（湖南省）关于郴州市宜章县2021年财政预算执行情况与2022年财政收支预算（草案）的报告
关于宜章县2021年财政预算执行情况与2022年财政收支预算（草案）的报告
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，迎难而上，积极应对房地产市场低迷、新冠疫情防控、刚性支出持续增长等不利因素影响，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全县经济社会发展稳中向好，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算
1. 收入预算执行情况
1-9月，完成一般公共预算收入114760万元，为年初预算的83.47%，同比增加13123万元，增长12.91%，其中：完成地方一般公共预算收入79184万元，为年初预算的86.52%，同比增加11901万元，增长17.69%；完成地方税收52169万元，为年初预算的80.07%，同比增加11192万元，增长27.31%，地方税比65.88%，完成非税收入27015万元，为年初预算的102.43%，非税收入占地方收入比重为34.12%。
预计全年完成一般公共预算收入164559万元，为年初预算的119.7%，同比增加30029万元，增长22.3%，其中：完成地方一般公共预算收入108262万元，为年初预算的118.3%，同比增加20273万元，增长23%；预计上划中央43833万元、上划省级12464万元。预计全年完成地方税比73.63%，同比增加个5.61百分点；预计非税收入完成非税收入26379万元，非税收入占地方收入比为24.37%，财政收入质量较上年有较大提升。
2. 支出预算执行情况
1-9月，完成一般公共预算支出318769万元，为年初预算的98.36%。预计全年完成一般公共预算支出407147万元，同比增加9717万元，增长2.4%，其中民生支出336983万元，占一般公共预算支出的82.77%，同比提高2.22个百分点。分科目情况：一般公共服务支出24500万元、教育支出95862万元、科学技术支出7402万元、社会保障和就业支出60600万元、卫生健康支出50245万元、节能环保支出10840万元、城乡社区支出11300万元、农林水支出71256万元、债务付息支出12958万元。
3. 财政收支平衡情况
预计全年完成地方一般公共预算收入108262万元，加预计上级转移支付补助275848万元、一般债券收入14080万元、再融资债券收入25107万元、向国际组织借款转贷收入4320万元、调入资金27205万元、上年结转4640万元，收入总计预计459462万元。预计全年完成一般公共预算支出407147万元，加预计上解中省支出6566万元、一般债务还本支出25107万元、预算稳定调节基金16842万元、结转下年支出3800万元，支出总计预计459462万元，实现收支平衡。
4. 其他报告事项
转移支付和新增债券情况。预计全年收到上级转移支付收入275848万元，同比减少17781万元，其中：税收返还8858万元、一般性转移支付230000万元、专项转移支付37000万元，主要原因是2020年收到的一次性特殊转移支付补助15200万元、抗疫特别国债1100万元为一次性补助。全年收到新增政府债券80900万元，同比增加23800万元，其中：一般债券14080万元、世行贷款4320万元、专项债券62500万元。
县级“三公”经费支出情况。按照进一步压减“三公”经费工作要求，预计全年县级“三公”经费支出1100万元，为年初预算95.9%，其中：公务用车购置及运行费440万元、公务接待费660万元、因公出国（境）经费0元。
涉农资金整合情况。预计全年统筹整合巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金19661.93万元，安排扶贫项目499个；预计全年支出15730万元，支付率为80%。
（二）政府性基金预算
1-9月，完成政府性基金收入68015万元，为年初预算72.9%，其中：完成国有土地使用权出让收入65815万元、城市基础设施配套费收入2000万元、污水处理费收入200万元。预计全年完成政府性基金收入89400万元，加上上级补助1000万元、债务转贷收入62500万元、上年结余8527万元，收入总计预计161427万元。
1-9月，完成政府性基金支出34230万元，为年初预算34.3%。预计全年完成预算政府性基金支出129342万元，为调整预算的149%，加上上解支出80万元、调出资金27205万元，支出总计预计156927万元，年终结转下年支出4500万元，当年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算
1-9月，完成社会保险基金收入28471万元，为年初预算的60.69%，其中：城乡居民养老保险6165万元、失业保险534万元、机关事业单位基本养老保险21772万元。预计全年完成社会保险基金收入52014万元，为年初预算的110.87%，其中：城乡居民养老保险21555万元、失业保险709万元、机关事业单位基本养老保险29750万元。
1-9月，完成社会保险基金支出34737万元，为年初预算的77.11%，其中：城乡居民养老保险9339万元、失业保险284万元、机关事业单位基本养老保险25114万元。预计全年完成社会保险基金支出46353万元，为年初预算的102.9%，其中：城乡居民养老保险12815万元、失业保险465万元、机关事业单位基本养老保险31767万元；收支相抵，预计年终滚存结余68511万元，当年收支平衡。
（四）国有资本经营预算
预计全年完成国有资本经营收入39660万元，为年初预算的88%，其中：国有企业利润上缴660万元、其他国有资本经营收入39000万元。预计全年完成国有资本经营支出39660万元，为年初预算的88%；收支相抵，当年收支平衡。
（五）经批准政府债务限额和新增政府债务情况
1、2021年地方政府债务限额及余额情况
2021年，上级批准我县地方政府债务限额为59.74亿元，其中：一般债务37.47亿元、专项债务22.27亿元。2021年底地方政府债务余额为59.02亿元，其中：一般债务36.75亿元、专项债务22.27亿元，
2、2021年地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息情况
全年收到政府债券10.34亿元，其中：政府一般债券3.69亿元（其中：一般债券1.41亿元、再融资债券2.28亿元）；政府专项债券6.65亿元（其中：专项债券6.25亿元、再融资债券0.24亿元、国际金融组织和外国政府贷款0.16亿元）。 2021年地方政府债券还本付息4.44亿元，其中：系统内再融资债券还本2.52亿元（其中一般债券还本2.28亿元、专项债券还本0.24亿元），预算安排付息1.92亿元（其中一般债务付息1.30亿元、专项债务付息0.62亿元）。
二、落实县人大预算决议情况
2021年，面对房地产行业销售不景气、土地市场交易行情低迷、收入增长难和刚性支出增长快等严峻形势，全县各级各部门主动作为积极应对，攻坚克难抓增收节支，深入落实县人大有关决议决定，有力促进了全县经济社会发展平稳和财政运行总体良好。
（一）着力财源培植，夯实增收基础。一是着力培植优质财源，补齐主导产业发展短板。充分利用我县为湘粤对接示范区、桥头堡的区位优势，提升产业链深度、广度和强度，集中精力培育三大主导产业集群，着力开展产业链精准招商，补齐主导产业发展完整的供产销链条，推动园区特色化、高质量发展。二是强抓综合治理拓财源，实施“三大”抓收行动。县清理办延长清理办证活动时间，加强对县内存量商品房、已交房未办证、未交房未办证等情况进行清理整治，扫清房地产行业中的历史遗留问题，全年预计完成税费收入9000万元。各部门及乡镇按照全年计划层层分解，责任到人，强化考核狠抓落实，预计全年完成非税收入26379万元。全县20家重点向上争资单位结合我县优势条件，找准切入点，精心谋划、筛选储备一批战略性强、有规模、后劲足、竞争力强的项目，做实项目前期，力争让更多项目进入国家重大建设项目库，预计全年完成向上争资55000万元。三是强化政策保障护财源，努力将园区打造成财源洼地。分类制定有利于市场主体发展的扶持政策，对纳税逐年增加的企业设定奖励类政策，对招商引资有功的企业和个人设定贡献类政策，对取得创新突破的企业或个人设定创新类奖励政策等。同时，从园区产业布局规划、管理体制、扶持政策、考核激励等方面制定新政策以支持园区发展，将财税贡献率、资金到位率、骨干财源增加数量、规模工业增幅等指标纳入园区考核范围，推动园区发展更加注重质量和效益。
（二）优化支出结构，保障重点支出。一是落实过紧日子要求。2021年财政预算继续在2020年基础上压减公用经费20%以上、 “三公”经费压减30%以上、专项业务费压减不低于50%的比例压减一般性支出7478万元全部用于今年“三保”新增支出保障。二是兜牢“三保”支出底线。2021年足额编制“三保”支出预算，优先保障“三保”支出，每月15日前完成工资发放，确保单位基本运转支出和基本民生支出。
（三）深化预算改革，提升资金绩效。一是加强预算绩效管理。对所有预算单位的年初预算，实行绩效目标申报、审核、批复和公开全覆盖工作，全年批复绩效目标29.5亿元，其中：基本支出17.54亿元、专项支出11.96亿元；对全县所有预算单位去年整体支出和专项资金纳入绩效自评范围；对预算单位2021年安排的所有财政资金实施绩效运行监控管理，提升财政资金使用绩效。二是强化预算执行刚性约束。严格依法执行预算管理，形成县人大在线联网监督、审计跟进、财政参与的“三位一体”预算执行监管体系，坚持先有预算后有支出，强化预算刚性约束，严控预算追加事项。三是认真落实审计整改工作。对县审计局出具的《县本级2020年预算执行和其他财政收支情况审计报告》指出的十二个问题或意见，按照整改要求，逐一抓好整改落实。
（四）强化债务监管，防范化解风险。将防范化解政府性债务风险作为部门单位 “一把手”工程，严格按照“减存量、控增量、强预警、防风险”要求，坚持分类化债，做实化债预算，拓宽化债渠道，确保我县到期债务本息按时偿还。全年化解政府性债务本息10.65亿元，其中：系统内政府债务本息4.44亿元、隐性债务及关注类债务本息6.21亿元。
总体来看，2021年我县预算执行情况比预期要好，但仍然面临诸多问题：一是收入体量小，二是税源结构不优，三是刚性支出攀升较快，四是隐性债务还本付息压力大等，对此我们将主动担当作为，夯实财政增收基础，提高财政管理水平，缓解财政收支矛盾，确保财政运行平稳。
三、2022年财政预算草案
当前，我县经济正处于转型升级、爬坡过坎的关键时期，随着中省持续实施积极财政政策和我县部分重点企业的扩能达产，全县经济稳中向好的基本面没有变。但房地产行业政策调控、土地市场交易低迷、减税降费等因素影响仍然存在，预计2022年财政增收较难，加上隐性债务化解、城乡医保提标、重点民生项目建设等刚需增长，财政收支矛盾将更加突出，全县各级各部门要更加主动担当作为，化挑战为机遇，做实做大财政收入，提高县级财政保障能力，促进全县经济社会稳定和可持续发展。
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实上级及县委、县政木霾卟渴穑岢治戎星蠼芑鳎岢忠允斩ㄖА⒘咳胛龅幕驹颍蒲гげ馊晔杖耄侠砜刂浦С鲎芄婺！＜岢钟呕С鼋峁梗�窂“三保”支出底线，统筹财力支持“三高四新”、“一极六区”战略，全力打造“五区三基地”，推动宜章高质量发展；强化财政预算绩效管理，促进财政资金提质增效，严格规范预算编制，强化预算法定约束。
（二）基本原则
一是以收定支，量入为出。坚持量入为出、量力而行。严充分挖掘收入潜力，依法足额征收，科学预测收入增长预期。坚持量入为出，合理确定年度支出规模，确保与财力状况相匹配，确保收支平衡。二是优化结构，保障重点。坚持“三保”支出优先顺序，足额编制“三保”支出预算。严格落实债务限额管理，足额预算系统内债务利息支出，防范化解政府性债务风险。统筹财力落实县委、县政府重大发展战略和重要改革支出。三是注重绩效，严控支出。打破支出固化和预算只增不减的格局，落实“过紧日子”要求，建立健全常态化“过紧日子”长效机制。
（三）预算草案
1. 一般公共预算
2022年，根据省市财政收入计划，结合我县实际，拟定全年地方财政收入目标114758万元，比上年增长6%；地方税收占地方财政收入比重预计为77.01%以上。其中：税收收入88379万元，较上年增加6496万元，增长7.9%；非税收入26379万元，非税收入占比22.99%，继续保持上年水平。
收支平衡情况：地方财政收入114758万元，加上上级财力性转移支付补助收入112593万元、上级指定用途转移支付173000万元、学校非税专户收入6379万元、上年结余3800万元，收入合计410530万元。县本级安排支出211500万元，加上上解支出6132万元、偿债准备金13519万元、上级指定用途转移支付支出173000万元、学校非税专户支出6379万元，支出合计410530万元，全年收支平衡。
“三保”支出预算情况。一是保工资支出预算109278万元，其中：基本工资40581万元、津贴补贴13612万元、绩效工资19822万元、一次性奖金3304万元、工资附加31959万元；二是保运转预算7280万元，其中：行政部门2342万元、公检法部门1620万元、其他3318万元；三是保基本民生支出预算130219万元。
2022年地方政府债券还本付息预算情况。2022年地方政府债券还本支出预算2.15亿元，其中一般债券还本2.15亿元；付息支出预算2.18亿元，其中一般债券付息1.35亿元、专项债券付息0.83亿元。
2022年地方政府债务限额、本级新增地方政府债券资金使用安排情况。2022年末，我县经批准的政府债务限额687463万元，其中：一般债务390263万元、专项债务297200万元。
转移支付安排情况说明
2022年纳入年初预算的上级补助收入285593万元，其中返还性收入8858万元、一般性转移支付收入241735万元、专项转移支付收入35000万元。县级没有对下安排转移支付支出预算。
2. 政府性基金预算
全年预算政府性基金收入88900万元，其中：国有土地使用权出让收入80000万元（其中：土地出让收入68000万元、土地增减挂钩指标交易收入12000万元）、城市基础设施配套费收入3500万元、污水处理费收入900万元、上年结余4500万元。
全年预算政府性基金支出88900万元，其中：城乡社区支出80491万元、专项债务付息支出8326万元、政府性基金上解支出83万元。
3. 社保基金预算
全年预算社会保险基金收入59691万元，同比增加12775万元，增长27.23%。其中：失业保险基金收入693万元、城乡居民基本养老保险基金收入22814万元、机关事业单位基本养老保险基金36184万元。全年预算社保基金支出49596万元，同比增加4549万元，增长10.1%。其中：失业保险基金支出393万元、城乡居民基本养老保险基金支出13019万元、机关事业单位基本养老保险基金支出36184万元。年度收支结余10095万元，年末滚存结余78626万元。
4. 国有资本经营预算
全年国有资本经营预算收入660万元，其中：企业利润收入660万元。全年国有资本经营预算支出660万元，其中：其他国有资本经营预算支出660万元，当年预算收支平衡。
（四）预算编制特点
1.落实 “过紧日子”要求。2022年预算单位公用经费安排保持上年水平，“三公”经费在上年决算数上只减不增，对部门非刚性运转类支出压减不低于50%，全县压减各项支出5536万元全部用于“三保”新增支出。严格制定各类支出政策，充分考虑财政承受能力，坚持尽力而为、量力而行的原则，既积极回应民众关切，又充分考虑发展实际，用实实在在的民生举措，保障和提升人民群众的获得感。
2.全面优化支出结构。根据全县可用财力测算情况，重筑支出结构，切实提升财政支出效能。一是全面实行项目全生命周期管理。依托预算管理一体化系统，紧紧抓住项目支出这个关键，围绕“大项目促进大发展，好项目促进大转型”，强化项目库建设，做好重大项目财力保障。二是实行“四个取消”。①取消部门单位预算基数，部门预算支出按照项目逐项核定，今年预算数不再作为明年预算安排的依据；②取消单位项目支出安排与收入挂钩；③取消政策到期项目、一次性项目、没有中、省政策依据的项目；④取消先确定项目预算总额再确定具体项目的编制方式，改为根据项目预算支出标准、项目储备细化情况核定项目预算总额。三是坚持“六个结合”。即预算安排与事权和支出责任划分、预算执行进度、绩效管理、项目细化程度、存量资金规模和审计查出问题相结合，对不符合规定的项目，按比例进行压减或取消。四是完善“一个标准化”。在预算一体化系统中分类设置项目预算标准化编报模板，通过严格按照支出标准和编报模板分析测算，准确编报预算。
3.注重资金使用绩效。一是调整规范部分单位和项目的财政保障标准。通过调结构，规范单位公用经费保障标准；统一规范编制年终一次奖励；统一规范机关事业单位基本养老保险、职业年金、住房公积金、基本医疗保险、工伤保险的缴费基数。二是提高绩效目标的编报质量。今年将继续加大对绩效目标编报质量的审核，对审核不通过的退回部门进行补充完善，对完善后仍然不达标的，一律不予安排预算。三是加强项目入库审核。部门单位申请100万元以上新增项目必须开展事前绩效评估，未开展事前绩效评估的不得进入项目库。对于1000万元以上的新增重大项目，将进行重点审核与财政可承受能力评估，将评估结果作为预算安排的重要参考依据。四是加大绩效信息公开力度，将绩效目标和绩效评价结果随预决算向社会公开，不断提高公开质量和范围。
（五）2022年工作打算
1.强根固本培财源，着力补齐主导产业发展短板。一要大力支持培育氟化工、光电显示、包装印刷产业承接等三大集群。二要支持建立重点招商企业目录，支持开展产业补链招商行动，以氟化工、光电显示、包装印刷产业集群化发展为导向，围绕产业链空白或薄弱环节，依托龙头企业开展“以商招商”，集中力量引进大项目，加快释放区内上游企业产能，推动园区主导产业和特色产业集群式发展。三要支持开展龙头企业招商行动，瞄准以智能自动化为代表的光电智能终端产业，重点引进一批行业影响力大、带动能力强的龙头企业，提升园区整体发展质量和发展规模。
2.多措并举促增收，着力压实征缴责任。一是分解任务压实收入征管部门责任，按照地方财政收入增长6%的目标，明确征缴部门的税收征收计划和非税收入计划，同时明确向上争资、债务化解、土地经营、土地指标交易、国土问题清理、房产办证和乡镇协税护税工作计划，压实部门、园区及乡镇责任，强化工作考核，确保全年收支目标的实现。二是强化非税收入征管，做实非税收入预算，严格执行超收分享比例，强化预算执行刚性约束，严禁超预算返还。继续支持县公检法等部门承办大案要案，采取“一案一策”的奖返机制给予部门奖励。三是继续加大房地产税收清理力度，进一步加大对县内存量商品房、已交房未办证、未交房未办证等情况的专项清理整治力度，实现房产税费应收尽收。四是盘活储备土地及增减挂指标存量，适当控制土地开发收储规模，加大存量土地的清理、评估和盘活，积极推动土地增减挂指标交易，确保年度土地收入目标的实现。
3.真抓实干争资金，着力抓实项目前期准备。一要加强政策研究。加强对国省重大政策梳理研究，吃透把准国家重点支持的重大战略、重大工程和重大项目，找准切入点，精心谋划、筛选储备一批战略性强、有规模、后劲足、竞争力强的项目。二要建立健全工作机制。要建立“一个项目、一名领导、一套班子、一个方案、一抓到底”的工作机制，加快推进项目前期工作，科学编制可行性研究报告，尽快完善规划、土地、立项等审批手续，争取更多项目进入中省专项规划和国家重大建设项目库。三要勤于汇报跟踪落实。各争资立项单位负责人要亲自抓、负总责，要对照目标任务，尽早谋划，科学制定争资立项工作计划，明确责任人和工作措施，要抓住关键时机，紧扣重要环节，积极主动加强与上级有关部门的联系，做好衔接汇报跟踪落实等工作。
4.精心谋划化债务，着力化解政府隐性债务。一是坚守底线，不越红线。将不新增隐性债务作为底线，将不新增关注类债务作为红线，将防范化解政府性债务风险作为一项重大的政治任务，纳入重要议事日程，进一步压实各级党政“一把手”、相关部门负责人、金融机构负责人、平台公司负责人的责任，确保政府偿债资金链不断，确保不发生任何债务风险。二是实行“一债一策”精准化债。实行“一债一策”化解政府性存量债务，积极向上争取债券发行限额，充分发挥专项债券资金对稳投资、扩内需、补短板的重要作用。三是加强风险源头管控。严格项目审批，严控超概建设，坚决遏制债务增量。四是提升宜投集团“造血功能”。鼓励宜投集团积极承接公共基础设施建设、土地开发等公益性项目建设工程，提升公司自身盈利及偿债能力，积极主动加强与商业银行对接力度，充分用好风险缓释政策和融资工具，降低融资成本，缓解还本付息压力，切实化解到期隐性债务。
5. 精准发力抓改革，着力提升财政管理能力。一是加强预算绩效管理改革。抓实预算绩效管理，拓展专项资金全程跟踪绩效评价范围，继续扩大事前绩效评估规模，规范评估程序。健全评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的项目优先保障，评价结果未达到优、良的项目按比例进行压减或者暂停。二是全面深化预算管理改革。梳理整合各领域支出政策，非必要的政策和项目坚决取消，严控新增支出，防止支出范围无序扩大和超财力政策制定。三是全面推进政府采购管理改革。完善统一的政府采购项目管理交易平台，积极推进电子卖场、电子化政府采购建设；进一步理顺政府采购备案程序，严格执行“采管分离”政策，加强采购单位政策法规培训，提升采购单位法律责任意识，敦促采购单位建立内部控制制度；强化对政府采购招标代理公司的监管。
