（湖南省）关于郴州市苏仙区2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
关于苏仙区2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
——2021年3月11日在苏仙区第五届人民代表大会第五次会议上
区财政局局长 蔡林清
各位代表：
受区人民政府委托，现将2020年预算执行情况和2021年预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全区财政工作面临前所未有的疫情性、经济性、政策性减收和防控性、调节性、保障性增支困难和挑战，一年来，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会和政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区五届人大四次会议各项决议，牢记初心使命，千方百计克服减收增支困难，全力以赴做好“三保”和“六稳”“六保”工作，预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算
1、收入预算执行情况。2020年，全区一般公共预算收入完成90422万元，为预算的90.42%、同比（同口径，下同）下降1.16%，其中地方财政收入63469万元，为预算的100.06%、增长4.26%。总税收完成71572万元、下降2.68%，地方税收完成44619万元，增长3.93%。总税比和地方税比分别为79.15%、70.3%。地方财政主要收入项目执行情况是：
增值税11401万元、下降14.67%，主要受疫情冲击经济下行、上年减税政策翘尾和新增减税、留抵退税调库到省级等影响；企业所得税2100万元、下降4.98%，主要是郴州氟化学有限公司和部分房地产公司受市场经济影响减少纳税；个人所得税854万元、下降1.04%，主要是上年专项扣除等减税政策翘尾影响；印花税542万元、增长12.22%，主要是查补了欠税和部分房地产公司纳税增加；车船使用和牌照税1073万元、增长17.52%，主要是通过加强协调保险公司协税护税增收；土地增值税4834万元、增长25.98%，主要是强化税收清算等措施增收；非税收入18850万元、增长5.05%，主要是盘活国有资产资源收入增加。
上级转移支付情况。2020年，预计上级补助收入216313万元、增长16%。其中：返还性收入7750万元、一般性转移支付收入146943万元、专项转移支付收入61620万元。
2、支出预算执行情况。2020年，全区完成一般公共预算支出298153万元，为调整预算的102.2%、增长12.1%。主要支出项目执行情况是：
教育支出58993万元、增长4.4%，主要是增支新增教师工资和教师调资及生均公用经费提标等。社会保障和就业支出45302万元、增长13%，主要是增支记实退休人员职业年金、退休职工待遇提标和对退役军人、低保户、特困户、高龄老人、遗属、城乡居民养老保险等补贴提标。卫生健康支出28292万元、增长22.4%，主要是增支疫情防控、抗疫特别国债用于区人民医院（东院）建设、基本公共卫生服务和城乡居民基本医疗保险补助提标等。城乡社区支出11156万元、增长15%，主要是增支环卫车辆购置、垃圾分类管理等。农林水支出29733万元、增长3.3%，主要是增支水利建设、脱贫攻坚、农业保险等投入。交通运输支出11894万元、增长3.6%，主要是增支公路建设及养护、城乡公交一体化建设等。住房保障支出17383万元、增长6.6%，主要是增加对保障性住房、老旧小区和农村危房改造等投入。债务付息支出17054万元、增长1.2%，2019年新增债券在2020年进入付息期，利息支出相应增加。
3、收支平衡情况。全年地方财政收入63469万元，加上级补助收入216313万元、上年结余14498万元、调入资金17701万元、地方政府一般债务转贷收入144640万元，收入总计456621万元。全区一般公共预算支出298153万元，加上解上级支出9423万元、地方政府债券还本支出136042万元，支出总计443618万元，年终结余13003万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金本级收入51442万元（其中土地出让收入50087万元、城市基础设施配套费收入1355万元），为预算的82.84%，下降15%，加上级补助收入6165万元（含抗疫特别国债4560万元）、上年结余1739万元、债务转贷收入22900万元，收入总计82246万元，政府性基金支出65926万元（其中文化体育与传媒20万元、社会保障和就业645万元、农林水228万元、彩票发行费及公益金安排支出790万元、征地成本等34750万元、债务付息2033万元、专项债券安排支出22900万元、抗疫特别国债安排支出4560万元），为预算的111.81%，增长65.72%，加调出资金15000万元，支出总计80918万元，年终结余1320万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入13174万元（其中国有独资企业利润收入12万元、国有参股公司股利收入162万元、其他收入13000万元），加上级补助收入45万元，收入总计13219万元，国有资本经营支出13078万元（其中国有企业退休人员社会化管理补助支出45万元、石面坦库区淹没区补偿费33万元，棚户区改造配比资本金13000万元），加调出资金141万元，支出总计13219万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入26711万元（其中：失业保险基金收入565万元，城乡居民基本养老保险基金收入8118万元，机关事业单位基本养老保险基金收入18028万元），为预算的95.96%，增长35.95%，社会保险基金支出29185万元（其中：失业保险基金支出1447万元，城乡居民基本养老保险基金支出7746万元，机关事业单位基本养老保险基金支出19992万元），为预算的104.38%，增长7.9%，加上年结余24606万元，减上解上级支出82万元，年终滚存结余22050万。
（五）政府债务情况
1、政府债务限额情况。2019年底，我区地方政府债务限额为555929万元，2020年省财政下达新增地方政府债务限额31500万元，截至2020年底限额为587429万元，其中：一般债务513581万元、专项债务73848万元。
2、省政府发行分配新增地方政府债券情况。2020年，新增地方政府债券31500万元，其中：
（1）一般债券8600万元，安排用于自然村通水泥（沥青）路建设1850万元、G107线苏仙区良田绕镇公路建设6300万元、省级贫困村光伏扶贫电站建设450万元。
（2）专项债券22900万元，安排用于苏仙工业集中区配套公共基础设施建设10000万元、飞天山国家地质公园旅游基础设施建设3100万元、王仙岭景区旅游基础设施建设9800万元。
3、政府债务余额情况。截止2020年底，政府债务余额587429万元，其中：一般债务513581万元、专项债务73848万元，债务余额控制在省财政核定的债务限额内。
以上数据均为预计数，待与省市年终决算后将有所调整，我们将编制年度决算（草案）依程序向区人大常委会报告。
（六）2020年主要财税政策落实和重点财政工作情况
1、着力做大财政蛋糕。一是扎实推进财源建设。以“四个专项行动”为抓手，加强招商引资和产业项目建设，安排专项经费0.1亿元全力支持招商引资和争资立项。不折不扣落实减税降费和应对疫情影响“干货”政策，让企业轻装上阵，尽快恢复产能。紧紧围绕产业发展、创新驱动、全域旅游等重点领域，争取新增债券资金2.29亿元支持苏仙工业集中区、旅游景区基础设施建设，全力协助企业争取上级资金支持，充分发挥财政资金杠杆引导作用，培植壮大后续财源，支撑财税收入持续增长。统筹资金0.8亿元消化历年用地指标欠账，破解产业发展用地瓶颈。二是强化财税征管。建立收入分析监控预警机制，进一步完善财税部门联席会制度，认真分析收入增减变动因素，及时提出针对性建议和可行措施，联合税务部门开展征管提质促收行动，对重点企业、重点行业、重大项目进行纳税评估，确保做到应减尽减，应收尽收，在疫情冲击、政策性减税降费的情况下，全面完成了年初地方财政收入预期目标。三是向上争资取得新突破。区委、区政府主要领导多次向中央、省、市汇报我区财政困难状况，积极争取上级政策和财力支持，今年较上年增加对我区的财力支持4.61亿元，增长21.37%，其中：新增地方政府债券增加1.63亿元、增长107%；上级补助收入增加2.98亿元、增长16%，其中均衡性转移支付、县级基本财力转移支付等财力性补助较上年增加2.25亿元、增长84.27%（中央直达资金中的特殊转移支付1.72亿元，为全市各县市区最高），为缓解我区保“三保”、防风险压力起到了重要作用。
2、着力兜牢“三保”底线。面对严峻的财政形势，把“保工资、保运转、保基本民生”作为财政支出保障重点，一是强化对存量资金、政府性基金、财政专户资金等统筹使用，认真落实上级财政对重点关注地区预算编制事前审核，切实提高“三保”预算编制质量，确保“三保”需求不留预算缺口。二是树牢过“紧日子”思想，在预算安排环节从严从紧控制一般性支出，基本公用经费标准维持上年不增加，专项经费中一般性支出在上年已压减20176万元（10.2%）的基础上，继续压减306万元，预算执行中收回年初预算安排的非急需、非刚性支出1975万元。三是出台增收节支兜牢“三保”底线硬措施，深挖“三保”自给财力，硬化预算刚性约束，对部门非“三保”类需求实行“零增长、零追加”。四是合理调度国库资金，优先保障“三保”类支出，按时足额发放了人员工资和落实到人的各项惠民补贴，干部职工福利待遇稳步提高，“一卡通”发放各项惠民补贴2.57亿元，比上年增加0.69亿元、增长37%。
3、着力支持“三大攻坚”战。一是全力防范化解政府债务风险。严控债务增量，在2018年“停、缓、调、撤”的基础上，对新开工、复工的重大安全、扶贫等项目，必须先落实资金来源。大力化解隐性债务，成功申报财政部隐性债务风险化解试点县区。做好关注类债务转为经营性债务，债务率平稳有序回落。扎实推进新天公司市场化转型，着力做强平台产业，注入政府性资产和国有闲置经营性资产，增加近、中、长期现金收入来源。多渠道筹集资金化解政府债务风险，其中：通过省转贷再融资债券资金偿还2020年政府到期债务本金13.6亿元，债务利息1.91亿元全额列入年初预算并按进度据实支付，全面完成偿债任务，牢牢守住“不发生区域性金融风险”的底线。二是紧盯“两不愁三保障”目标，整合各类资金1.26亿元投入脱贫攻坚，用于落实产业扶贫、健康扶贫、教育扶贫等政策和完善基础设施建设。三是牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，统筹整合资金0.78亿元，支持大气、水体、土壤污染防治及监管监测，改善人居环境。
4、着力保障和改善民生福祉。2020年，民生领域支出23.18亿元、增长8.7%，占财政支出77.74%。全面落实学前教育、义务教育、高中和中职各阶段生均公用经费保障机制、高中和中职教育免学费以及对困难家庭学生资助等政策，支持上白水小学、栖凤渡学校、良田学校等新建和扩容改造，新增义务教育学位2790个，大班额全部清零。完善社会保障，城市低保提高至580元/月，农村低保提高至380元/月，特困供养提高至800元/月，高龄补贴分别提高到80元/月、150元/月、600元/月，残疾人两项补贴分别提高到60元/月，全年发放低保和特困及临时救助补贴、残疾人补贴、高龄补贴资金0.63亿元，为困难群众提供了基本生活保障。支持落实机关事业单位养老保险制度改革，提高退休人员基本养老金待遇约4.5%，全面做实退休人员职业年金和落实职业年金投资营运前个人实账计息。支持提升基层医疗服务能力建设，完善医疗保障，中央新增我区抗疫特别国债资金0.8亿元全部用于支持区人民医院（东院）建设，对基层卫生机构经费差额补助提高10%、增加637万元，基本公共卫生服务财政补助由69元/人.年提高到74元，城乡居民基本医疗保险财政补助由520元/人.年提高到550元，支持消除村卫生室空白村建设，落实村卫生室运转经费保障制度，开展出生缺陷防治免费基因检测、免费产前和农村妇女“两癌”筛查等健康服务，投入资金0.39亿元，全力保障新冠肺炎疫情防控需求。加强基本住房保障，柿竹园国有工矿棚改项目192套、711国有工矿棚改项目628套基本建成，完成4类重点对象危房改造186户。支持完善交通基础设施补短板和城乡公交一体化建设，完成农村公路窄路加宽96公里、公路安保145.5公里、危桥改造10座，新建农村客运招呼站122个，开通农村公交线路42条，投入车辆220台，全区116个行政村实现全覆盖，群众满意度和幸福指数得到全面提升。
5、着力深化财税体制改革。一是制定出台预算绩效管理规程和考核办法，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。二是加强中央直达资金监管，加快“三保”等重点支出预算执行进度。三是强化采购人主体责任，构建权责对等的政府采购管理机制。全年完成政府采购总规模2.24亿元，节约资金0.21亿元。四是全年完成政府投资预算评审项目100个，核减金额0.43亿元，核减率12%；完成政府投资结算评审项目140个，核减金额0.78亿元，核减率14%，财政投资评审质量和效率不断提升。五是进一步完善惠民补贴“一卡通”发放改革，新增村干部基本报酬等纳入“一卡通”发放。
2020年是“十三五”的收官之年，过去的五年，通过各级各部门的齐心协力，我区地方税收占比由2015年的58.7%提高到70.3%，收入结构不断优化、收入质量稳步提升，一般公共预算支出由2015年的22.18亿元增加到29.82亿元，年均增长6.9%，其中民生支出由2015年的18.31亿元增加到23.18亿元，年均增长5.3%，民生福祉不断改善。
同时，我们也清醒地看到，财政改革进入攻坚克难的新阶段，面临的困难和挑战依然较多，主要表现在：一是传统财源增量有限，新兴财源成长较慢，税收基础不牢，财政增收难；二是干部职工补员和调资，教育、社会保障和医疗卫生等民生政策提标扩面，财政刚性支出持续攀升，财政“三保”压力不断加大；三是政府债务虽然控制在限额范围内，综合债务率有所下降，但退出债务风险一类预警仍然难度很大；四是财政资金使用效益有待提高，绩效管理的广度深度不足，预算绩效激励约束作用不强，财政资源配置效率有待提高。对此，我们将高度重视，采取更加有力措施，认真加以解决。
二、2021年预算（草案）
（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，贯彻落实习近平总书记考察湖南考察郴州重要讲话指示精神和市委、区委经济工作会议精神，持续推进产业项目建设，增强财政发展可持续性，坚定过“紧日子”要求，继续强化财政资金统筹使用，优化支出结构，严守“三保”底线，巩固脱贫攻坚成果，加强政府债务管理，用好地方政府债券资金，切实防范化解政府债务风险，深入推进财税改革，全面实施预算绩效管理，加快建立现代财政制度，为全区经济社会发展提供财力保障。
（二）编制原则
1、收支平衡原则。加强预算收支管理，合理确定收入目标，有保有压安排预算支出，推动预算编制收入更实、支出更优，确保收支平衡。
2、严守底线原则。保基本民生、保工资支出按政策规定足额安排，债务利息据实安排，逐步提高基本办公费保障标准，兜牢“三保”底线，严守债务风险。
3、厉行节俭原则。贯彻执行厉行节俭规定和对债务风险一类预警地区的制约措施，党政机关带头“过紧日子”，持续压减专项性业务费中的一般性支出，不安排非急需、非刚性和不具备实施条件及超越财政承受能力的项目支出。
4、零基预算原则。强化零基预算理念，打破项目支出预算基数概念和支出固化格局，除基本民生支出外，推行其他专项性经费零基预算和项目生命周期管理，归并零星、交叉、重叠的项目。
5、统筹使用原则。围绕保“三保”防风险等重点支出需求，深入推进财政资金管理机制创新，加大政府性基金和各专项资金统筹整合使用力度，完善结转结余指标收回压减机制。
6、讲求绩效原则。全面推进预算绩效管理，强化绩效导向，健全部门预算支出绩效评价与预算安排挂钩机制，提高公共财政资源配置效能。
（三）财政经济形势分析。当前，我区经济运行保持总体平稳、稳中有进的发展态势，财政运行中的困难挑战和积极因素并存。从困难挑战看，外部环境和疫情形势复杂，中美贸易摩擦仍在持续，中央特殊支持政策逐步退出或退坡，我区结构性、体制性、周期性问题相互交织，经济下行压力持续加大。大规模减税降费带来的减收效应持续释放，疫情影响下企业普遍面临较多困难，传统支柱产业税收萎缩，保持土地出让收入稳定增长难度较大，财政增收动力不足，同时，“三保”、“六保”“六稳”、债务还本付息、民生政策提标扩面等刚性支出持续攀升，收支矛盾日益加剧。从积极因素看，国内经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变，中央坚定实施扩大内需战略、实施提质增效更可持续的积极财政政策，适度扩张专项债券促进基础设施补短板，我区抢抓习近平总书记考察湖南考察郴州重大契机，主动融入中国（湖南）自贸试验区郴州片区建设、国家可持续发展议程创新示范区建设、湘南湘西承接产业转移示范区建设等国家发展战略，成功创建全省全域旅游示范区，都将为经济社会高质量发展和财政平稳运行奠定基础，积攒后劲。为此，我们将抢抓机遇、抵御风险，深化改革、破解矛盾，更好地服务全区经济社会发展大局。
（四）预算草案
1、一般公共预算。2021年地方财政收入拟按上年完成数增长4.5%安排，为66322万元，加预计上级补助收入153669万元、调入资金31123万元、上年结余13003万元、地方政府债务转贷收入10214万元，收入总计274331万元，减上解上级支出9323万元、地方政府债务还本支出10216万元，当年预算可安排支出254792万元，一般公共预算拟安排支出254792万元。
（1）地方财政收入主要项目安排情况
税收收入46718万元、增长4.7%，主要项目为：增值税14091万元、增长23.6%，企业所得税2596万元、增长23.6%，土地增值税5878万元、增长21.6%，城市建设维护税2459万元、增长23.6%，烟叶税1222万元、增长10%。
非税收入19604万元、增长4%，主要项目为：专项收入3106万元、增长29.3%，行政事业性收费收入2755万元、增长4%，国有资产资源有偿使用收入6390万元、增长4%。
（2）上级补助收入情况。预计上级补助收入153669万元，其中：返还性收入7750万元、一般性转移支付收入133793万元、专项转移支付收入12126万元。
（3）一般公共预算支出安排情况。按照预算编制原则，经审核汇总，一般公共预算支出拟安排254792万元，较上年预算增加27068万元、增长11.89%，其中：
“三保”支出拟安排181473万元，占一般公共预算支出的71.22%，比上年增加8010万元、增长4.62%。其中：
1）保工资支出拟安排115387万元，占一般公共预算支出的45.29%，比上年增加6664万元、增长6.13%，主要是补员增人和调资、提高乡镇干部职工待遇13-15%和基层卫生院差额补助10%等增支；
2）保运转支出拟安排6832万元，占一般公共预算支出的2.68%，比上年增加1098万元、增长19.15%，主要是基本办公费原标准为0.6万元和0.3万元/人.年的提高0.3万元、公务用车改革补贴等增支；
3）保基本民生支出拟安排59254万元，占一般公共预算支出的23.26%，比上年增加248万元、增长0.42%，主要是最低生活保障和上级提前下达农田建设补助资金、重点生态修复治理资金等增加。
风险防控支出拟安排17430万元，占一般公共预算支出的6.84%，比上年增加376万元、增长2.2%，主要是2020年新增地方政府债券2021年进入付息期，利息支出增加。
安全稳定支出拟安排2357万元，占一般公共预算支出的0.93%，比上年增加411万元、增长21.11%，主要是消防队伍建设和装备购置费支出增加。
事业发展支出拟安排49532万元，占一般公共预算支出的19.44%，比上年增加16111万元、增长48.21%。主要是垃圾分类和环卫车辆购置、学校安保、互联网+政务服务建设、村社组织换届、疾控疫苗、财源建设和产业扶持等增加。
预备费拟安排4000万元，占一般公共预算支出的1.57%，比上年增加2160万元、增长117.39%，安排用于应急救灾和疫情防控等难以预见性支出。
2、政府性基金收支预算情况。政府性基金本级收入拟安排67100万元、增长8%，其中：国有土地使用权出让收入65000万元，城市基础设施配套费2000万元，污水处理费100万元。政府性基金支出拟安排39588万元、增长25%，其中：社会保障和就业1183万元，征地成本等支出30594万元，专项债券利息2811万元，计提偿债风险准备金5000万元。
区本级政府性基金收入67100万元，加上级补助收入1168万元、上年结余1320万元，收入总计69588万元。政府性基金支出39588万元，加调出资金30000万元，支出总计69588万元，当年收支平衡。
3、国有资本经营预算情况。国有资本经营预算本级收入拟安排15065万元，其中：利润收入8万元、股利收入57万元，其他收入15000万元。国有资本经营预算支出拟安排15050万元，其中：石面坦库区淹没区补偿支出35万元、国企退休职工社会化管理补助15万元，棚户区和老旧小区改造配比资本金等15000万元。
区本级国有资本经营预算收入15065万元，加上级补助收15万元，收入总计15080万元。国有资本经营预算支出15050万元，加调出资金30万元，支出总计15080万元，当年收支平衡。
4、社会保险基金预算情况。社会保险基金收入拟安排30231万元（其中：失业保险基金收入672万元、城乡居民基本养老保险基金收入8553万元、机关事业单位养老保险基金收入21006万元）、增长10.38%，社会保险基金支出拟安排30241万元（其中：失业保险基金支出508万元、城乡居民基本养老保险基金支出8315万元、机关事业养老保险基金支出21418万元）、增长8.16%，加上年结余22050万元，减上解支出51万元，滚存结余21898万元。
5、防范政府债务风险情况。为有效防范和化解政府债务风险，一是2021年到期地方政府债券本息30457万元，其中：本金10216万元，拟通过再融资债券偿还10214万元、区本级预算安排2万元，政府债券利息20241万元分别纳入一般公共预算安排17430万元、政府性基金预算安排2811万元。二是从土地出让收入中计提偿债风险准备金5000万元，列入政府性基金年初预算。
三、改革创新，可持续发展，全面完成2021年预算目标
2021年是中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划的开局之年。我们坚决贯彻区委决策部署，认真落实区人大决议决定，对照“三个推进年”“四个专项行动”工作要求，主动作为，勇于担当，努力完成预算收支任务。
（一）全力开源挖潜，做大财政蛋糕。加快推进招商引资，充分运用投资补助、贷款贴息、财政奖励、股权投资、融资担保、政府采购等政策工具，持续加大财源培植力度，壮大实体企业税源。进一步加大向上争资立项力度，大力盘活土地和矿产资源以及长期低效运转或闲置资产，多渠道挖潜增收。突出抓好重点行业和重点企业税收征管，做到依法征收、应收尽收。
（二）强化资金统筹，提升财政保障能力。厉行勤俭节约，大力调减低效无效支出，积极盘活存量资金，统筹财力重点保障“三保”、“三高四新”、巩固脱贫攻坚、公共卫生、教育科技、社会保障、安全稳定等重点领域支出需求。同时，充分发挥财政资金的引导撬动作用，吸引金融和社会资本加大对重点领域投入，缓解财政增支压力。
（三）加强债务管理，防范化解政府债务风险。围绕债务成因、债务结构、债务规模和还本付息等情况，实行“一债一策”，进一步精准化债。积极争取债券限额，发挥好专项债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用。加大银行对接力度，持续优化政府债务结构，缓解付息压力。做大做强综合财力，不断降低综合债务率。强化对新天公司债务管理的督促和指导，确保全区债务风险总体可控，牢牢守住不发生重大风险事件底线。
（四）抓好财税改革，提升资金使用绩效。严格落实《预算法实施条例》，大力推进预算管理一体化建设，有序推进预算项目库管理。坚持财政、审计联动，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。加强项目建设全过程监审，进一步延伸评审范围，提高评审质量。严格国库库款管理，建立财政资金统筹使用长效机制。探索财政监督检查成果与预算安排紧密衔接工作机制和资金管理激励制约机制。同时自觉接受人大、政协和审计部门监督，不断提升理财水平。
