（湖南省）关于郴州市北湖区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于北湖区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年2月2在北湖区第五届人民代表大会第五次会议上
区财政局局长 马军
各位代表：
受区人民政府委托，现将北湖区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
2020年财政预算执行情况
一、一般公共预算执行情况
收入预算执行情况：2020年一般公共预算收入完成95042万元，为预算的88.7%，同口径比2019年完成数（下同）下降7.14%（未完成预算主要是受疫情以及减税降费因素影响），总税比为80.26%。其中：上划中央税收24147万元，上划省级税收6131万元。地方财政收入完成64764万元，同比增长0.28%。地方财政收入中税收收入完成46005万元，同比增长1.61%，非税收入完成18759万元，同比下降2.83%。具体情况见表一。
支出预算执行情况：2020年，全区预计完成一般公共预算支出290891万元，为调整预算的106.4%，较上年增长3.6%。全年主要支出项目预计完成情况是：
一般公共服务支出37241万元；公共安全支出5798万元；教育支出71561万元；科学技术支出13331万元；文化旅游体育与传媒支出8777万元；社会保障和就业支出40836万元；卫生健康支出25167万元；节能环保事务支出6675万元；城乡社区支出16744万元，农林水支出22393万元，住房保障支出15060万元，债务付息支出11635万元等等。具体情况见表二（2-1，2-2）。
收支平衡情况：2020年区本级地方财政收入64764万元，加上上年结转13653万元、上级补助收入153134万元，调入资金74000万元，地方政府一般债务转贷收入28109万元（其中新增一般债券3800万元，抗疫特别国债3500万元，再融资债券20809万元），收入来源共计333660万元。一般公共预算支出290891万元、上解支出11287万元和地方政府债券还本支出20809万元（不包括偿还隐性债务和关注类债务），结转下年10673万元，支出合计333660万元，收支平衡。具体情况见表三。
二、政府性基金预算执行情况
2020年，区本级政府性基金收入完成132109万元，其中土地挂牌出让结算收入123563万元。政府性基金转移收入为6158万元，上年结转收入6941万元，地方政府专项债务转贷收入18900万元，收入来源总计164108万元。政府性基金支出81064万元、调出资金74000万元、地方政府还本支出112万元、结转下年支出8932万元，支出总计为164108万元，收支平衡。具体情况见表四。
三、国有资本经营预算执行情况
2020年，区本级国有资本经营收入完成30850万元，上年结余72万元，收入总计30922万元；区本级国有资本经营支出完成30256万元，结转下年支出666万元，支出合计30922万元，收支平衡。具体情况见表五。
四、社会保险基金预算执行情况
2020年，社会保险基金收入完成25956万元，上年结转28980万元，收入合计为54936万元。社会保险基金支出完成26494万元，结转下年支出28442万元，支出合计54936万元，收支平衡。具体情况见表六。
上述数据为预计执行数，最后以省市决算批复为准，如有变化，届时再按法定程序向区人大常委会报告。从目前预算执行情况来看，预计全区四部预算能够实现收支平衡。
五、地方政府债务情况
新增政府债务情况：2020年，省转贷我区地方政府债券收入4.35亿元，其中：新增一般债券0.38亿元，再融资债券 2.08亿元，专项债券1.89亿元。另外，抗疫特别国债0.81亿元。
政府债务限额情况：省财政厅下达我区2020年地方政府债务限额40.53亿元，其中：一般债务 35.23 亿元，专项债务 5.3 亿元。根据上级规定，再融资债券和抗疫特别国债不纳入省下达的政府债券总额范围内。
政府债务使用情况：区本级债务资金主要用于公共卫生体系建设、城市提质改造、道路建设、小城镇建设等。
政府债务余额：截止2020年底，我区政府负有偿还责任的债务余额为40.53亿元，其中一般债务35.23亿元，专项债务5.3亿元。我区政府直接债务与债务限额持平，债务风险总体基本可控。
六、直达资金使用情况。截止2020年12月31日，直达资金系统显示，省市下达我区直达资金26353.62万元，主要是中央特殊转移支付、抗疫特别国债、部分财力性转移支付以及社保、医疗等专项资金等。截止12月底，我区已将所有收到文件的直达资金分配到单位，共计26353.62万元，分配率为100%；各单位按照补贴发放周期、项目建设进度、实际工作需要等逐步拨付形成实际支出计24893.55万元，支出进度占直达资金总额的94.5%。没有挤占、挪用直达资金的情况。
七、2020年主要工作开展情况
1、多措并举抗击疫情。贯彻落实党中央、国务院关于防控疫情、稳定经济运行的战略决策，按照区委、区政府的统一部署，区财政勇于担当，积极作为，把疫情防控作为头等大事抓实抓好，积极做好疫情防控经费保障工作。筹集资金3062万元（其中：财政投入2821万元，社会资金241万元），集中力量做好疫情防控工作。在市三医院以及区疾控中心各新建1个核酸检测实验室；采购口罩、防护服等紧缺医疗物资及防护设备；对确诊患者个人负担费用实行财政兜底；给予参加疫情防控工作的一线工作人员临时性工作补助；采购“新冠肺炎”疫苗等。
2、全力以赴抓财政收入。实行收入目标管理责任制，加强财政、税务和金融等部门的协调与联动，全力以赴抓好收入入库工作。充分发挥财政资金的引导带动作用，投入产业引导资金5300多万元，引导更多社会资金流向实体经济，大力支持实体经济发展。落实中、省市相关文件精神以及我区12条政策措施，加大财政金融支持力度，降低企业融资成本，落实疫情防控期间专项再贷款的财政贴息政策，支持全领域企业复工复产达产，促进财政收入入库。狠抓非税收入管理，确保非税收入及时足额上缴。2020，我区财税部门克服新冠肺炎疫情、经济下行压力加大、支柱产业发展放缓、“营改增”税负下降等多重因素的影响，狠抓财政收入，使地方财政收入总量稳中有升，收入质量有所提高。2020年完成地方财政收入6.47亿元，较上年增长0.28%。地方税比为71.03%，比上年提高0.92个百分点。
3、切实兜牢“三保”底线。一是将“三保”支出足额纳入预算。年初将“三保”资金需求足额纳入预算，不留“三保”支出硬缺口。二是压缩一般性支出。出台《关于进一步加强财政收支管理 切实兜牢“三保”底线的通知》。大力压减一般性和非重点非刚性支出。一般性支出在上年压减10%的基础上继续压减10%，减少预算经费3272万元，“三公”经费在上年预算的基础上压减30%，减少预算经费448万元，专项资金压减50%，减少预算经费1000万元，以上共压缩经费4720万元。 三是保障基本民生。优先发展教育事业。不断加大教育投入力度，在财力十分困难的情况下，千方百计筹措资金，对教育的投入只增不减。全年教育支出完成71561万元，占一般公共预算支出的24.6%。主要用于：支持学前教育发展，发展公办幼儿园，扶持民办幼儿园；扶持义务教育发展，及时足额拨付义务教育生均公用经费，保证全区中小学校正常运转；建立健全家庭经济困难学生资助政策体系，落实各项助学金政策；全力支持推进“大班额”化解，加强义务教育薄弱学校改造，不断改善办学条件；支持高中教育和职业教育等。全面提升社会保障水平。全年社会保障和就业支出40836万元。主要用于：确保养老金等各项基金待遇正常发放；及时足额兑现 城乡低保、特困人员供养以及优抚对象补助等；核拨城乡医疗救助资金；落实促进就业创业各项财政政策，发放城镇就业困难人员、失业人员、退役军人等各类就业工作重点群体的各项补贴资金。 提高公共医疗保障水平。全年医疗卫生支出25167万元，主要用于继续推进基本公共卫生服务、公立医院综合改革工作；提高基本公共卫生服务财政补助标准；加大对基层医疗机构投入力度，投入资金500万元用于基层医疗卫生服务中心建设和村卫生室标准化建设；提高新型农村合作医疗筹资标准等。打好精准扶贫攻坚战。全年安排扶贫资金4300多万元，主要用于落实教育扶贫政策，发放义务教育阶段贫困家庭寄宿生补助；普通高中家庭经济困难贫困助学金等；落实医疗保障扶贫政策，为贫困户缴纳城乡居民医保费；为贫困户购买重大疾病医疗补充保险等，为贫困户看病难问题解决了后顾之忧；积极落实产业扶贫，用于建档立卡贫困户的产业扶贫项目。
4、大力加强财政管理。一是强化财审联动效果。建立绩效评价管理体系，有序推进三方复评工作。2020年我区对11个项目进行三方复评绩效评价，并将评价结果用于预算编制。对审计提出的预算执行不到位的项目进行删减。二是加强财政监督管理。加大投资评审工作力度，全年共完成217个工程项目的预结算评审，节约资金5240万元，综合审减率达11.3%；规范政府采购行为，实行政府采购次数共208批次，减少资金884万元，节资率为3%；强化财政监督检查，开展一系列专项检查：如“三公”经费、惠民惠农、国家公职人员兼职取酬等，全年共完成检查项目7项，涉及检查单位106个，收缴金额565.72万元。做好了“互联网+监督”民生资金目录的制定工作以及指标下达填报工作。三是积极盘活存量资金。大力盘活存量资金，严格执行财政存量资金收回制度，上级资金结转两年以上的以及区本级资金结转一年以上的全部收回财政，切实加大了资金统筹力度。减少绩效不高的项目资金安排，多渠道筹措“三保”资金，切实提高财政资金使用效益。全年累计收回部门结余结转等各类资金1.03亿元，统筹用于疫情防控以及兜牢“三保”支出。
2020年全区财政运行总体情况基本平稳，但是也存在较大的困难和问题，主要表现在财源税源十分匮乏，收入增长难度很大，刚性支出大幅增加，收支矛盾十分突出，债务化解困难重重，部分专项资金使用绩效不佳等。这些问题都需要我们在今后的工作中认真加以重视和改进。
2021年全区财政预算（草案）
2021年全区财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及省市区经济工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，以深化供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”“六保”工作。落实积极的财政政策，加强财政资源统筹力度，加大优化财政支出结构力度，全面落实政府过紧日子要求；强化预算约束和绩效管理；贯彻落实区委、区政府“创新引领、工业主导、双轮驱动、向西发展”总要求，全力支持“三二一”战略，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党一百周年。
2021年预算编制的原则：一是以收定支确保收支平衡的原则。坚持统筹兼顾、量入为出，有效统筹各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，不列赤字预算，确保财政收支平衡。二是有保有压确保“三保”的原则。全面贯彻落实中省市有关政策要求，兜牢“三保”底线，将“三保”资金需求足额纳入预算，不留“三保”支出缺口。三是厉行节约提质增效的原则。继续落实“过紧日子”的要求，大力压缩一般性支出，从严控制新增项目支出，坚决取消不必要项目支出。四是坚持实行零基预算的原则。打破传统的“基数+增长”的预算编制模式，以零为基点编制预算，结合区直单位职能职责和发展规划，以实际支出需求为导向，并结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算，并切实强化预算刚性约束。
2021年预算编制的依据：编制全区2021年财政预算，依据的国民经济主要指标和相关的财政经济政策是：
1、国民经济主要预期指标
（1）地区生产总值增长7.5%以上。
（2）固定资产投资增长8.5%左右。
（3）社会消费品零售总额增长10%左右。
（4）全体居民人均可支配收入增长7.5%以上。
（5）地方财政收入增长4%。
2、财政收入政策
（1）按照《预算法》的有关规定以及市、区经济工作、财政工作会议精神，结合我区国民经济与社会发展主要指标预期做收入预算。
（2）继续落实中央减税降费政策。认真落实中央经济工作会议提出的“积极的财政政策要提质增效更可持续”的要求，保持一定的减税降费力度，继续实施制度性减税降费政策。
（3）按照市对区财政体制的调整，市与区共享增量税收分享比例从2020年开始市、区由60:40调整为40:60，一定程度上激发了我区增收的积极性。
（4）烤烟生产及收购预期目标等。
3、财政重点支出政策
（1）根据湖南省出台的关于交通运输领域、科技领域以及教育领域省与市县财政事权和支出责任划分改革系列实施方案的要求，根据我区应承担的职责以及负担的比例，按照规定做好预算安排。
（2）提高基本民生保障标准，主要有：提高义务教育生均公用经费标准。小学从600元/人.年提高到650元/人.年，初中从800元/人.年提高到850元/人.年，高中从600元/人.年提高到1000元/人.年；提高城乡居民医疗保障财政补助标准：各级配套补助资金从560元/人.年提高到580元/人.年；提高基本公卫补助经费：人均公卫补助经费从65元提高到74元；提高特困人员护理标准，按集中供养和分散供养不同类别提高；提高城乡义务兵家属优待金补助标准，从1.2万/人.年提高到1.4万元/人.年；提高大学生入伍一次性奖励标准，分别按应届大学生和在校大学生不同类别提高；提高自主就业退役士兵一次性经济补助标准，从2000元提高到5000元。
（3）提高乡镇工作补贴。根据《关于提高乡镇机关事业单位工作人员工资收入的通知》（湘组[2020]63号）：“进一步提高乡镇机关事业单位工作人员工资收入水平，实现乡镇机关事业单位工作人员工资收入高于区直机关事业单位同职级人员13%的目标。”
（4）计提偿债准备金。根据上级要求按地方财政收入的10%提取政府偿债准备金。
（5）其他区委、区政府确定的重大决策项目。
按照上述指导思想和基本原则，结合2020年财政预算执行情况，建议2021年预算安排如下：
一、一般公共预算安排情况
2021年我区地方财政收入按上年完成数和增长预期4%安排。即：一般公共预算收入安排99095万元，同口径比2020年完成数（下同）增长4.3%。其中：地方财政收入安排67355万元，增长4%。地方财政收入中税收收入安排48899万元、非税收入安排18456万元。具体情况见表七。
根据收入预算安排情况，结合上级资金情况建议相应安排一般公共预算支出217210万元。具体支出项目见表八（2-1,2-2）。
主要项目安排情况是：一般公共服务支出14894万元；公共安全支出5070万元；教育支出63842万元；科学技术支出4701万元；文化旅游体育与传媒支出6696万元；社会保障和就业支出31829万元（该项支出较上年预算数减少的原因是：企业养老保险上收到省级统筹，相应上级资金减少）；卫生健康支出29772万元；城乡社区事务支出5202万元，农林水支出15551万元，住房保障支出14110万元，债务付息支出11536万元等。
2021年，区本级地方财政收入67355万元，加上预计上级转移支付收入108995万元，调入资金48000万元，上年结转收入10673万元，地方政府再融资债券收入10238万元（按要求列入），全年收入总计为245261万元。安排一般公共预算支出217210万元，预计上解支出9774万元，债务还本支出10238万元，结转下年8039万元，支出总计245261万元，收支平衡。具体情况见表九。
需要说明的是：按要求，我区需将“保基本民生支出”的项目按保障标准全额纳入年初预算，即需将上级配套资金纳入年初预算。因此，上述年初预计上级补助收入108995万元，包含基本民生上级配套资金以及上级财力性转移支付资金。
二、政府性基金预算安排情况
2021年，区本级政府性基金收入安排113300万元，主要是：国有土地使用权出让收入；上年结转8932万元，收入总计122232万元。区本级政府性基金支出安排24905万元，主要用于城乡社区事务等支出，债务还本支出43300万元（用于化解隐性债务），调出资金48000万元，年终结转6027万元，支出总计122232万元。具体情况见表十。
三、国有资本经营预算安排情况
2021年，区本级国有资本经营预算收入安排1650万元，转移支付收入82万元，上年结转666万元，收入总计2398万元；区本级国有资本经营支出安排1850万元，转移支付支出82万元，年终结转466万元，支出总计2398万元，收支平衡。具体情况见表十一。
四、社会保障基金预算安排情况
2021年，区本级社会保险基金收入安排28502万元，主要是机关事业养老保险、城乡居民社会养老保险、失业保险基金等收入，上年结转28442万元，收入总计56944万元。区本级社会保险基金支出安排29497万元，年终结转27447万元，支出总计56944万元，收支平衡。具体情况见表十二。
由于企业职工基本养老保险收支预算由省级统一编制、城乡居民医疗保险一体化由市级统筹管理，收入全部上解到省市基金专户。因此，区级未体现这两项基金的收支预算情况。
五、“三保”支出主要情况
全区拟安排三保支出共150210万元，主要是：
一是拟安排保工资支出79058万元，按照人社部门批准的工资标准以及相应比例提取的社保经费。
二是拟安排保运转支出3516万元，按照财政部标准安排的行政事业单位公用经费支出，即行政单位人均1.2万元/年，其他单位人均0.96万元/年，不含教育、卫生系统。
三是保基本民生支出67636万元。主要是：扶贫支出2423万元，学前教育幼儿资助1233万元，城乡义务教育生均公用经费7418万元，家庭经济困难学生生活补助1277万元，普通高中学生资助411万元，中职学生资助1132万元，农村文化建设支出91万元，城乡居民最低生活保障2125万元，城乡居民社会养老保险3541万元，城乡居民基本医疗保障13071万元，基本公共卫生服务3426万元，村级组织运转保障1834万元（含村主干报酬等），其他基本民生支出27537万元。其他基本民生支出主要是农田水利建设等其他农业支出、薄弱学校改造升级等其他教育支出、优抚对象抚恤等其他社会保障医疗卫生支出等。
六、2021年财政主要工作打算
（一）积极培植财源，打造税源增长点。贯彻落实我区“工业主导、双轮驱动”战役目标，全力以赴支持产业项目发展，培植财源税源。大力支持招商引资，推动我区规模企业培育工程，发展实体经济，扶持一批有增长、有投入、有特色、有市场的成长性企业做大做强。加大产业引导资金投入，全力支持工业企业和有色金属冶炼等传统行业转型升级，支持北湖新型商圈、物流产业、文旅产业等建设。
（二）强化财税征管，促使收入稳增长。积极组织税收收入入库。增强责任意识、担当意识，紧咬全年财税收入目标，挖掘收入潜力，确保税收收入及时入库。落实减税降费政策的同时，要优化纳税服务环境，依法依规，全力以赴抓好税收均衡入库。全力推进重点财源项目建设，抓好共享经济、总部经济入驻我区带来新的增量税收，落实奖励办法，支持实体经济发展，促进增收。加大土地挂牌收入力度。积极与上级对接汇报，争取市级政策支持，加快土地结算进度。做好国有资产管理和“两个盘活”工作，盘活政府资产，依规处置闲置资产，及时清理清退超配资产，资产处置和出租收入全额上缴财政。
（三）加强财政管理，确保财政稳健运行。一是深化预算管理改革。贯彻实施预算管理一体化建设，完善预算支出标准体系和项目库建设，提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。全面贯彻“零基预算”理念，牢固树立“过紧日子”的思想，统筹整合预算资金，继续大力压减一般性支出，把钱用在刀刃上。推进预决算公开。除涉密事项外，政府预决算以及部门预决算要在规定时限内进行公开。政府预决算要全部公开到支出功能分类项级科目，专项转移支付预算公开到具体项目。二是优化财政支出结构。优化支出次序，调整支出结构，优先足额保障“三保”支出预算，切实兜牢 “三保”底线。按照“保基本、兜底线”的原则，把抓民生政策落实放在突出位置，切实保障和改善民生。三是加强财政资金监管。严格贯彻落实中央直达资金，债券资金等相关政策要求，加强资金全方位、全过程、全链条监管，做到每笔资金都数据真实、账目清晰、流向明确、可查可控。四是推进预算绩效管理。在各预算单位项目支出及部门整体支出绩效自评的基础上，引进第三方中介评估机构对重点项目进行绩效再评价，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。加快支出进度，提高财政资金使用效率。五是加强债务风险管理。坚决遏制隐性债务增量，利用我区土地出让收入、资产处置收入等财政资金合理化解存量隐性债务，牢牢守住不发生区域性风险的底线。用好用足债券资金，完善新增专项债券项目库管理，加快新增债券支出使用进度。
2021年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，苦干实干，围绕中心、服务大局，奋力谱写财政事业发展的新篇章，为促进全区经济社会又好又快发展而努力。
