（湖南省）关于郴州市北湖区2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于北湖区2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月21日在北湖区第六届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 周晓燕
各位代表：
按照《预算法》规定，受区人民政府委托，现就2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算预计执行情况
（一）2022年预算收支预计执行情况
1.一般公共预算预计执行情况
收入预算预计执行情况：2022年一般公共预算收入预计完成127356万元，为预算的103%，比上年增长5.2%。其中：上划中央税收35749万元，上划省级税收9035万元；地方财政收入预计完成82573万元，同比增长8.6%，地方财政收入中税收收入预计完成60691万元，同比增长10.3%；总税比和地方税比分别为82.8%和73.5%；较上年分别提高0.2个百分点、1.14个百分点。非税收入预计完成21882万元，同比增长4.1%。具体情况见表一。
支出预算预计执行情况：2022年，全区一般公共预算支出预计完成342099万元，较上年增长9.8%。全年主要支出项目预计完成情况是：
一般公共服务支出36531万元，增长4.2%；公共安全支出6185万元，增长6.5%；教育支出90294万元，增长12.5%；科学技术支出18438万元，增长18.1%；文化旅游体育与传媒支出9186万元，增长2.4%；社会保障和就业支出43047万元，增长5.2%；卫生健康支出32487万元，增长18.6%；节能环保事务支出5837万元，增长27.5%；城乡社区支出20669万元，增长1.6%；农林水支出27250万元，增长12.4%；交通运输支出8220万元，增长21%；住房保障支出20150万元，增长8.5%；债务付息支出11837万元，增长1.5%等。具体情况见表二（2-1，2-2）。
上级转移支付预计执行情况：2022年，预计中省市下达我区转移支付186289万元，较上年增长8.9%。其中返还性收入8791万元、一般性转移支付收入146118万元、专项转移支付收入31380万元。
预计收支平衡情况：2022年区本级地方财政收入82573万元、加上上年结转13994万元、上级补助收入186289万元、调入资金72000万元、地方政府一般债务转贷收入46699万元（其中新增一般债券9200万元，再融资债券37496万元），动用预算稳定调节基金9016万元，收入来源共计410568万元。一般公共预算支出342099万元、上解支出13427万元和地方政府债券还本支出37496万元、结转下年17546万元，支出总计410568万元，收支平衡。具体情况见表三。
2.政府性基金预算预计执行情况
2022年，区本级政府性基金预算收入预计完成46851万元，为预算的63.3%，主要是因为市级调整土地结算收入方式，部分收入我区不再计入土地出让收入，而是作为补助收入。上级转移支付收入预计3050万元，上年结转收入28009万元，地方政府专项债务转贷收入110800万元，收入来源总计188710万元。政府性基金预算支出预计完成124385万元、调出资金40000万元、结转下年支出24325万元，支出总计为188710万元，收支平衡。具体情况见表四。
3.国有资本经营预算预计执行情况
2022年，区本级国有资本经营预算收入预计完成34600万元，加上上年结余839万元，上级补助收入186万元，收入总计35625万元。区本级国有资本经营预算支出预计完成23428万元，调出资金10000万元，结转下年支出2197万元，支出总计35625万元，收支平衡。具体情况见表五。
4.社会保险基金预算预计执行情况
2022年，社会保险基金预算收入预计完成29086万元，加上上年结转27653万元、转移性收入2142万元，收入总计为58881万元。社会保险基金预算支出预计完成29442万元、结转下年28561万元、转移性支出878万元，支出总计58881万元，收支平衡。具体情况见表六。
上述数据为预计执行数，最后以省市批复为准，如有变化，届时再按法定程序报告。从目前预算执行情况来看，预计全区四本预算能够实现收支平衡。
5.地方政府债务情况
新增政府债务情况：2022年，省转贷我区地方政府债券收入12亿元，其中：新增一般债券0.92亿元、专项债券11.08亿元。
政府债务限额情况：截止2022年11月底，我区地方政府债务限额61.36亿元，其中：一般债务37.1亿元，专项债务24.26亿元。
政府债务余额情况：截止2021年底，我区政府负有偿还责任的债务余额49.33亿元，其中：一般债务36.15亿元、专项债务13.18亿元。加上今年已确定的新增债券额度12亿元后，全区政府债务余额为61.33亿元，其中一般债务余额37.07亿元、专项债务余额24.26亿元。均控制在省核定的政府债务限额内。
政府债务使用情况：债务资金主要用于乡村振兴、污染防治、农村公路建设、园区建设、农林水利建设等方面。
6.其他需要报告的事项
预备费。2022年预备费安排3000万元，全部用于自然灾害等突发事件处置、上级新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，主要用于疫情防控、森林防火、防汛抗旱等。
预算稳定调节基金。2021年末预算稳定调节基金结余9441万元。根据2022年预算调整方案，动用预算稳定调节基金9016万元用于弥补一般公共预算缺口，结余为425万元。
“三公”经费支出情况。按照全面落实政府过紧日子要求进一步压减“三公”经费，全区“三公”经费预计执行数为1192万元，较上年减少4.2%。
（二）主要财税工作落实情况
2022年，财税部门深入贯彻落实区人大及其常委会有关决议，紧扣区委、区政府的决策部署，充分发挥财政职能，以更加积极的财政政策助推全区社会经济事业平稳健康发展。
1.聚焦组织收入，财政保障能力全面加强
财税部门努力克服疫情反复冲击、经济下行、减税降费持续扩大等因素影响，扎实做好“六稳”“六保”各项工作，确保了财政运行总体平稳。一是精准施策，落实积极财政政策。成立北湖区要素保障联合指挥部，统筹调度推进要素保障工作，积极贯彻落实稳经济一揽子政策措施，进一步释放政策“含金量”。持续落实惠企助企政策，提振市场信心。加大退税减税降费力度，全面精准落实退税减税降费支持政策，为企业纾困解难。1-11月，全区完成增值税留抵退税8.53亿元，为全市退税总量的33.99%，位居全市第一。精准实施财政金融联动，引导金融行业加大对财源建设项目支持力度，着力强化企业融资保障，累计向2.88余万户企业及个体工商户提供金融贷款584.06亿元。二是拓宽财源，努力壮大区级可用财力。积极向上争资立项，预计完成上级补助收入18.63亿元，较上年增长8.9%。争取新增政府债券资金12亿元，全力支持城市建设等民生领域项目建设，充分发挥地方政府债券资金的积极拉动作用。盘活土地资源，加大土地招拍挂，积极争取市级支持，预计可结算回土地出让收入10.1亿元。盘活存量资金1.33亿元，统筹用于疫情防控、乡村振兴等重点事项及“三保”刚性支出。三是厉行节约，严格控制财政支出口子。树牢“过紧日子”的思想，在收支矛盾异常尖锐的情况下，制定出台《关于厉行节约坚持过紧日子的通知》，加强制度约束，明确责任要求，切实做到“刀刃向内”，压缩和调整支出8914万元，统筹用于保障急需的刚性和重点支出事项。
2.坚持以人民为中心，民生事业持续改善
围绕全区民生改善和社会发展目标，加大对教育、医疗、社保、交通、文化旅游、乡村振兴等领域的投入力度。2022年全区民生支出占一般公共预算支出比重稳定在70%以上。支持高质量就业创业，落实就业专项资金1622万元，推进就业创业政策落实。落实普惠金融相关政策，引导金融机构发放创业担保贷款2820万元，财政贴息资金达到143万元。安排资金89304万元，支持城乡义务教育、高中教育、职业教育、学前教育等教育事业保障和发展。安排资金1780万元，补贴粮食生产、早稻生产、受污染耕地改种旱粮、抛荒复垦等，守好百姓“米袋子”。强化疫情防控资金保障，统筹各类资金9649万元，保障核酸检测、疫苗接种、隔离酒店和防疫物资储备等资金需要。
3.持续深化改革，财政管理水平稳步提升
一是深入推进预算管理一体化改革。构建信息技术条件下“制度+技术”管理机制，全面提高预算规范化、标准化、自动化水平。在预算管理一体化数据质量考核中多次排名全省前列，为财政资金高效、规范、安全运行提供坚实保障。二是深化收缴电子化改革。北湖区作为湖南省非税收入收缴电子化改革试点地区，于2022年10月正式接入省非税支付缴费平台，实现线上线下一体化电子收缴，打通了非税电子化“最后一公里”。三是加快预算执行进度。出台《关于进一步加快预算执行进度的通知》和稳经济大盘“十个一”举措，积极推进项目进度和预算执行，使相关资金早落地、早支出，发挥财政支出在稳投资、促消费等方面的积极作用，提高财政资金使用效益。四是加强资金管理。出台涉及产业引导、乡村振兴、疫情防控等领域资金管理办法，有效规范财政专项资金使用行为。五是积极盘活资金资产资源。成立专门工作领导小组，开展国有资产管理专项整治行动。全面摸清家底，完善监管系统，有效促进资产管理与财务管理相结合，杜绝国有资产流失，构建了资产管理长效体制。
2022年是财政管理和改革工作取得新成效的一年，同时财政运行和财政工作还面临诸多困难和挑战。疫情叠加经济下行压力，加上落实大规模减税降费，财政增收基础不稳，财源税源匮乏，新增税源不足，收入增长乏力，财政收支矛盾非常突出，预算平衡十分困难，刚性支出压力不断加大，防范和化解政府债务风险的任务仍然十分艰巨。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取有效措施加以解决。
二、2023年全区财政预算（草案）
（一）2023年预算编制的指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。更好统筹发展和安全，推动积极的财政政策加力提效，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，兜牢民生底线，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。
（二）2023年预算安排原则
2023年预算编制遵循以下原则：一是坚持统筹兼顾、保障平衡。做好政府“四本预算”联动安排，切实做到盘活存量、用好增量，统筹各项资产资源，深入挖掘潜力，确保收支平衡。二是坚持优化结构、突出重点。统筹发展和安全两件大事，全面优化支出结构，着力保障和改善民生，区分轻重缓急，加大重点领域和刚性支出保障能力。三是坚持厉行节约、提质增效。持续推进政府“过紧日子”，严肃财经纪律，勤俭节约办事业，坚决压减一般性支出。牢固树立“花钱必问效”思想，落实预算安排与项目入库、审计意见、绩效评价、预算执行等挂钩机制，压减低效支出、取消无效支出，切实提高财政资金使用效益。四是坚持防范风险，立足稳定。坚持尽力而为、量力而行，加强重大建设项目财政承受能力评估，防范化解政府性债务风险，确保财政运行平稳。
（三）2023年预算编制的依据
2023年，我区根据国民经济主要预期指标和相关财政经济政策编制财政预算。
1.国民经济主要预期指标
（1）地区生产总值增长6.5%左右；
（2）固定资产投资增长8.5%左右；
（3）规模工业增加值增长7%左右；
（4）社会消费品零售总额增长6.5%左右；
（5）全体居民人均可支配收入与GDP增速相匹配；
（6）地方财政收入增长7.5%以上。
2.财政收入政策
（1）按照《预算法》有关规定，结合我区国民经济与社会发展主要指标预期编制收入预算。
（2）贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，持续推进减税降费，激发市场主体活力，促进财政可持续发展。
3.财政重点支出政策
（1）根据湖南省出台的关于交通运输领域、科技领域以及教育领域等省与市县财政事权和支出责任划分改革系列实施方案的要求，以及我区应承担的职责和负担的比例，按照规定做好预算安排。
（2）提高基本民生保障标准，主要有：提高城乡居民医疗保障财政补助标准，各级配套补助资金从620元/人.年提高到640元/人.年。
（3）新冠疫情防控政策调整，疫情防控支出预计将缩减，腾出部分财力保障其他刚性支出。
（4）计提偿债准备金。根据上级要求按地方财政收入的10%提取政府偿债准备金。
（5）区委、区政府确定的重大决策项目支出政策。
（四）2023年预算收支安排
按照上述指导思想和基本原则，结合2022年财政预算预计执行情况，建议2023年预算安排如下：
1.一般公共预算安排情况
2023年我区地方财政收入按上年预计完成数和增长预期7.5%安排。即：一般公共预算收入安排142739万元，同口径比2022年预计完成数（下同）增长12.1%。其中：地方财政收入安排88739万元，增长7.5%。地方财政收入中税收收入安排65821万元、非税收入安排22918万元。具体情况见表七。
根据收入预算安排，结合上级资金情况，建议相应安排一般公共预算支出319159万元。具体支出项目见表八（2-1，2-2）。
主要项目安排情况是：一般公共服务支出31209万元；公共安全支出6076万元；教育支出91419万元；科学技术支出11391万元；文化旅游体育与传媒支出7130万元；社会保障和就业支出39139万元；卫生健康支出39988万元；城乡社区事务支出11950万元；农林水支出30832万元；住房保障支出16256万元；债务付息支出11817万元等。
上级转移支付预计情况：结合2022年预计执行情况，2023年，预计中省市下达我区转移支付166331万元。其中返还性收入8791万元、一般性转移支付收入124621万元、专项转移支付收入32919万元。
2023年，区本级地方财政收入88739万元，加上预计上级转移支付收入166331万元，调入资金60000万元，上年结转收入17546万元，全年收入总计为332616万元。安排一般公共预算支出319159万元，预计上解支出13457万元，支出总计332616万元，收支平衡。具体情况见表九。
2.政府性基金预算安排情况
2023年，区本级政府性基金预算收入安排100000万元，即国有土地使用权出让收入100000万元；上年结转24325万元，收入总计124325万元。区本级政府性基金支出安排61330万元，调出资金50000万元，年终结转12995万元，支出总计124325万元。具体情况见表十。
3.国有资本经营预算安排情况
2023年，区本级国有资本经营预算收入安排11850万元，上年结转2197万元，收入总计14047万元；区本级国有资本经营预算支出安排3110万元，调出资金10000万元，年终结转937万元，支出总计14047万元，收支平衡。具体情况见表十一。
4.社会保险基金预算安排情况
2023年，区本级社会保险基金预算收入安排29010万元，主要是机关事业养老保险、城乡居民养老保险等收入，转移性收入893万元，上年结转24997万元，收入总计54900万元。区本级社会保险基金预算支出安排29189万元，转移性支出469万元，年终结转25242万元，支出总计54900万元，收支平衡。需要说明的是，2023年开始，失业保险由省级统筹管理，地方不再编制失业保险预算。具体情况见表十二。
（五）完成全年预算工作的措施
一是突出统筹收入再“升高”。科学分析研判经济形势，依法依规组织收入，实现应收尽收。做大做强骨干财源，大力培育新兴财源，提高财政收入质量。坚持“放水养鱼”，不折不扣落实减税降费政策。加快重大产业项目推进，抓好房地产业的良性循环和健康发展。强化各类财政资源统筹整合，不断提高财政保障水平。完善招商引资引税政策，精准测算投入产出账。加快实施土地出让计划，努力增加地方可用财力。坚持政府过紧日子，优化支出结构，压缩或取消非急需、非刚性、非重点、执行进度较慢和绩效评价不高的项目，集中财力保障“三保”支出。
二是突出民生支出再“升温”。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到“应保必保”；对区级出台的民生支出政策，坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合，与财力保障水平相匹配，合理确定支出标准，提高民生政策的可持续性。注重精打细算、节用裕民，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务。围绕教育、医疗、社会保障、乡村振兴等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚持人民至上，坚决兜紧兜牢基本民生底线。
三是突出机制防范再“升级”。正确处理举债与发展、稳增长与防风险的关系，强化债务风险防控，合理安排投资计划，量力而行，不越红线。决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子，牢牢守住不发生系统性风险的底线。积极争取2023年专项债券发行额度，支持我区重点项目建设，有效弥补建设发展资金不足短板，充分发挥债券资金拉动有效投资的积极作用，为我区经济社会发展提供有力保障。加速平台转型，进一步推动百福公司向“产权明晰、权责明确、政企分开、科学管理”的现代企业过渡。
四是突出绩效管理再“升格”。纵深推进预算管理一体化系统建设，实现所有财政资金全流程动态监控。加强绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制，为政府全部收支预算带上绩效管理的“紧箍咒”。增强财政监督。持续开展严肃财经纪律、“三公”经费管理等监督检查。将专项检查与日常监管相结合，加强资金安排、资金拨付等关键环节的约束，形成财政监督与财政管理的紧密融合。强化成果运用。推动绩效管理、财政监督与审计监督、巡视、巡察等的全线贯通、相互协调，将检查结果与财政部门预算编制、财政专项资金申报等业务相结合，促进部门预算编制和财政专项资金分配更加科学有效。
2023年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，大力发扬“闯”、“创”、“干”精神，不断解放思想、真抓实干，踔厉奋发、勇毅前行，奋力谱写财政事业发展新篇章，为加快建设现代化新北湖保驾护航。
