（湖南省）关于郴州市苏仙区2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于苏仙区2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
——2022年12月21日在苏仙区第六届人民代表大会第二次会议上
区财政局 李旭平
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告2022年全区财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是经济形势极为严峻的一年，超预期的新冠疫情对经济造成严重冲击，加之减税降费、地产行业遇冷、企业经营不景气，导致财税收入增长乏力，收支平衡压力过大，财政工作面临前所未有的困难和挑战。一年来，在区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“保工资、保运转、保基本民生”要求，挖潜增收夯实财力，厉行节俭过“紧日子”，有序推进各项财税改革和财政管理工作，全年财政收支实现了紧平衡，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算
1.收入预算执行情况。预计2022年完成地方一般公共预算收入89254万元，为预算数的74.3%，比去年决算数下降9.7%。其中：地方财政收入完成64299万元，为预算数的83.7%，比去年决算数下降9%；上划中央收入23567万元；上划省级收入1388万元。地方财政收入主要项目预算执行情况是：
税收收入41069万元，为预算数的75.9%，比去年决算数下降19.1%，下降的主要原因是留抵退税、减税降费政策的实施以及疫情对实体经济的冲击。
非税收入23230万元，完成预算数的102.4%，比去年决算数增长16.8%。
2.支出预算执行情况。预计2022年全区一般公共预算支出完成322935万元，为预算数的96%，比去年决算数下降12.3%，下降的主要原因是财税收入减收导致部分支出未完成预算数。主要项目预算执行情况是：
教育支出67181万元，为预算数的100%；科学技术支出14053万元，为预算数的392%，大幅度超预算的原因是将全口径的科技类支出归集至该科目，确保与上级考核该项支出的口径一致；文化旅游体育与传媒支出5303万元，为预算数的271.5%，大幅度超预算的主要原因是承担了市首届旅游发展大会；社会保障和就业支出48317万元，为预算数的108.5%；卫生健康支出32547万元，为预算数的132.7%；节能环保支出1937万元，为预算数的95.1%；城乡社区支出18685万元，为预算数的142.8%；农林水支出30732万元，为预算数的134.4%；交通运输支出10802万元，为预算数的185.2%；资源勘探工业信息等支出8286万元，为预算数的17.1%；商业服务业等支出489万元，为预算数的100%；自然资源海洋气象等支出2930万元，为预算数的100%；住房保障支出13308万元，为预算数的100%；粮油物资储备支出327万元，为预算数的100%；灾害防治及应急管理支出2892万元，为预算数的100%；债务付息支出22620万元，为预算数的100%；其他支出2283万元，为预算数的16%。
3.收支平衡情况。2022年，地方财政收入64299万元，加上级补助收入195831万元、上年结余收入739万元、调入资金66328万元、动用预算稳定调节基金827万元、地方政府债券转贷收入40110万元，可安排使用的收入总量为368134万元。一般公共预算支出322935万元，加上解上级支出8485万元、地方政府债券还本支出36714万元，支出共计368134万元。收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
预计2022年政府性基金预算收入总计168300万元，为预算数的179.6%，同比下降21.5%，超预算数的主要原因是加大了城市基础设施配套费的征收力度，同比下降的主要原因是地产行业投资信息不足，土地交易额大幅度下降。其中：政府性基金预算收入126994万元，专项债券转贷收入为35400万元，上年结余收入1545万元，上级补助收入4361万元。2022年政府性基金预算支出总计168300万元，为预算数的179.6%，同比下降21.5%。其中：政府性基金预算支出163021万元，债务付息支出3951万元，调出资金1328万元。
（三）社会保险基金预算
预计2022年社会保险基金收入总计70647万元，为预算数的119.7%，同比增长17.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入15100万元；机关事业单位基本养老保险基金收入25114万元；上年结余收入30433万元。2022年全区社会保险基金支出总计70647万元，为预算数的119.7%，同比增长17.9%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8240万元；机关事业单位基本养老保险基金支出24553万元；年终结余37854万元。
（四）国有资本经营预算
预计2022年国有资本经营性预算收入总计69803万元，为预算数的461.8%，同比增长73.3%，大幅度超预算的主要原因是加大了国有产权转让和盘活资产力度。其中：利润收入10000万元；产权转让收入53749万元；上级补助收入165万元，上年结余收入5889万元。2022年国有资本经营性预算支出总计69803万元，为预算数的461.8%，同比增长73.3%。其中：国有资本经营支出4803万元，调出资金65000万元。
（五）政府债务情况
1.政府债务限额和余额情况。2021年底地方政府债务限额为752528万元。2022年省财政增加地方政府债务限额 38800万元（其中一般债务3400万元、专项债务35400万元）。年末限额为791328万元（其中一般债务662080万元、专项债务129248万元）。2021年底地方政府债务余额752526万元，平均债务年限8.9年。2022年增加政府债务38796万元，其中：新增一般债券增加3400万元；新增专项债券增加35400万元；偿还到期一般债券本金减少4万元（当年到期本金36714万元，通过再融资债券偿还36710万元，本级预算安排4万元）。年末债务余额为791322万元（其中一般债务 662074万元、专项债务129248万元），债务余额控制在省财政核定的债务限额内。
2.新增地方政府债券及安排情况。2022年，省政府发行分配新增地方政府债券38800万元，其中：新增一般债券3400万元，主要用于白水消防站项目、仙福路建设工程项目、2022年小二型水库除险加固工程、2022年雨水情测报建设、大坝安全监测建设及小型水库维修养护等项目；新增专项债券35400万元，主要用于妇幼保健计划生育服务中心搬迁项目、苏仙产业开发区高效生态农业产业链一体化产业园建设基础设施建设项目、智慧停车场项目、西河乡村振兴示范带（苏仙段）建设。
3.再融资债券及安排情况。2022年收到上级发行转贷我区再融资债券36710万元，全部为借新还旧再融资债券。
4.政府债务还本付息情况。2022年政府债券到期本金36714万元，其中：通过再融资债券偿还36710万元；区本级预算安排偿还4万元。政府债务利息26571万元，其中：一般公共预算安排和支付一般债券利息22620万元；政府性基金预算安排和支付专项债券利息3951万元。
5.政府债务风险评估情况。2021年我区按财政部口径政府债务率为155.39%，利息支出率为5%，尽管防范政府债务风险压力较大，但未发生过政府债务风险事件。
各位代表，以上数据均为预计执行数，待省财政正式批复我区2022年决算后将有所调整，届时将在年度决算草案中依法另行向区人大常委会报告。
二、2022年财政工作情况
今年以来，我们把过“紧日子”的要求贯彻落实到财政各项工作、各个环节、各个方面之中，统筹资金、资源、资产，强化财政收支管理，优化财政资源配置，集中财力兜牢兜实“三保”底线，较好地完成了预算任务，确保了财政平稳运行。
（一）聚焦挖潜增收，可用财力稳步提升。一是拓宽增收渠道。坚持依法征管，主动落实税收收入、土地收入、国有资本经营收入、非税收入、社保基金收入等增收措施，全力弥补财政资金缺口。二是积极向上争取。把谋划项目、争取资金作为缓解财政压力的有效途径，全年争取上级补助资金23.5亿元，增长12%；争取新增地方政府专项债资金3.54亿元，充分发挥债券资金的稳投资、补短板和激励引导作用。三是盘活资产资源。将优质资产资源注入新天公司，将不良资产逐步剥离，全面清理闲置和低效运转资产，强化对闲置资产处置工作。2022年盘活国有资产资源6.78亿元。四是清理存量资金。按照“控增量，减存量”原则，跨年结转的本级预算支出和上级安排的转移支付形成的结余指标，由财政统一收回统筹使用，腾出财力近1亿元保“三保”。
（二）聚焦民生民本，财政投入逐步加大。2022年，财政对民生民本的投入23.16亿元，增长11%，占财政支出比重为71%。一是支持教育高质量发展。全年教育经费投入67181万元，新建学校综合楼6栋，维修改造农村学校7所，新增公办幼儿园和公办义务教育学位5440个，全区适龄儿童少年入学率100%，义务教育巩固率99.9%，创响了“学在苏仙”品牌。二是加快弥补公共卫生短板。全年安排8656万元用于支持常态化疫情防控支出；安排880万元用于提升基层卫生院人员经费负担比例，落实了基本公共卫生服务经费标准逐年提高的政策，进一步提升了公共卫生服务水平。三是全面加强社会保障。发放各类社会救助资金5329万元、优抚资金2934万元，社会保障扩面提标，养老、医保、工伤、失业保险基本实现“应保尽保”。四是推动文化旅游体育事业发展。全年安排2253万元支持文旅体惠民工程，支持郴州长卷、东湖乐园、雅石路、磨心塘、裕后街、飞天山等项目的改造，成功举办了市首届旅发大会，切实丰富了人民群众的文化生活。五是夯实城乡基础设施建设。全年安排18685万元完善城乡基础设施、危房改造及老旧小区改造，优化了城镇居民居住环境，美化了城市面貌；支持全域县乡道建设，完成路面硬化约141公里，改造桥梁3座，不断提升城乡居民出行便利程度。六是持续推进造林绿化建设。全年安排污染防治资金1937万元，用于造林生态修复、造林及抚育、森林资源培育，为切实有效提高污染防治能力，筑牢生态屏障，推动造林绿化和生态修复高质量发展贡献力量。七是全力巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年安排11083万元用于乡村振兴，切实提升了群众获得感和幸福感。
（三）聚焦纾困惠企，营商环境持续优化。一是全面贯彻落实中央组合式退税减税政策。支持实体经济恢复和发展，确保纾困助企政策落实落地，让企业轻装上阵，激发市场主体活力，促进就业投资消费。2022年共办理退税减税4.1亿元，享受退税减税政策的企业、小规模纳税人、个体工商户和自然人共计259户。二是兑现各类惠企政策。2022年兑现企业产业发展引导资金、中小微型工业企业银行借款贴息等资金2.5亿元、惠及企业53家，为企业争取各类奖补资金1987万元，惠及企业73家，积极发挥财政资金杠杆作用。三是持续提升服务水平。实行政府采购全流程信息公开和电子化备案管理，不断优化财政涉企业务办理流程，压缩办理时限，让“数据多跑路，群众少跑腿”。
（四）聚焦风险防控，安全底线不断筑牢。一是实行台账管理。对已形成的隐性债务，在摸清债务总量的基础上，建立隐性债务台账，进一步明确偿债主体、来源及偿还期限、时间等，对每一笔债务实行动态监控。二是采取分类施策。按照“谁举债、谁偿还”的原则，对单笔金额较大的隐性债务，通过延期展期，错开还款高峰期；对金额较小期限较短的隐性债务，通过争取上级资金支持，多渠道筹措还款来源，减轻还款压力。2022年全区累计化解隐性债务0.85亿元，完成化债总任务的100%。三是严控新增债务。严格落实中、省、市“除通过争取政府债券外，一律不得举借新债”的规定，积极构建政府性债务风险防控体系，完善全区政府性债务风险应急处置工作预案，加大化解历年存量债务力度，切实降低政府债务风险。
（五）聚焦改革创新，管理水平显著提高。一是深化绩效管理改革。坚持把强化绩效作为提升财政政策效能的抓手，完成了区级财政支出项目、疫情防控资金等多项绩效评价工作，涉及项目资金18.95亿元，覆盖率100%；坚持预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，在预算安排中压减绩效评价等次为合格及以下的项目资金，全年压减项目类经费3668万元。二是深化财政评审机制改革。将预算评审融入到招投标、合同签订、项目变更、结算审计等环节中，充分发挥预算评审在项目管理过程中的重要作用。2022年共完成财政投资评审项目168个，其中预算评审项目92个，送审金额4.19亿元，评审审定金额3.51亿元，核减0.68亿元，核减率16.2%；结算评审项目76个，送审金额0.98亿元，评审审定金额0.89亿元，核减0.09亿元，核减率8.6%。
各位代表，2022年全区财政运行总体平稳，这是区委统揽全局、坚强领导的结果，是区人大依法监督和悉心指导的结果，是区政协民主监督和积极帮助的结果，是全区人民团结奋斗、勠力同心的结果。同时，我们也要清醒地看到，当前财政依然存在着一些突出矛盾和问题，主要表现在：减税降费带来的持续性减收依然存在，财源结构单一，缺乏支柱税源，刚性支出有增无减，库款保障水平偏低等。针对以上问题，我们将予以高度重视，系统分析，认真加以解决。在此，恳请各位代表、委员一如既往地给予支持和指导。
三、2023年预算（草案）
2023年全区财政预算安排和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实区第六次党代会部署要求，坚持党政机关过紧日子，全面实施零基预算，加强财政资源统筹，严格预算约束和绩效管理，全力保障“三保”和政府债务付息等刚性支出，确保财政运行总体平稳。
按照上述指导思想，财政预算编制的原则是：收支平衡、厉行节俭、严守底线、零基预算、提升绩效原则，进一步提高预算编制的完整性、准确性和可行性。
（一）一般公共预算（草案）
地方财政收入按上年执行数增长8.6%，安排69828万元，加预计上级补助收入182010万元，调入资金61713万元，减上解上级支出9825万元，减债务还本支出3万元，当年预算可安排支出303723万元。
1.地方财政收入拟安排情况
（1）税收收入44650万元，增长8.7 %。其中：增值税19883万元，增长8.6%；企业所得税2236万元，增长8.6%；个人所得税1500万元，增长14.5%；资源税1812万元，增长8.6%；城市维护建设税2504万元，增长8.6%；房产税550万元，增长7.4%；印花税645万元，增长3%；城镇土地使用税470万元，增长6.6%；土地增值税2997万元，增长8.6%；契税8655万元，增长8.6%。
（2）非税收入25178万元，增长8.4%。
2.一般公共预算支出拟安排情况
经审核汇总，2023年一般公共预算支出为303723万元，较上年预算数减少31155万元，同比下降9.3%。其中：
（1）“三保”支出拟安排236042万元，占一般公共预算支出的77.7%，比上年增加30705万元，同比增长15%。其中：
①“保工资”支出拟安排162579万元，占一般公共预算支出的53.5%，比上年增加20106万元，同比增长14.1%；
②“保运转”支出拟安排14130万元，占一般公共预算支出的4.7%，比上年34万元，同比增长0.2%；
③“保基本民生”支出拟安排59333万元，占一般公共预算支出的19.5%，比上年增加10564万元，同比增长21.7%。
（2）风险防控支出（债券利息支出）拟安排22700万元，占一般公共预算支出的7.5%，比上年增加80万元，同比增长0.4%。
（3）产业发展支出拟安排7674万元，占一般公共预算支出的2.5%。
（4）专项支出拟安排14272万元，为预计上级专项转移支付收入安排的支出，占一般公共预算支出的4.7%。
（5）预备费安排5600万元，占一般公共预算支出的1.8%，与上年持平。
（6）其他支出拟安排17435万元，占一般公共预算支出5.7%。
（二）政府性基金预算（草案）
2023年政府基金预算收入拟安排103300万元；支出拟安排103300万元，其中调出资金至一般公共预算53153万元。
（三）国有资本经营预算（草案）
2023年国有资本经营预算收入拟安排16528万元；支出拟安排16528万元，其中调出资金至一般公共预算6000万元。
（四）社会保险基金预算（草案）
2023年社会保险基金预算收入拟安排76708万元；支出拟安排76708万元。
四、2023年财政工作任务
2023年是“十四五”规划的关键之年，做好今年财政工作意义重大、责任重大。全区财政工作将紧紧围绕“强中心城区”战略，坚持稳中求进工作总基调，推进财政工作高质量发展。
（一）积极争取上级资金，提升财政综合实力。紧盯中央、省、市财政政策调整动向，加强政策研究，充分了解政策信息，抢抓承办省第二届旅发大会机遇，争取更多的均衡性转移支付资金和专项转移支付资金。一是建立“向上对接”常态化机制，及时跟进上级财政转移支付及债券发行等工作。二是紧扣国家政策导向和重点支持方向，主动挖掘、包装和储备一批规模大、带动强、预期好的重大项目，实现“政策项目化”，并争取更多项目进入中省各相关规划和国家重大建设项目库。三是建立中省各类资金支持项目实施情况的常态化调度机制，加快推进项目建设实施，尽快完善规划、土地、环评、立项等审批手续，加快推进实施，确保项目如期落地开工建设，充分发挥中省资金的带动效益。
（二）加强财税征管工作，确保财政平稳运行。按照综合治税要求，收入征管部门要开展联合办税行动，切实提升征管效能。大力清理欠税，严格控制新欠；加大税务检查工作力度，严肃处理各类税收违法行为，加强申报与欠税管理，确保税款及时足额入库。同时，要严格落实过“紧日子”要求，加强财政统筹力度，优化财政资源配置，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，集中财力兜牢兜实“三保”底线，优化库款保障秩序，科学合理调度财政资金，确保财政运行平稳。
（三）扎实推进预算改革，提高财政管理水平。充分运用绩效手段，提高资金效能，全面实施零基预算和绩效管理。一是聚焦零基预算，对标中央、省、市改革精神，稳步推进零基预算改革。二是有效推进绩效管理，推进预算资金安排与绩效管理深度融合，健全以绩效为导向的预算分配体系。三是依托预算管理一体化系统，不断提升财政预算管理水平。四是加强预算指标管理。全额收回区本级当年结余结转指标和历年的上级专项资金结余指标。超过两年以上的上级专项资金结转指标，属于工程项目性质的，使用一笔审批一笔，属于非工程项目性质的，原则上由财政全额收回统筹安排使用。
（四）抓好政府债务管理，提升风险防控能力。进一步加强政府债务管理，牢牢守住“隐性债务不新增、三保资金不断链、重大风险事件不发生”的底线。一是做大做强综合财力，全面降低区本级综合债务率。二是落实好风险缓释措施。通过预算安排、盘活存量等举措，抓实抓细存量债务化解，依法依规、不折不扣完成化债任务。三是建立健全平台公司法人治理机制，加快推进市场化转型。
（五）强化财政监督检查，确保财政资金安全。进一步加强政府债务管理，确保不发生债务系统性风险。一是进一步加强财政性资金专项监督检查工作，确保资金用在刀刃上。二是进一步强化内部稽核制度，实行定期检查或不定期检查，发现问题及时纠正和处理。三是强化对乡镇财政资金进行巡查检查，指导乡镇规范管理。四是进一步规范政府举债行为，稳妥处理地方政府债务风险，坚决遏制违法违规融资担保行为。
各位代表，星光不负赶路人，江河眷顾奋楫者。2023年财政工作任务艰巨繁重，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，深入贯彻落实区人大各项决议，主动接受人大监督，锐意进取、真抓实干，更好地统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好财政各项工作，确保圆满完成全年财政工作任务。
附件：苏仙区2022年预算执行表和2023年预算表
名词解释：
1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定基础设施和社会事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.非税收入：是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收以外取得的财政收入。
6.财政转移支付：是基于各级政府的财政收入能力与支出需求差异，以实现公共服务均等化为宗旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
7.预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。
8.“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
9.预算稳定调节基金：根据新预算法及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的有关规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足，调节保障预算年度之间的平稳运行。
10.预备费：按照新预算法的规定，各级一般公共预算应当设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
11.新增地方政府债券：简称新增债券，根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，由省级政府通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措；新增地方政府债券根据偿债资金来源、项目有无收入等因素分为一般债券与专项债券两大类。
12.债务余额：各市、县（区）政府债务限额由省财政核定，经同级政府同意后报同级人大常委会批准。
13.零基预算：是指不考虑过去的项目和收支，以零为基点编制预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内容内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制现代预算编制方法。
