（湖南省）关于郴州市北湖区2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于北湖区2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年 10月26日在北湖区第六届人民代表大会第一次会议上
区财政局局长 李付良
各位代表：
按照《预算法》规定,受区人民政府委托，现就2021年财政预算预计执行情况和2022年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
今年以来，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督指导下，全区财税部门按照“创新引领、工业主导、双轮驱动、向西发展”总要求，围绕促增收、提质量工作主线，多方式、多措施组织财税收入，严格执行预算，强化支出管理，提高保障能力，克难奋进，扎实工作，财政运行基本保持平稳。
2021年财政预算预计执行情况
一、一般公共预算预计执行情况
收入预算预计执行情况：2021年一般公共预算收入预计完成113241万元，为预算的114.3%，比2020年完成数（下同）增长19.1%，总税比为81.99%，地方税比为71.11%。其中：上划中央税收34078万元，上划省级税收8570万元。地方财政收入预计完成70593万元，同比增长9%。地方财政收入中税收收入预计完成50200万元，同比增长9.1%，非税收入预计完成20393万元，同比增长8.7%。具体情况见表一。
支出预算预计执行情况：2021年，全区一般公共预算支出预计完成332236万元，较上年增长14.2%。全年主要支出项目预计完成情况是：
一般公共服务支出39633万元；公共安全支出6087万元；教育支出79582万元；科学技术支出14664万元；文化旅游体育与传媒支出9352万元；社会保障和就业支出46896万元；卫生健康支出30630万元；节能环保事务支出4896万元；城乡社区支出18805万元，农林水支出32090万元，住房保障支出18620万元，债务付息支出11536万元等。具体情况见表二（2-1，2-2）。
预计收支平衡情况：2021年区本级地方财政收入70593万元、加上上年结转16877万元、上级补助收入161958万元、调入资金103000万元、地方政府一般债务转贷收入19438万元（其中新增一般债券9200万元，再融资债券10238万元），收入来源共计371866万元。一般公共预算支出332236万元、上解支出10201万元和地方政府债券还本支出10238万元、补充预算稳定调节基金3238万元、结转下年15953万元，支出合计371866万元，收支平衡。具体情况见表三。
二、政府性基金预算预计执行情况
2021年，区本级政府性基金预算收入预计完成111765万元，其中土地挂牌出让结算收入111765万元,上级转移支付收入预计767万元，上年结转收入14703万元，地方政府专项债务转贷收入78800万元，收入来源合计206035万元。政府性基金支出预计完成128079万元、调出资金68000万元、结转下年支出9956万元，支出合计为206035万元，收支平衡。需要说明的是2021年政府性基金收支都较上年有较大增长，主要是因为2021年新增专项债券较2020年增加59900万元，相应支出也增加。具体情况见表四。
三、国有资本经营预算预计执行情况
2021年，区本级国有资本经营预算收入预计完成873万元，上年结余699万元，收入总计1572万元。区本级国有资本经营支出预计完成973万元，结转下年支出599万元，支出合计1572万元，收支平衡。具体情况见表五。
四、社会保险基金预算预计执行情况
2021年，社会保险基金收入预计完成24849万元、上年结转27166万元、转移性收入2032万元，收入合计为54047万元。社会保险基金支出预计完成28830万元、结转下年25053万元、转移性支出164万元，支出合计54047万元，收支平衡。具体情况见表六。
上述数据为预计执行数，最后以省市决算批复为准，如有变化，届时再按法定程序向区人大常委会报告。从目前预算执行情况来看，预计全区四本预算能够实现收支平衡。
五、地方政府债务情况
新增政府债券情况：2021年，省转贷我区地方政府债券收入8.8亿元，其中：新增一般债券0.92亿元，专项债券7.88亿元。
政府债务限额情况：省财政厅下达我区2020年地方政府债务限额40.53亿元，其中：一般债务 35.23 亿元，专项债务 5.3 亿元。2021年政府债务限额待省财政厅确认再下达。
政府债券使用情况：区本级新增债券资金主要用于农产品加工园、交通等基础设施建设等。
政府债券余额：截止2020年底，我区政府负有偿还责任的债券余额40.53亿元，其中：一般债券35.23亿元、专项债券5.3亿元。我区政府直接债务与债务限额持平，债务风险总体基本可控。加上今年已确定的新增债券额度8.8 亿元后，全区政府债券余额为49.33亿元，其中一般债券余额36.15亿元、专项债券余额13.18亿元。
六、直达资金使用情况
截止2021年9月底，直达资金系统显示，省市下达我区直达资金34170.26万元，主要是共同财政事权转移支付和县级财力保障机制等部分财力性转移支付。我区已将所有直达资金分配到单位，分配率为100%。各单位按照补贴发放周期、项目建设进度、实际工作需要等逐步拨付形成实际支出计31033.07万元，支出进度占直达资金总额的90.8%，没有挤占、挪用直达资金的情况。
七、其他需要报告的事项
1、预备费。2021年预备费安排2000万元，全部用于自然灾害等突发事件处置、上级新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出236万元、公共安全支出228万元、科学技术支出206万元、社会保障和就业支出259万元、卫生健康支出198万元、农林水支出179万元、灾害防治及应急管理支出407万元。
2、预算稳定调节基金。2021年区级地方收入预计超收3238万元，全部补充预算稳定调节基金，补充后基金规模4000万元，纳入以后年度预算统筹安排。
3、“三公”经费支出情况。按照全面落实政府过紧日子要求进一步压减“三公”经费，全区“三公”经费预计执行数为1244万元，较上年减少15.9%。
八、2021年主要工作开展情况
1、大力推进财源建设，实施财源建设工程。全面落实省市“三高四新”、“一极六区”战略，举全区之力全力实施财源建设工程。一是加大财源培育力度。大力优化营商环境，加大招商引资力度，提升发展动力、增添发展后劲。大力实施财源建设三年行动计划，组建工作专班，强化工作合力，全力推进我区财源建设提质增效。二是协同推进综合治税。搭建北湖区综合治税平台，打破部门涉税信息壁垒，拓宽综合治税信息渠道，建立乡镇街道、发改、住建、统计等区直涉税信息部门协作机制，构建综合治税数据网，实现信息共享，形成全区上下综合治税合力。三是加强税收征管。实行网格化管理，认真查找征管薄弱点和潜在增长点，对重点领域、重点行业的税源逐条逐项对照清收，做到不漏项、不漏户；加大对矿产品贸易、人力资源网络平台企业的产业扶持力度，通过做优服务，强化税收征管。
2、坚持依法理财，加强财政管理。一是继续实行零基预算，着力解决专项支出固化、资金使用分散、结余结转规模较大和资金使用效益不高等问题，打破“基数加增长”预算安排模式，每年以零为基点，提高财政资金配置效率和使用效益。二是优化支出次序，调整支出结构，优先足额保障“三保”支出预算，切实兜牢“三保”底线。三是加强财政资金监管。结合直达资金监控和“互联网+监督”平台，强化财政资金全方位、全过程、全链条监管，做到每笔资金数据真实、账目清晰、流向明确、可查可控。四是积极盘活存量资金。大力盘活存量资金，严格执行财政存量资金收回制度，上级资金结转两年以上以及区本级资金结转一年以上的全部收回财政，切实加大了资金统筹力度。五是打好化债攻坚战，有序推进债务化解。2021年是我区化债高峰期，全区上下严格执行地方政府债务限额管理制度，牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。大力压缩开支，统筹各项资金，举全区人力、物力、财力防范政府性债务风险，实现债务预警风险等级降类目标。
3、抓支出保重点，推动民生事业发展。紧扣“六稳”关键环节，落实“六保”重点任务，在民生大事、急事、难事上持续发力，将一般公共预算的70%以上投入民生事业。社会保障不断加强。城镇登记失业率稳定在 3.5%以内，继续保持就业稳定态势。纳入城乡居民养老保险和城乡居民医疗保险分别有7.98万人和22.25万人，城乡居民低保、医保、养老保险实现应保尽保。教育事业长足发展。桂门岭小学、船洞小学、九子塘小学、远恒佳学校如期推进，新增学位6420个。加快城乡学校扩容提质，对21所城乡学校进行维修改造。新进教师265人，教育质量全面提升。交通运输事业驶入快车道。城乡路网加快覆盖，四好农村路建设持续推进，城乡客运一体化建设基本完成，郴州火车站提质改造完成恢复运营，北湖机场正式通航。集飞机、高铁、火车、高速路网的立体交通网络助推北湖发展。乡村振兴全面推进。全力推动脱贫成果巩固拓展同乡村振兴有效衔接，多渠道筹措资金，不断调整优化支出结构，统筹安排各类资金6000余万元，支持全区农业农村、农村水利、农村环境整治等项目建设，助推乡村振兴。
4、深化财政体制改革，推进预算管理一体化建设。一是深化预算管理改革。贯彻实施预算管理一体化建设，已上线预算编制、预算执行以及账务处理模块，进一步提高了预算管理的规范化、标准化和自动化水平。二是推进预算绩效管理。在单位自评的基础上，引进第三方机构再次评价，做到“花钱必问效、无效必问责”，财政专项资金管理有效规范，实现了绩效评价与预算安排有机结合。三是开展县级财政保障能力评估工作。加强组织实施，有序推进区级财政保障能力评估工作，积极跟进省厅评估分类分档结果，进一步规范和约束财政收支行为。
过去5年，既是经济形势波动变化极其复杂、困难矛盾突出集中的时期，也是财税改革加快推进，取得重大积极成果的时期。五年来财政收入结构不断优化，收入质量明显好转。总税收从2016年的6.82亿元上升到2020年的7.63亿元，增长11.8%。总税比从2016年的48%上升到2020年的80%。地方税比从2016年的38%上升到2020年的71%。财税改革多点突破，各部预算之间有效衔接，国库集中收付实现全覆盖，预决算信息实现非涉密全公开 ，“花钱问效”制度化常态化。
与此同时，我们也清醒认识到，财政运行、管理中还面临一些突出问题和挑战，如财源税源十分匮乏、收入增长难度较大、刚性支出大幅增加、收支矛盾十分突出、债务化解困难重重、部分专项资金使用绩效不佳等。这些问题都需要我们在今后的工作中认真加以重视和改进。
2022年全区财政预算（草案）
2022年全区财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，落实积极的财政政策，加强财政资源统筹力度，加大优化财政支出结构力度，全面落实政府过紧日子要求；强化预算约束和绩效管理；贯彻落实区委、区政府“创新引领、工业主导、双轮驱动、向西发展”总要求，全力支持“三二一”战略，促进我区高质量发展。
2022年预算编制的原则：一是收入预算要实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极的财政政策相衔接。二是支出预算要优化结构，突出重点。强化零基预算运用，坚持有保有压和政府过紧日子，加大重点领域和刚性支出保障力度，全力保障兜牢“三保”底线。三是加强财政资源统筹，突出绩效导向。盘活存量，用好增量，深入挖掘潜力。加强绩效评价结果应用，大力削减或取消低效无效支出。四是增强财政可持续性。坚持尽力而为、量力而行，加强重大建设项目财政承受能力评估，有效防范化解政府性债务风险。
2022年预算编制的依据：编制全区2022年财政预算，依据的国民经济主要指标和相关的财政经济政策是：
1、国民经济主要预期指标
（1）地区生产总值增长8%左右。
（2）固定资产投资增长8.5%左右。
（3）社会消费品零售总额增长10%左右。
（4）全体居民人均收入增长7.5%以上。
（5）地方财政收入增长9%以上。
2、财政收入政策
（1）按照《预算法》的有关规定，结合我区国民经济与社会发展主要指标预期做收入预算。
（2）贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求, 持续推进减税降费，激发市场主体活力,促进财政可持续发展。
（3）按照市对区财政体制的调整，市与区共享增量税收分享比例从2020年开始市、区由60:40调整为40:60，一定程度上激发了我区增收的积极性。
（4）烤烟生产及收购预期目标等。
3、财政重点支出政策
（1）根据湖南省出台的关于交通运输领域、科技领域以及教育领域省与市县财政事权和支出责任划分改革系列实施方案的要求，以及我区应承担的职责以及负担的比例，按照规定做好预算安排。
（2）提高基本民生保障标准，主要有：提高城乡居民医疗保障财政补助标准，各级配套补助资金从580元/人.年提高到620元/人.年；提高特困人员护理标准，按集中供养和分散供养不同类别提高。
（3）计提偿债准备金。根据上级要求按地方财政收入的10%提取政府偿债准备金。
（4）其他区委、区政府确定的重大决策项目。
按照上述指导思想和基本原则，结合2021年财政预算预计执行情况，建议2022年预算安排如下：
一、一般公共预算安排情况
2022年我区地方财政收入按上年预计完成数和增长预期9%安排。即：一般公共预算收入安排123706万元，同口径比2021年预计完成数（下同）增长9.2%。其中：地方财政收入安排76944万元，增长9%。地方财政收入中税收收入安排54886万元、非税收入安排22058万元。具体情况见表七。
根据收入预算安排情况，结合上级资金情况建议相应安排一般公共预算支出269778万元。具体支出项目见表八（2-1,2-2）。
主要项目安排情况是：一般公共服务支出23690万元；公共安全支出5252万元；教育支出69705万元；科学技术支出5570万元；文化旅游体育与传媒支出7011万元；社会保障和就业支出35739万元；卫生健康支出32558万元；城乡社区事务支出9049万元，农林水支出29484万元，住房保障支出17957万元，债务付息支出11837万元等。
2022年，区本级地方财政收入76944万元，加上预计上级转移支付收入137108万元，调入资金50000万元，上年结转收入15953万元，地方政府再融资债券收入37499万元（按要求列入），全年收入总计为317504万元。安排一般公共预算支出269778万元，预计上解支出10227万元，债务还本支出37499万元，支出总计317504万元，收支平衡。具体情况见表九。
需要说明的是：按要求，我区需将“保基本民生支出”的项目按保障标准全额纳入年初预算，即需将上级配套资金纳入年初预算。因此，上述年初预计上级转移支付收入137108万元，包含基本民生上级配套资金以及上级财力性转移支付资金。
二、政府性基金预算安排情况
2022年，区本级政府性基金收入安排74000万元，主要是：国有土地使用权出让收入；上年结转9956万元，收入总计83956万元。区本级政府性基金支出安排28736万元，调出资金50000万元，年终结转5220万元，支出总计83956万元。具体情况见表十一。
三、国有资本经营预算安排情况
2022年，区本级国有资本经营预算收入安排1650万元，上年结转599万元，收入总计2249万元；区本级国有资本经营支出安排1850万元，年终结转399万元，支出总计2249万元，收支平衡。具体情况见表十二。
四、社会保障基金预算安排情况
2022年，区本级社会保险基金收入安排28478万元，主要是机关事业养老保险、城乡居民社会养老保险、失业保险基金等收入，上年结转25053万元，收入总计53531万元。区本级社会保险基金支出安排29775万元，年终结转23756万元，支出总计53531万元，收支平衡。具体情况见表十三。
五、“三保”支出主要情况
全区拟安排三保支出共153405万元，主要是：
一是拟安排保工资支出80246万元，按照人社部门批准的工资标准以及相应比例提取的社保经费。
二是拟安排保运转支出3522万元，按照财政部标准安排的行政事业单位公用经费支出，即行政单位人均1.2万元/年，其他单位人均0.96万元/年，不含教育、卫生系统。
三是保基本民生支出69637万元。主要是：巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接支出2423万元、城乡义务教育生均公用经费6758万元、学前教育幼儿资助1088万元、中职教育学生资助1132万元、城乡居民最低生活保障2862万元、城乡居民社会养老保险3537万元、城乡居民基本医疗保障12892万元、基本公共卫生服务4512万元、村级组织运转保障1834万元、其他基本民生支出28577万元等。其他基本民生支出主要是农田水利建设支出、薄弱学校改造升级、优抚对象抚恤、住房保障支出等。
六、2022年财政主要工作打算
1、实施财源建设“再加力”。认真落实好国家、省加大减税降费的政策力度。坚持算大账、算长远账，切实为企业负担做“减法”，为转型发展做“加法”，为市场活力做“乘法”。切实减轻企业负担，为企业增效增添动力，进一步激发市场活力、培育内生动力。支持推动招商引资，改善营商环境，积极落实招商引资奖补优惠措施，培植新兴财源。依托北湖机场正式通航的契机，大力发展临空经济，推进临空产业园建设。
2、控制和压减一般性支出“再加强”。 继续实施零基预算，牢固树立“过紧日子”的思想，从严控制行政事业单位经费开支，大力压减一般性支出，削减和取消低效无效支出，清理收回长期沉淀资金，加大支出结构优化调整，优先用于保工资、保运转、保基本民生，保障区委、区政府重大战略、重大改革和重点项目推进，确保每一笔钱都用在刀刃上、要紧处，坚决杜绝铺张浪费。
3、推动财政统筹能力“再优化”。持之以恒改善收入结构，严格依法依规征收财政收入。继续加大政府性基金预算和国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度。建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合机制，对上年末存量资金规模较大的单位或部门，适当压缩下年预算安排规模。
4、推进预算管理一体化系统建设“再升级”。 加快预算编制、预算执行、预算监控、绩效评价等模块的有效衔接，完善财政核心业务一体化建设，实现预算管理一体化系统全域上线、全流程打通、全业务覆盖。
5、促进预算绩效管理“再深入”。结合预算管理一体化建设，全面实施预算绩效管理。继续扩大预算绩效管理范围，强化绩效目标编制管理，将各预算单位资金和项目全面纳入绩效管理, 基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系， 提升预算绩效管理质量，提高财政资金使用效益，做好绩效运行监控,扎实开展绩效评价和结果应用。
2022年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督和指导下，围绕中心、服务大局，发扬“三牛”精神，苦干实干，奋力谱写财政事业发展新篇章，全面促进全区经济社会高质量发展。
2、2022年北湖区本级汇总”三公“经费预算情况说明
北湖区各预算部门(单位）使用当年公共财政拨款（包括公共财政经费拨款和纳入预算管理的非税收入拨款）安排的2022年“三公”经费预算为1232万元，较上年预算1244万元减少12万元，减少1%。其中：公务接待费870万元，较上年880万元减少10万元，因公出国（境）费4万元，公务用车购置及运行费358万元（其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行费358万元）。
全区“三公”经费变动的原因主要是认真贯彻执行过“紧日子”精神，厉行节约，继续严控公务接待经费和公车购置及运行经费。
3、2022年北湖区转移支付情况说明
2021年，预计上级下达我区转移支付161958万元。其中返还性收入8791万元、一般性转移支付收入103952万元、专项转移支付收入49215万元。
2022年预算中，安排上级转移支付资金137108万元，具体情况如下：
返还性收入8791万元，体制补助2023万元，均衡性转移支付收入13606万元，县级基本财力保障机制转移支付收入3338万元，结算补助收入620万元，企事业单位预算划转补助收入529万元，固定数额补助收入8431万元，教育共同财政事权转移支出7732万元，社会保障和就业共同财政事权转移支出2847万元，卫生健康共同财政事权转移支出323万元，农林水共同财政事权转移支出2244万元，其他一般性转移支付收入45990万元，专项转移支付资金40634万元。
4、北湖区政府债务情况说明
新增政府债券情况：2021年，省转贷我区地方政府债券收入8.8亿元，其中：新增一般债券0.92亿元，专项债券7.88亿元。
政府债务限额情况：省财政厅下达我区2020年地方政府债务限额40.53亿元，其中：一般债务 35.23 亿元，专项债务 5.3 亿元。2021年政府债务限额待省财政厅确认再下达。
政府债券使用情况：区本级新增债券资金主要用于农产品加工园、交通等基础设施建设等。
政府债券余额：截止2020年底，我区政府负有偿还责任的债券余额40.53亿元，其中：一般债券35.23亿元、专项债券5.3亿元。我区政府直接债务与债务限额持平，债务风险总体基本可控。加上今年已确定的新增债券额度8.8 亿元后，全区政府债券余额为49.33亿元，其中一般债券余额36.15亿元、专项债券余额13.18亿元。
5、财政预算绩效管理情况说明
一、开展的情况
2021年，我区将对教育、医疗、农林水、交通、环保、文化和社会保障等领域涉及民生和重点项目进行绩效评价。主要涉及项目有：城乡中小学校舍维修，城乡义务教育生均公用经费，农村环境卫生整治，城乡客运一体化建设，推进乡村振兴资金，农村雪亮工程，城乡居民基本医疗保险，基本公共卫生服务，城乡居民社会养老保险，义务兵优待金和退役安置支出，残疾人补贴，农村特困供养，农业生产发展和改善农村环境，污染防治，农田水利建设等农林水支出，农村危房改造等住房保障方面的支出，涉及金额3亿元左右。单位首先对项目进行自评，财政部门并对单位自评情况进行复评，打出评价分数，形成评价报告。
二、采取的措施
1.逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。在项目绩效评价方面，逐步增加评价项目数量和项目支出数额占比。
2.加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是组织人员搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标库；三是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。
3.积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。
4.加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和中介机构参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。
