（湖南省）关于郴州市宜章县2020年财政预算执行情况与 2021年财政收支预算（草案）的报告
关于宜章县2020年财政预算执行情况与 2021年财政收支预算（草案）的报告
一、财政预算收支执行情况
2020年，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻县委经济工作会议精神和县第十七届人大第四次会议各项决议，积极应对疫情冲击影响，坚持防疫复工“两手抓”，大力推进“六稳”工作，全面落实“六保”任务，树牢过“紧日子”思想，全力打好“三大攻坚战”，实现了疫情有效防控和经济运行平稳，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算
1. 收入预算执行情况：全年完成一般公共预算收入134530万元，为调整预算的101.8%，同比增长0.8%，其中：完成地方一般公共预算收入87989万元，为调整预算的101.1%，同比增加1779万元，增长2.1%；上划中央36342万元、上划省级10199万元。收入质量方面，全年完成地方税比70.03%，同比增加2.93个百分点；非税收入占地方收入比降到29.97%，财政收入质量创近十年来最好水平，圆满完成了全年财政小康考核指标计划。
2. 支出预算执行情况：全年完成一般公共预算支出394316万元，同比增加7143万元，增长1.8%，其中民生支出331583万元，占84.09%，同比提高2.23个百分点。分科目看：一般公共服务支出35287万元、教育支出82622万元、科学技术支出7026万元、社会保障和就业支出70773万元、卫生健康支出58403万元、节能环保支出10386万元、城乡社区支出25391万元、农林水支出64813万元、债务付息支出2661万元。
3. 财政收支平衡情况：全县完成地方一般公共预算收入87989万元，加上级转移支付293180万元、一般债券收入10600万元、再融资债券收入83418万元、向国际组织借款转贷收入515万元、调入资金7514万元、上年结转2816万元，收入合计486032万元。全县完成一般公共预算支出394316万元，加上解中省5166万元、一般债务还本83420万元、结转下年支出3130万元，支出合计486032万元，收支平衡。
4. 其他需报告事项：
⑴转移支付和新增债券情况：全年收到上级转移支付293180万元，同比增加11549万元，其中：税收返还8858万元、一般性转移支付246390万元、专项转移支付37932万元。全年收到新增政府债券56600万元，同比增加28200万元，其中：一般债券10600万元、专项债券46000万元。
（2）县级“三公”经费支出情况：按照上级进一步压减“三公”经费要求，全年县级“三公”经费支出1585万元，为年初预算57.64%，其中：公务用车购置及运行费606万元、公务接待费979万元、因公出国（境）经费0元。
（3）涉农资金整合情况：全年统筹整合财政涉农资金26117万元，安排扶贫项目384个；全年支出22059万元，支付率84.46%，超过省财政厅资金拨付考核指标4.46个百分点。
（二）政府性基金预算
全年累计完成政府性基金收入140367万元，其中上级补助收入47234万元、抗疫特别国债转移支付收入7800万元、上年结余3153万元。全年累计完成政府性基金支出134406万元，为年初预算的106.8%；收支相抵，年终滚存结余5961万元，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算
全年累计完成社会保险基金收入98591万元，为年初预算的89.69%，其中：城乡居民养老保险8002万元、城乡居民基本医疗保险43153万元、城镇职工基本医疗保险12762万元、失业保险1076万元、机关事业单位基本养老保险33598万元。全年累计完成社会保险基金支出96009万元，为年初预算的98.46%，其中：城乡居民养老保险10435万元、城乡居民基本医疗保险42873万元、城镇职工基本医疗保险9092万元、失业保险675万元、机关事业单位基本养老保险32934万元；收支相抵，年终滚存结余95559万元，当年收支平衡。
（四）国有资本经营预算
全县国有企业经营规模小，经报请县人大常委会并经过县第十七届人大第四次会议审查批准，并入一般公共预算管理。
（五）经批准举借债务和新增政府债务情况
今年通过预算安排、再融资债券等方式化解政府性债务本息9.97亿元，其中：本金8.34亿元、利息1.63亿元。2020年我县地方政府债务限额为51.56亿元，其中：一般债务35.54亿元、专项债务16.02亿元，预计余额为51.4亿元，其中：一般债务35.39亿元、专项债务16.02亿元。
二、2021年财政预算草案
2021年是“十四五”开局之年，当前我县经济正处于转型升级、爬坡过坎的关键时期，随着中省持续实施积极财政政策，加上我县部分重点企业的扩能投产，全县经济稳中向好的基本面没有变。但受新冠肺炎疫情、减税降费及房地产行业发展放缓等不利因素影响，财政增收将十分困难，同时因化解隐性债务、民生支出提标扩围、重点建设项目等刚性支出的持续攀升，财政收支矛盾将更加突出，县财政要更加担当作为，化挑战为机遇，促进全县经济社会稳定和可持续发展。
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作基调，继续实施积极的财政政策，落实减税降费政策，牢固树立过“紧日子”思想，切实保障和改善民生，全面实施绩效管理，加快建设现代财政制度，推动我县经济社会平稳健康发展。
（二）基本原则
一是收支平衡。坚持量入为出、量力而行，严保“三保”支出，确保收支平衡；二是突出重点。优化财政支出结构，围绕全县中心工作统筹财力，确保县委、县政府重大决策部署得到落实；三是厉行节约。严肃财经纪律，牢固树立过“紧日子”思想，从严控制“三公”经费等一般性支出；四是公开透明。强化预决算公开，将公开透明贯穿于预算管理全过程，实行阳光财政；五是讲求绩效。强化预算绩效目标管理，充分运用绩效评价和预算执行审计结果，提高财政资金使用绩效。
（三）预算草案
1. 一般公共预算
2021年，根据省市财政收入计划，结合我县实际，拟定全年地方财政收入目标91525万元，比上年增长4%；地方税收占地方财政收入比重预计为70%以上。
地方财政收入91525万元，加上级财力性补助收入110391万元、上级提前下达专项补助91099万元、学校非税专户收入3035万元、上年结余3878万元、调入资金27205万元，收入合计327133万元。县本级安排支出210373万元，加上解支出5166万元、偿债准备金17460万元、上级提前下达专项支出91099万元、学校非税专户支出3035万元，支出合计327133万元，全年收支平衡。
政府性债务预算：2021年度地方政府债务限额59.74亿元，其中一般债务限额37.47亿元、专项债务限额22.27亿元。一般公共预算和政府性基金预算安排政府性系统内债券付息资金2.56亿元。债务本金2.51亿元，拟通过再融资债券方式偿还。
一般公共预算“三公”经费汇总预算：2021年一般公共预算“三公”经费汇总预算2749万元，其中公务接待费1702万元、公务用车费1047万元（其中公务用车运行维护费1047万元、公务用车购置费0万元）、因公出国（境）费0万元，比2020年预算减少1万元。
2. 政府性基金预算
全年预算政府性基金收入99776万元，其中：国有土地使用权出让收入90000万元、城市基础设施配套费收入2600万元、污水处理费收入700万元、上级提前下达专项补助收入515万元、上年结余5961万元。全年预算政府性基金支出99776万元，其中：土地储备及征地拆迁补偿等专项支出18000万元、政府专项债务付息资金8172万元、乡村振兴5000万元、驻村扶贫经费1344万元、污水处理费2000万元、开放型经济专项6210万元、调出资金27205万元等。
3. 社保基金预算
全年预算社会保险基金收入46916万元，同比减少8914万元，下降15.97%。其中：失业保险基金收入725万元、城乡居民基本养老保险基金收入22685万元、机关事业单位基本养老保险基金23506万元。全年预算社保基金支出45047万元，同比减少2631万元，下降5.52%。其中：失业保险基金支出465万元、城乡居民基本养老保险基金支出12815万元、机关事业单位基本养老保险基金支出31767万元。年度收支结余1869万元，年末滚存结余62060万元。
4. 国有资本经营预算
考虑县自来水公司、县电力公司、县宜投集团前三年资产负债表中利润小甚至为亏损等情况，拟按下达计划的方式预算其利润收入，上缴利润县财政暂不统筹，全部用于解决企业各类困难。全年国有资本经营预算收入计划为45160万元，其中：企业利润收入660万元、其他国有资本经营预算收入44500万元。全年国有资本经营预算支出45160万元，其中：国有资本金注入44500万元、其他国有资本经营预算支出660万元，当年预算收支平衡。
（四）预算编制特点
1. 严格预算编制。一是编细收入预算。在去年收入完成的基础上，全面分析今年全县经济发展形势，充分考虑主体税源变化、土地经营政策等情况，结合省市收入增长计划，科学编制今年财政收入预算。二是取消代编预算。从今年起原在财政业务股室代编的支出将调整编入到预算单位，无法编到预算单位的，列作其他支出安排，有效提高预算批复率。三是编准基本支出。根据预算单位“三定”方案、供养渠道、人员编制等依据，按照预算执行标准编准基本支出。
2. 压减一般性支出。把党和政府带头过“紧日子”，让老百姓过好日子的工作要求落在实处，今年除保留履职运转支出外，继续在去年基础上压减公用经费20%以上，按“三公”经费同比压减30%以上、专项业务费不低于50%的比例压减一般性支出，全年压减一般性支出总计7478万元，压减财力全部用于今年“三保”新增支出保障。
3. 调优支出结构。按照“三保”工作要求，从今年起县财政将全额预算在职干部综合绩效考核奖及离退休干部节假日慰问金，按此调整增加的支出，由预算压减支出挤出财力进行统筹平衡。经计算，全年压减支出挤出财力7478万元，全额预算两项奖补资金增加支出7317万元，增减相抵基本实现平衡，未形成新增支出负担。经此调整，我县财政支出结构得到了进一步优化。
4. 兜牢“三保”红线。按照“三保”支出足额编列预算要求，落实“三保”支出在各类支出中的优先顺序，全年预算“三保”支出211397万元，同比增加27258万元，占全年财力90.73%，其中：保工资支出165602万元、保运转支出9769万元、保基本民生36026万元。
5. 支持乡村振兴。加强巩固脱贫攻坚成果，推进污染防治，统筹财力支持乡村振兴战略推进，全年安排各项支出22032万元，其中：一是加大投入巩固脱贫攻坚成果。全年预算脱贫攻坚各项经费7926万元，用于加强巩固脱贫攻坚战成果；二是推进污染防治。安排资金9106万元，主要用于农林水环境治理、垃圾收转运、城乡环卫保洁、城乡污水处理、洁净乡村、厕所革命等支出；三是整合财力支持乡村振兴。全年将原农业产业、林业生态、烤烟产业、水利建设等产业引导资金，整合安排到乡村振兴项目，全年预算5000万元用于全县乡村振兴战略工作推进，主要用于战略规划制定、项目储备及项目实施等。
（五）2021年工作打算
1. 千方百计稳收入拓财源。一是分解任务压实收入责任。按照地方收入增长4%的目标，下达税收征收计划，同时下达年度向上争资、债务化解、土地经营、土地指标交易、国土问题清理、房产办证和乡镇协税护税工作计划到各相关部门和乡镇，压实部门、园区及骨干财源企业属地乡镇责任，激发组织收入的积极性和主动性。二是强化非税收入征管。三是进一步清理房产税收。在去年抓收的基础上，进一步加大对县内存量商品房、已交房未办证、未交房未办证等情况的专项清理整治力度，实现房产税费应收尽收。四是盘活储备土地及增减挂指标存量。适当控制土地开发收储规模，加大存量土地的清理、评估和盘活，积极推动土地增减挂指标交易，把原积压到土地上的财政资金效益释放出来，确保年度土地收入目标的实现。
2. 积极稳妥化债务防风险。重点防范化解政府性债务风险，认真分析今年县政府性债务到期兑付隐患，仔细测算利息缺口，提前做好化债计划。扎实推进县宜投集团市场化转型，通过注入优质资产，做实集团公司资本实力，提升市场化融资运营能力，确保集团公司尽早盈利，有效化解债务风险。
3. 精细统筹兜民生保重点。一是规范国库管理。切实做好国库资金运行管理工作，按月召开收支调度会，提前谋划资金调度，优先保障“三保”支出，确保每月库款余额达标，兜牢基本民生底线。二是继续清理盘活存量资金。加大往来款项清收力度，继续清理下达2年以上上级专项和县预算内1年以上的各项结余结转指标，力争清理3亿元以上，并收回预算统筹用于重点支出保障。三是加大向上争资考核。明确年度重点争资项目，如：莽山水库、城乡供水一体化、莽山污水处理厂、世行贷款、乡村振兴、城区污水管网改造等项目，加强部门间沟通协调，提前做好项目储备，主动对接省直相关部门，力争取得更好成绩。
4. 多措并举推改革强管理。一是持续深化财税管理体制改革。以供给侧结构性改革为主线，推进调低增值税税率、提高个人所得税起征点等税制改革，有效降低企业发展成本，释放市场活力。二是扎实推进全面预算绩效管理改革。坚持“用钱必问效，无效必问责”全面预算绩效管理理念，积极探索全面预算绩效管理评价指标体系。三是无缝对接好省一体化财政管理平台。按照统一部署构筑财政预算管理一体化系统，充分运用总预算、部门预算、资产管理、预算执行动态监控等系统业务模块，使财政预算管理实现从预算编制到预算执行、动态监控、总会计核算的全流程数据闭环回路管理。
做好2021年财政工作任务艰巨，意义重大。我们将坚决贯彻上级的各项决策部署，在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大、县政协监督，切实增强使命意识和担当精神，坚定信心，锐意进取，努力完成全年财政目标任务，为加快全县经济社会健康稳步发展提供财力支持，确保“十四五”开好局，起好步，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年！
