（湖南省）关于郴州市宜章县2022年财政预算执行和2023年财政收支预算（草案）的报告
关于宜章县2022年财政预算执行和2023年财政收支预算（草案）的报告
一、2022年财政预算收支执行情况
2022年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，统筹疫情防控和经济发展，积极应对各种不利因素叠加影响，持续优化支出结构，全力压减一般性支出，切实兜牢“三保”底线，有效防范化解政府债务，统筹财力支持“三高四新”、“一极六区”战略定位和使命任务，全力支持打造“五区三基地”，全县经济社会发展稳中向好，财政收入质量持续提升，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算
1. 收入预算执行情况
1-11月，完成地方一般公共预算收入107269万元，为年初预算的100.33%，同比增加10993万元，增长11.42%；完成地方税收76422万元，为年初预算的99.28%，同比增加10974万元，增长16.77%。地方税比71.24%，非税收入占地方收入比重为28.76%。
预计全年完成地方一般公共预算收入107415万元，为年初预算的100.47%，同比增加8419万元，增长8.5%；预计上划中央27344万元、上划省级6468万元。预计全年完成地方税比72.02%，同比增加0.2个百分点；预计非税收入占地方收入比为27.98%，财政收入质量持续提升。
2. 支出预算执行情况
1-11月，完成一般公共预算支出426413万元，为年初预算的108.8%，同比增加57044万元，增长15.44%。预计全年完成一般公共预算支出450108万元，同比增加68722万元，增长18.02%，其中民生支出362938万元，占一般公共预算支出的80.63%。分科目情况：一般公共服务支出32703万元、教育支出92927万元、科学技术支出13600万元、社会保障和就业支出72447万元、卫生健康支出66197万元、节能环保支出7410万元、城乡社区支出22180万元、农林水支出63800万元、债务付息支出13049万元。
3. 财政收支平衡情况
预计全年完成地方一般公共预算收入107415万元，加上上级转移支付补助330114万元、一般债券收入12057万元、再融资债券收入21455万元、向国际组织借款转贷收入4443万元、上年结转8238万元，收入总计预计483722万元。预计全年完成一般公共预算支出450108万元，加上上解中省支出6132万元、一般债务还本支出21455万元、预算稳定调节基金500万元，支出总计预计478195万元。收支相抵，结转下年支出5527万元，实现收支平衡。
转移支付情况。预计全年收到上级转移支付收入330114万元，同比增加60323万元，增长22.36%。其中：税收返还8858万元、一般性转移支付303124万元、专项转移支付18142万元。本级没有安排对下转移支付支出。
2022年地方政府债券发行及还本付息预计情况：全年收到新增政府债券112455万元，其中：再融资债券21455万元、一般债券12057万元、世行贷款4443万元、专项债券74500万元。还本付息预计执行数43117万元，其中还本21457万元、一般债券付息13354万元、专项债券付息8306万元。
预备费执行情况。年初预算3000万元，预计全年支出3000万元，主要用于疫情防控物资等费用、打非治违等支出。
县级“三公”经费支出情况。按照进一步压减“三公”经费工作要求，预计全年县级“三公”经费支出2700万元，为年初控制数98.26%，其中：公务用车购置及运行费1027万元、公务接待费1673万元、因公出国（境）经费0元。
乡村振兴有效衔接资金支出情况。2022年统筹整合巩固脱贫攻坚成果同推进乡村振兴有效衔接资金18652万元，安排了19个乡镇246个村688个项目，县财政分五批序时下达预算指标，2022年完成统筹整合资金支付报账15236万元，支付进度81.68%，超过省财政厅考核要求1.68个百分点。
（二）政府性基金预算
1-11月，完成政府性基金收入40802万元，为年初预算48.34%，其中：国有土地使用权出让收入38712万元、城市基础设施配套费收入1800万元、污水处理费收入290万元。预计全年完成政府性基金收入56522万元，其中：国有土地使用权出让收入54432万元，加上上级补助收入1335万元、债务转贷收入74500万元、上年结余5171万元，收入总计预计137528万元。
1-11月，完成政府性基金支出113716万元，为年初预算69.31%。预计全年完成预算政府性基金支出134445万元，为调整预算的81.94%，其中：文化旅游体育与传媒支出13万元、社会保障和就业支出566万元、城乡社区支出51745万元、农林水支出134万元、其他支出73315万元、债务付息支出8306万元、抗疫特别国债安排的支出366万元，加上上解支出83万元，支出总计预计134528万元。收支相抵，本年结余3000万元，当年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算
预计全年完成社会保险基金收入60310万元，为年初预算的101.04%，其中：城乡居民养老保险22602万元、失业保险708万元、机关事业单位基本养老保险37000万元。
预计全年完成社会保险基金支出49579万元，为年初预算的99.97%，其中：城乡居民养老保险12791万元、失业保险614万元、机关事业单位基本养老保险36174万元。收支相抵，本年收支结余10731万元，当年收支平衡。预计年终滚存结余79262万元。
（四）国有资本经营预算
预计全年完成国有资本经营收入660万元，为年初预算的100%，其中：国有企业利润上缴660万元。预计全年完成国有资本经营支出660万元，为年初预算的100%；收支相抵，当年收支平衡。
（五）经批准政府债务限额和政府债务化解情况
2022年末，我县经批准的政府债务限额687463万元，其中：一般债务390263万元、专项债务297200万元；预计余额为681200万元，其中：一般债务384043万元、专项债务297157万元。全县政府债务余额控制在限额以内，债务风险等级为黄色风险提示，债务风险总体可控。全年通过预算安排、再融资债券等方式化解政府性债务本息43117万元，其中：政府债务本金21457万元、利息21660万元。
总体来看，2022年我县预算执行情况比预期要好，但仍然面临诸多问题：收入体量小、税源结构不优、刚性支出攀升较快、隐性债务还本付息压力大等。对此，我们将主动担当作为，不断夯实财政增收基础，提高财政管理水平，全力缓解财政收支矛盾，确保财政运行平稳。
二、落实县人大预算决议情况
（一）着力优化收入结构，切实助推高质量发展。一是抓政策落实，全力稳住经济社会大盘。全面落实中央稳经济一揽子政策和接续政策，持续助力稳住经济大盘，激发市场主体活力，培植涵养高质量财源。全年落实增值税留抵退税、制造业缓税、“六税两费”减半、增值税免税、企业所得税减免等政策，共计退、减、缓税19597万元。二是抓产业引导，着力夯实实体经济基础。聚焦“三高四新”、“一极六区”战略，全力支持打造“五区三基地”，统筹财力有效推动重点领域、重点产业、重点项目的建设。2022年预算安排产业引导资金7210万元，着力支持文旅产业和园区工业企业巩固壮大。三是抓争资立项，着力提升财政保障能力。预计2022年收到上级转移支付补助收入330114万元，同比增加60323万元，增长22.36%；收到专项债券资金74500万元，同比增加12000万元，为全县经济社会事业发展提供财力支撑。四是抓收入执行，着力提升财政收入质量。预计2022年完成地方一般预算收入107415万元，为年初调整目标的100.47%，同比增加8419万元，增长8.5%，预计地方税比为72.02%，同比增加0.2个百分点，财政收入质量和总量得到了持续提升。五是抓存量盘活，着力提升财政资金使用绩效。建立了“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，强化财政资金使用绩效。2022年通过对历年结转结余资金、实有账户资金清理，累计盘活财政存量资金20734万元,统筹用于“三保”支出、政府债务化解和重点项目建设支出。
（二）科学优化支出结构，切实保障重点支出。一是坚决落实政府过“紧日子”要求。按照政府过“紧日子”的要求，坚持压减非刚性、非重点、非急需项目支出，2022年压减一般性支出和非刚需专项业务经费共计5536万元，统筹用于“三保”新增支出和其他重点支出。二是坚决落实“三保”支出优先保障原则。坚持“量入为出、三保优先”的原则，合理统筹调度资金，切实保障“三保”支出。2022年预算安排“三保”支出247493万元，为全年一般公共预算支出的60.28%，预算执行优先确保了在职职工和离退休人员工资、单位运转、基本民生和政府债务付息等支出。三是高效统筹疫情防控和经济社会发展。2022年统筹整合巩固脱贫攻坚成果同推进乡村振兴有效衔接资金18652万元，安排19个乡镇246个村688个项目，全年支付报账15236万元，支付率为81.68%，超省财政厅考核要求1.68个百分点。2022年统筹财力安排乡村振兴资金6800万元，主要支持水利设施建设维护、农村烤烟产业、田长制专项、农村供水工程运行维护等项目；安排政府投资民生领域重点项目资金10000万元，主要支持教育、交通等领域重点项目；安排11536万元支持疫情防控物资储备、检疫设备购置、防控人员保障等方面支出。
（三）持续强化预算管理，切实提高财政管理水平。一是运用平台提高工作效能。充分运用预算管理一体化系统，进一步加强对预算指标管理和核算，通过对预算指标的批复、分解、下达、生成、调整、调剂、执行和结转结余等全过程监控，实时反映预算指标的来源、增减及相关状态，实现预算指标管理“顺向可控，逆向可溯”，持续提升财政管理效能。二是强化预算法定约束。严格执行预算法及其实施条例，全面推行零基预算，借助预算管理一体化平台，全力推进预算项目库管理，严控指标限额，强化预算执行法定约束。三是深化预算绩效管理。坚持财政、审计联动，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,开展部门重点项目绩效运行监控,对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价,强化评价结果的运用,以最小化的财政投入实现最优的社会效益。四是落实整改和结果运用。对《宜章县财政局2021年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计》提出的审议意见所反映的问题逐条抓好整改，一一落实。加强审计结果应用，将结果应用与完善政策、预算编制、预算调整安排有机衔接。
（四）加强政府债务管理，切实有效防范风险。一是主动防范债务风险。将不新增隐性债务作为底线，将不新增关注类债务作为红线，牢牢树立“底线”思维，“红线”意识，压实部门“一把手”主体责任，确保政府偿债资金保障及时，到期偿还，不发生任何债务风险问题。二是主动杜绝新增债务。加强风险源头管控，严格项目审批，严控超概建设，坚决遏制债务增量，杜绝新增隐性债务。严格落实政府举债终身问责和债务问题倒查机制，严禁新增隐性债务上新项目、铺新摊子，严禁在建项目盲目举债、违规融资，严禁借债付息。三是主动谋划债务化解。精准制定“一债一策”化债方案，严格执行既定化债方案，做到提前谋划多渠道筹集化债资金，确保年度化债任务如期完成。
三、2023年财政预算草案
今年以来，受全球经济下行、持续的疫情冲击，极端天气变化等诸多超预期因素影响，财政运行艰难曲折，预计2023年财政增收将更加困难，叠加隐性债务化解、城乡医保提标、基本民生项目等刚性支出增长，财政收支矛盾将更加突出，全县各级各部门要主动协同和担当，高效统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进总基调，全面深化财政管理体制改革，不断做大财政收入总量，持续提升财政收入质量，巩固提升财政服务保障能力，坚实推动全县经济社会高质量发展。
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，聚焦国家、省、市和县委、县政府重点工作，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹,强化预算约束和绩效管理，落实党政机关过“紧日子”要求，加大支出结构优化力度，切实兜窂“三保”底线，有效防范化解政府性债务风险，集中财力办大事，统筹财力支持建设“天下莽山、氟化高峰、脐橙之乡、好人之城”四个新宜章，推动宜章高质量发展。
（二）基本原则
1.厉行节约，突出重点。坚持量入为出原则，深化零基预算改革，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,坚决兜住“三保”底线。严控一般性支出，新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点支出。集中财力保障国家、省、市和县委、县政府重大决策部署。2.科学精准，注重持续。预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事财政政策体系相衔接，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与县级财力相适应，更加注重政策精准、可持续，更加注重收支预算编制的科学性、合理性和效益性。3.强化执行，提升绩效。强化预算执行法定约束和部门主体责任，加快预算执行进度，加大存量资金盘活统筹力度。全面落实预算绩效管理，建立健全全过程预算绩效管理机制。加强预算评审、绩效评价和审计结果应用，将结果应用与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对各部门各单位基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出，以及沉淀闲置、低效无效的单位资金一律按规定全部收回并统筹使用，对不足两年的结转资金中不需按原用途使用的资金和连续结转两年未用完的结转资金按规定收回并统筹使用。4.规范透明，强化公开。以财政部对预算管理一体化数据质量考核为抓手，加快推动项目全生命周期管理、部门预算编制、预算指标管理规范化，进一步推进零基预算系统化，绩效目标、绩效指标编制科学化；加大预算公开力度，进一步推进预决算、绩效信息和“三公”经费公开，增强预算资金分配透明度，切实提升预算管理水平。
（三）预算草案
1. 一般公共预算
2023年，根据省市财政收入计划，结合我县实际，拟定全年地方财政收入目标114935万元，较上年增长7.5%；地方税收占地方财政收入比重达73.95%以上。
收支平衡情况：地方财政收入114935万元，加上上级财力性转移支付补助127977万元、上级非财力性转移支付补助预估162500万元、上年结余预估5527万元、动用预算稳定调节基金7471万元，收入总计418410万元。基本支出198525万元、专项支出28534万元、非税收入安排的支出8600万元、偿债准备金13762万元，加上上解支出6489万元、上级转移支付补助支出预估162500万元，支出合计418410万元，全年收支平衡。
转移支付安排情况说明：纳入2023年年初预算的转移支付收入290477万元，其中返还性收入8858万元、一般性转移支付收入259619万元、专项转移支付收入22000万元。本级没有对下安排转移支付支出。
“三保”支出预算情况。全年安排三保支出共计185665万元，占县级可用财力255910万元的72.55%。一是保工资支出预算142730万元，其中：基本工资53984万元、津贴补贴12856万元、绩效工资17782万元、一次性奖金3715万元、年终绩效奖21826万元、社保缴费23933万元、住房公积金8634万元；二是保运转预算9988万元，其中：商品和服务支出5496万元（其中：因公出国出境经费0万元、公务接待费618万元、公务用车购置及运行维护费759万元）、交通补贴1782万元、村级组织办公经费1279万元、工会经费1431万元；三是保基本民生支出本级预算32947万元。
2023年地方政府债券还本付息预计情况。预计2023年全县到期债务本息为122420万元，其中：系统内政府债券本金97629万元、利息24791万元。2023年一般公共预算和政府性基金预算安排政府性系统内债券利息和外贷利息24791万元、土地储备专项债券还本7700万元，系统内债务本金89929万元拟通过再融资债券方式偿还。
2023年地方政府债务限额、本级新增地方政府债券资金预计情况。地方政府债务限额777463万元，其中一般债务405263万元、专项债务372200万元。新增一般债券15000万元、再融资一般债券36981万元、专项债券75000万元、再融资专项债券60146万元。
2. 政府性基金预算
全年预算政府性基金收入82900万元，其中：国有土地使用权出让收入78000万元、城市基础设施配套费收入1000万元、污水处理费收入900万元、上年结余3000万元。
全年预算政府性基金支出82900万元，其中：土地开发成本及征地拆迁补偿等专项支出8370万元、乡村振兴6500万元、政府专项债务付息资金11195万元、土地储备专项债还本7700万元、重点建设项目支出6200万元、新城区基础设施建设一期工程PPP项目7820万元、生活垃圾收转运营费1200万元、生活垃圾末端处理项目800万元、民生实事办理专项200万元等。
3. 社保基金预算
全年预算社会保险基金收入62240万元，同比增加3241万元，增长5.49%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入23486万元、机关事业单位基本养老保险基金38754万元。全年预算社保基金支出52110万元，同比增加2907万元，增长5.91%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出14021万元、机关事业单位基本养老保险基金支出38089万元。年度收支结余10129万元，年末滚存结余86596万元。
4. 国有资本经营预算
全年国有资本经营预算收入40460万元，其中：企业利润收入460万元。全年国有资本经营预算支出40460万元，其中：其他国有资本经营预算支出40460万元，当年预算收支平衡。
（四）2023年工作打算
1、铸稳收支大盘，增强财政保障能力。一是抓实收入预算。按照地方财政收入增长7.5%、土地收入完成7.8亿元的预期目标，压实收入征管部门、园区及骨干财源企业属地责任，确保完成全年预算收支目标。二是强化向上争资。各部门要加大向上争取政策和资金力度，要研透中央和省市政策和投资方向，谋划一批战略性强和事关我县振兴发展的好项目，有效缓解县本级财政平衡压力。三是盘活存量资金。加大财政资金统筹整合力度，盘活财政年度结余结转资金，收回各领域“沉淀”资金，统筹用于保障“三保”和民生重点支出。四是盘活存量资产。推进闲置存量资产的清理出租出售等工作，使“资产”变“资金”，及时回收资金，为化解地方政府债务提供财力来源，为保障重点项目提供资金保障，促进存量资产和新增资产良性互动。五是盘活存量土地。适当控制土地开发收储规模，加大对现有成熟存量土地的清理、评估和盘活，积极推动成熟存量土地挂牌交易，确保土地收入预期目标的实现。六是加大清欠力度。继续加大房地产领域税收清理力度，在去年抓收的基础上，进一步加大对县内存量商品房、已交房未办证、未交房未办证等情况的专项清理整治力度，确保房产税费依法征收，应收尽收。
2、做活资源文章，打造新兴财力增长极。一是变废为宝，挖掘矿石、废渣价值。在当前房地产持续低迷以及土地收入断崖式下跌的情况下，我县将充分利用好县内各类矿产资源优势，成立废矿石废渣利用工作专班，将县内煤矸石、瑶岗仙矿废矿石、各类尾矿库尾砂等资源，依法勘定权属、摸清储量、评估后，由政府相关部门制定价格，以原材料销售给县内志存锂业、天赐集团、弘源化工、国粤火电等公司，实现资源处置及税费收益双增预期。二是把牢探矿权，实现资源收益大突破。县政府相关部门要抓紧探矿权，聘请具备资质的公司探明县内，特别是赤石乡的钕、铷等稀有金属资源储量和价值，通过市场挂牌竞价出让方式，实现矿产资源出让收益最大化，切实增加可用财力，实现财政大幅增收。
3、兜牢三保底线，提升财政治理能力。一是编足编细“三保”支出预算。按照中央和省市关于兜牢“三保”支出的要求，坚持“量入为出、应保尽保”的原则，2023年优先足额编制“三保”支出预算，不留缺口。二是加强财政干部队伍建设。快速提升财政干部信息化业务处理能力，以“业务+技术”双轮驱动的干劲深入推进预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行等全面深度融合，推动财政管理水平提质增效。三是强化监督结果充分运用。建立健全以财会监督为主导大监督体系，推动财会监督与人大监督、审计监督、纪检监督有机贯通衔接，将监督结果充分运用到预算安排和预算执行中，不断提高预算安排的精准性，推动财政治理效能提升。
4、增强风险意识，积极稳妥化解债务存量。一是守住债务底线红线。将不新增隐性债务作为底线，将不新增关注类债务作为红线，将防范化解政府性债务风险作为一项重大的政治任务，纳入重要议事日程，压实党政“一把手”、相关部门负责人、平台公司负责人的责任，确保政府偿债资金链不断，确保不发生任何债务风险，尤其是确保不发生区域性规模化的债务风险。二是强化债务风险管控。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，强化隐性债务风险管控和专项债券全周期管理。加强风险源头管控，严格项目审批，严控超概建设，坚决遏制债务增量。三是稳妥化解隐性债务存量。平台公司要自主经营市场化发展，要积极承接政府投资的公共基础设施建设、乡村振兴等公益性项目建设工程，不断提升公司自身盈利及偿债能力，主动承担化解隐性债务和企业经营性债务风险；平台公司要加强与商业银行对接，充分用好风险缓释政策和融资工具，实现高息债务置换成低息债务、短期债务置换成长期债务，降低融资成本，缓解还本付息压力，切实化解到期隐性债务，坚决杜绝出现逾期的化债行为。
2023年，我们将全面贯彻落实党的二十大精神和上级各项决策部署，在县委、县政府的坚强领导和县人大县政协的监督支持下，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，坚守财政民生本色，坚持公平普惠导向，不断提升资金绩效，为加快构建宜章新发展格局、推动高质量发展作出新的更大贡献。
