政策，本级安排配套资金400万元，拨付上级禁捕退捕专项资金6859万元。
2.抓落实，推进财政改革
坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，推进精细化理财，构建公共财政体系。一是强化预算管理。按照《预算法》法定程序，精心组织全口径预算编制、批复、公开工作；独立编制“三保”预算，通过省、市两级审核。预算资金优先安排用于“六稳”“六保”涉及领域，促进资阳区“六稳”“六保”工作的开展和落实。积极响应“过紧日子”思想，压缩“三公”经费和一般性支出。严格预算执行，坚持“无预算不支出、先预算后支出”，除三大攻坚战、疫情防控、应急救灾等支出外，预算执行中原则上不再追加支出，政府预算管理不断规范，将更加有效应对疫情及今后一段时间的复杂形势。二是全面实施预算绩效管理。组织全区行政事业单位如期完成预算绩效目标申报工作和2020年抗疫国债绩效目标申报工作。高标准完成2019年扶贫专项资金绩效自评工作，按规定完成2020年农业保险机构的遴选工作。三是强化资产管理工作。指导各行政事业单位圆满完成了资产管理系统数据填报工作，全区国有资产底数更清、情况更明。四是规范财政专户管理。在清理财政专户的基础上，按规定严格把关新开设财政专户；坚持财政专户定期对账工作制度，确保财政资金安全。
3.抓关键，规范财政管理
一是积极立项争资。截至目前，区财政牵头争取的新增资金达61963万元，增长20.69%。这些转移支付的获得，为全年财政稳健运行提供了强有力支撑。二是推进国库集中支付。截至11月底，进入国库集中支付流程的单位87个，代理支付银行7家，国库集中支付资金16.9亿元，其中直接支付金额16.3亿元，占96.45%，共计办理直接支付21217笔。2020年全区纳入工资统发单位86个，1-12月发放在职统发工资0.78亿元。预计到12月底资阳区国库集中支付资金将达到20亿元，为提高资金效益、保证资金安全发挥了积极作用。三是完善政府采购管理。进一步规范采购行为，提高工作效率，节约财政资金。截至11月底，共进行政府采购活动625批次，政府采购预算金额26760万元，实际采购金额25795万元，节约资金965万元，节约率为3.6%。四是深化财政投资评审。财政投资评审业务已拓宽到房屋建筑、公路桥梁、农田水利、环境保护、园林绿化、国土整治、综合开发、安居工程、中小学危房改造等政府性投资的多个领域。截至11月30日，财政评审中心共评审财政投资项目151个，送审金额72866万元，审定金额62664万元，净审减金额10202万元，审减率14%。为政府和财政节约项目建设资金提供了科学的依据，提高了财政资金的使用效率，保证了财政建设项目资金的科学性和准确性。五是注重财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重，重点加强对事关民生的重点专项资金的监督检查，确保财政资金安全有保障。
4.抓党建，强化队伍建设
新时代党的建设是各项工作的基础。抓好新时代的党建工作，就抓住了干部队伍建设的关键。一是加强思想政治建设，塑造忠诚担当财政队伍。按照党章党规要求，以学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为重心，教育引导党员干部树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、践行“两个维护”，不断提升全体财政干部凝聚力、战斗力。二是加强党风廉政建设，塑造清正廉洁财政队伍。按照“为民务实清廉”的总要求，以廉政责任为着力点，严格落实党风廉政建设责任制，充分发挥党组织核心作用，强化党内监督力度，加固防腐墙建设，推进各项纪律建设，打造干净清廉财政队伍形象。三是加强舆论引导，牢牢掌控意识形态主导权。依托党务政务信息公开平台、宣传栏等形式，及时公开财政系统重大决策、重要人事任免、重大工程项目和财政预决算等信息，主动回应群众关切的问题。四是加强工作作风建设，塑造务实奉献财政队伍。把改进工作作风作为党的建设的重点，在思想上重视、行动上自觉，坚持正确用人导向，激发财政干部干事创业的积极性和主动性、增强财政干部敬业奉献精神、提高财政干部履职能力。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前我区财政运行中还存在不少困难与问题。
一是地方可用财力有限。年初突发的新冠疫情加剧全球经济萎缩，地方财税收入受到冲击，加上去年以来中央实施更大规模的减税降费政策，财政收支矛盾加剧。今年预计地方一般公共预算收入6.1亿元，加上一般性转移支付17.96亿元、一般债券0.98亿元、调入资金1.37亿元，减上解支出1.47亿元，专项用途转移支付支出7.90亿元，地方政府债券还本支出0.98亿元，地方可用财力约16.06亿元，规模在全市各县（市、区）中处于中下游水平，满足“三保”等刚性支出后，可用于发展的资金非常有限，虽然今年中央发行特别国债和特殊转移支付，年内收支矛盾有所缓解，但是特殊时期的特殊政策不可持续，来年收支平衡压力将更加明显。需全区各单位齐心协力，持续加大招商引资、立项争资力度，增强发展后劲，壮大财政实力。
二是资金调度压力较大。因历史原因形成的财政暂付款一直困扰财政运转，近三年虽然加大了清理收回力度，仍有部分未清理收回，财政资金调度困难的问题仍没有从根本上得到解决。
三是债务形势仍不乐观。政府性债务总量下降幅度仍然不大；综合财力小，债务风险提高到了二类地区，要降为三类，需进一步壮大综合财力；偿债能力不强，偿债资金来源主要依赖土地出让收入；资产变现能力不足,政府资产构成中，非金融资产占有较大比例，主要是由楼堂馆所等固定资产和土地储备等构成，这些资产流动性不强，处置比较困难，资产难以变现，很难起到缓解政府性债务压力的作用。有关单位应进一步增强风险意识，杜绝违规举债，提高我区风险化解能力。
对于这些问题，我们将予以高度重视，广泛听取各界人士的意见和建议，认真研究，采取切实有效的措施，逐步加以解决。
二、2021年财政收支预算（草案）
（一）2021年财政收支预算（草案）情况
2021年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及区委的决策部署，落实减税降费政策和积极的财政政策，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制一般性支出⑦，优先保障基本民生、工资和运转支出。深化财政改革，推动解决发展不平衡不充分问题，为建设“富饶、活力、美丽、文明、幸福”的新资阳提供可靠的财力保障。
2021年财政预算编制的基本原则：一是实施综合预算。结合当前经济形势，科学预测财政预算收入，统筹财力进行综合预算。二是优化支出结构。坚持保重点，压一般，严控“三公”经费⑧，压缩一般性支出，在源头上厉行节约，优先保障“三保”支出，确保“三大攻坚战”和常态化疫情防控等重点支出。三是注重预算绩效。全面实施预算绩效管理，强化重点领域、重点项目预算绩效评价，充分运用评价结果。四是打造阳光财政。全面贯彻预算法和预算法实施条例，硬化预算约束，加强财政监管，推进预算公开，打造阳光财政。
根据上述指导思想和基本原则，综合考虑各方面因素，2021年财政收支预算初步安排如下：
1.一般公共预算
2021年预算安排地方本级收入39244万元，比2020年目标任务数同口径增长6.5%。加：税收返还收入4693万元，财力性转移支付收入90183万元，专项用途一般性转移支付89135万元，专项补助收入74235万元，一般性转移支付增量10000万元，再融资债券13344万元，预留抗疫特别国债资金上年结转1231万元，调入资金21122万元，合计343187万元；减：上解支出7915万元，专项转移支付支出89135万元，专项补助支出74235万元，地方政府债券还本支出13344万元。全年可用财力158558万元。
根据收支平衡原则，2021年安排地方一般预算支出158558万元，比2020年预算增加5366万元，增长3.5%。分项目安排情况为：一般公共服务支出26267万元;国防支出149万元;公共安全支出1042万元;教育支出25348万元;科学技术支出176万元;文化旅游体育与传媒支出1833万元;社会保障和就业支出40414万元;卫生健康支出17453万元;节能环保支出1274万元；城乡社区支出4227万元;农林水支出11799万元；交通运输支出1627万元;资源勘探信息等支出488万元；商业服务业等支出182万元；自然资源海洋气象等支出647万元；住房保障支出12586万元；粮油物资储备支出218万元;灾害防治及应急管理支出1082万元；预备费3030万元；债务还本付息支出8688万元；其他支出28万元。
2.政府性基金预算
政府性基金收入预算安排46555万元，其中：国有土地使用权出让收入安排46455万元，其他政府性基金收入安排100万元。政府性基金支出预算安排46555万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出22665万元，其他政府性基金支出100万元，专项债券利息支出2668万元，调出资金21122万元。收支相抵，实现收支平衡。
3.社会保险基金预算
企业职工基本养老保险基金预算由省级相关部门代编。2020年10月职工基本医疗保险(含生育保险)和城乡居民基本医疗保险实行市级统筹，2021年职工基本医疗保险(含生育保险)和城乡居民基本医疗保险基金预算由市级相关部门代编。
2021年社会保险基金收入42604万元，支出40360万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入10178万元，支出8332万元；机关事业单位养老保险基金收入30667万元，支出30267万元；工伤保险基金收入1432万元，支出1490万元；失业保险基金收入327万元，支出271万元。收支相抵，社保基金本年收支结余2244万元。
4.国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入1029万元。其中：益阳市资阳区国有资产经营有限责任公司10万元，益阳市创鑫建设投资有限公司300万元，益阳市资阳区城市建设投资开发有限公司719万元。按照收支平衡的原则，2021年支出预算安排其他支出1029万元，全部用于债务还本付息支出。
（二）2021年财政预算支出重点及财政工作思路
2021年，区财政将继续全面落实区委决策部署，全力支持地方经济高速度高质量发展，重点做好以下几个方面的工作：
1.积极的财政政策更加积极有为，为财政经济平稳运行创造条件
一是做大做实财政收入。2021年计划完成地方本级收入39244万元，比2020年目标任务数同口径增长6.5%。持续增强区级财政实力，为全区又好又快发展提供财力支撑。守住底线，坚决不搞“空转”，做实财政收入。继续加大立项争资力度。认真研究中央投资政策，包装好优质项目承接上级专项资金，为全区经济社会发展做出积极贡献，确保我区平稳渡过难关。积极培育税源，继续落实好现有惠企政策，加大企业科技投入，加快企业专项资金拨付进度，支持企业发展、助力企业复工复产，推动财税收入良性循环。二是严格落实减费降税政策。有效降低企业税费成本和居民个人负担。三是加快支出进度。盘活存量资金。统筹各类资金，优先“六保”“六稳”领域支出。四是优化支出结构。牢固树立过“紧日子”、“苦日子”的思想，大力压减一般性支出。五是加大财政统筹力度。加大商业（商居）用地出让金收入等政府性收入财政留成比例，缓解收支平衡压力。
2.充分发挥财政职能，为基本实现社会主义现代化开好局、起好步
一是坚持底线思维，支持打好防范化解重大风险攻坚战。坚持稳妥有序、守住底线，既要规范政府和社会资本合作模式，引导社会资本参与地方公共服务领域建设，又要坚决杜绝以PPP项目、政府购买公共服务等名义举借隐性债务，防范化解财政金融风险，逐步建立规范举债、合理融资、风险可控、运行高效的长效机制，切实引导融资平台公司转型。二是坚持现行扶贫标准，完善资金和政策体系，巩固脱贫攻坚成效。加快扶贫资金支出进度，全面实施扶贫资金绩效管理，建立健全常态化监管机制，针对目前扶贫项目资金管理存在的问题，联合区扶贫办加大对扶贫资金支出检查力度，对存在的问题及时通报到乡镇、到部门，持续传导压力，限时进行整改。进一步规范财政扶贫资金专账和乡镇、村台账工作，督促各项目实施单位管好用好项目资金并及时记账，切实管好用好扶贫资金。三是坚持绿色发展，支持打好污染防治攻坚战。积极立项争资，加大投入力度，加强生态文明建设。要打破部门界限，统筹整合资金，落实“河湖长制”常态化要求，抓好长江流域重点水域禁捕退捕工作，积极改善水质，确保资阳河畅水清。
3.坚持稳步提高基本民生保障水平，人民群众获得感幸福感安全感不断提升
一是就业配套投入200万元，支持稳就业；二是安排教育各类配套专项4270万元，支持教育高质量发展，投入700万元，落实农村教师待遇，促进城乡教育均衡优质发展，职业教育蓬勃发展；三是不断加大卫生健康财政投入，区级投入17453万元，逐步补齐公共卫生短板；四是安排城市低保498万元，特困供养人员生活费636万元，提高低收入人群保障水平；五是安排专项资金1100万元，大力实施乡村振兴战略；六是用好直达资金，确保中央转移支付发挥最大效益。
4.着力推进财税体制改革，加快建立完善现代财政制度
按照党中央、国务院统一部署，对照《预算法》和《预算法实施条例》要求推进预算管理制度改革。一是编制更加清晰、完整的政府预算和部门预算。搞好“四本预算”的有效衔接。规范部门预算管理，提高预算编制水平。二是进一步加强地方政府债务管理，防范债务风险。加强地方政府债务余额管理，将政府负有直接偿还责任的债务纳入预算管理；完善地方政府债务风险评估和预警机制，通过加大催收力度和扣回力度等手段，加快暂付款清理进度。三是进一步深化预算绩效管理，提高资金使用效益。对预算资金的投入，使用、产出、效果进行全面系统的评价，其结果作为改进管理和编制以后年度预算的依据。四是进一步加大信息公开力度，增强预算透明度。按照统一时间、统一格式、统一内容、统一平台的要求，继续抓好预决算公开工作，不断提高信息公开的规范性、完整性。
5.全面贯彻新时代党的建设总要求，提升财政队伍素质
我们要以“不忘初心、牢记使命”主题教育常态化活动为契机，认真学习《预算法》和《预算法实施条例》，通过外树服务型机关形象、内兴学习型机关新风，从思想、组织和作风各个方面，塑造干部队伍的先进性和纯洁性，教育和引领广大党员干部牢固树立正确的世界观、权力观、事业观，保持清醒认识、坚持正确立场、筑牢思想防线，打造一支集干净与干事于一身、勤政与廉政为一体的财政队伍。
各位代表，当前，“十四五”规划编制工作正在紧锣密鼓地进行，为开启第二个百年奋斗目标新征程擘画蓝图。2021年，我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院决策部署，坚定信心、埋头苦干，奋发进取、攻坚克难，更好地统筹疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保圆满完成全年财政工作任务，为我区经济社会发展作出新的贡献。
以上报告，请予审议。
名 词 注 释
1.地方本级收入：包括税收的地方留存部分和非税收入。
2.一般公共预算支出：即财政总支出，包括上级转移支付、上级专项补助、历年结转资金和本级财政资金形成的支出。
3.财力性转移支付：是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均衡化，由上级政府安排给下级政府的补助性支出。资金接受者可以根据实际情况自主安排资金用途。
4.专项用途一般性转移支付：即以基数形式下达并指定用途的转移支付。
5.地方政府债务：即地方政府依法纳入预算管理的债务，这类债务应全部在债务管理系统中反映。包括地方政府债券；经清理甄别认定的截至2014年末非政府债券形式存量政府债务；地方政府负有偿还责任的国际金融组织和外国政府贷款转贷债务(简称外债转贷)。
6.“三保”：指保基本民生、保工资、保运转。
7.一般性支出：指“三公”经费、差旅费、会议费、培训费、维修费、劳务费、日常办公费等开支以及房屋、办公设备、交通工具购置产生的开支。
8.“三公”经费：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护费及购置费。
