（湖南省）关于郴州市临武县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于临武县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年12月27日在县第十七届人民代表大会第六次会议上
临武县财政局局长 李征文
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对新冠疫情下的经济低迷以及持续下行的国际经济形势，县财政在县委的坚强和县人大、县政协的依法监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，按照高质量发展的要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，为全县经济社会发展提供财力保障。
（一）一般公共预算收支情况
2020年一般公共预算收入11.15亿元（预计数，下同），比上年同期实际完成数（简称比上年，下同）下降5.3%。其中：上划中央税收收入完成2.61亿元,比上年下降15.6%；上划省级税收收入完成0.73亿元，比上年下降16.5%；地方财政收入完成7.8亿元，与上年持平。税收总量占一般公共预算收入比重为79.1%，地方税收占地方财政收入比重为70.1%，分别较上年提高了1.1、3.2个百分点。
地方收入预算执行情况：2020年地方财政收入7.8亿元，与上年持平。其中：税收收入 5.49亿元，比上年增长4.8%。主要包括：增值税1.46亿元，比上年下降16%；企业所得税0.25亿元，比上年下降13.1%；个人所得税0.05亿元，比上年下降20.3%。主体税种呈不同幅度下降，主要是受疫情、减税降费政策以及经济形势整体下行影响。非税收入2.33亿元，比上年下降9.7 %，主要是受国家全面减税降费的影响。
支出预算执行情况：完成一般公共预算支出28.69亿元（预计数，下同），比上年增长0.5 %，主要用于保工资、保运转和保基本民生支出。主要支出科目的执行情况如下：
教育支出4.6亿元，比上年增长0.44%；文化旅游体育与传媒支出0.78亿元，比上年增长2.37%；社会保障和就业支出4.34亿元，比上年增长4.79%；卫生健康支出3.11亿元，比上年增长8.95%；农林水支出4.4亿元，比上年增长0.51%；
税收返还和转移支付执行情况：2020年上级补助我县转移支付资金17.74亿元（预计数，下同）其中：税收返还收入0.44亿元，一般性转移支付收入13.52亿元，专项转移支付收入3.76亿元。
收支平衡情况：2020年地方财政收入7.8亿元，加上上级补助收入17.74亿元，地方政府债券转贷收入2.88亿元，调入资金2.27亿元，调入预算稳定调节基金0.15亿元，上年结余38万元，可安排使用的收入总量为30.86亿元。全县一般公共预算支出28.67亿元，加上地方政府债券还本支出1.68亿元，上解支出0.46亿元，结转下年支出510万元，支出总计30.86亿元。实现了全年财政收支平衡。
地方政府债务情况：2020年，上级财政核定我县地方政府债务限额为33.45亿元，其中：一般债务限额27.23亿元，专项债务限额6.22亿元。
（二）政府性基金预算收支情况
2020年，县本级政府性基金收入完成7.57亿元，加上转移性收入0.58亿元(抗疫特别国债收入0.5亿元)，地方政府专项债券转贷收入2.59亿元，上年结余0.02亿元，收入总计10.76亿元。政府性基金支出10.63亿元，调出资金0.08亿元，全年政府性基金预算收支平衡，略有结余。
（三）国有资本经营预算收支情况
国有资本经营收入0.13亿元，国有资本经营支出0.13亿元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
2020年，全县社会保险基金收入2.73亿元，为年度预算的35%；社会保险基金支出2.83亿元，为年度预算的36%。影响社会保险基金预算执行的主要原因是继企业养老保险和工伤保险基金上划管理后，今年城镇职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险也上划市级统筹管理，预算收支情况均未在本级预算中反映。
二、2020年财政主要工作
（一）集腋成裘，财政收入稳中趋优。坚持量质并举，狠抓收入征管。2020年全县一般公共预算收入完成11.15亿元,税占比为79.1%,收入结构进一步优化，较上年年提高1.1个百分点。一是落实收入目标管理责任制,明确税务、财政全年的工作目标和任务；二是勤征细管，加大对重点税源的征管力度；三是建立财、税、库综合治税机制，完善财税联席会议制度，积极研究增收补欠措施，形成征管合力；四是加强收入调度管理，实行周调度、月分析、季落实的财税工作任务责任机制，全面落实综合治税考核办法，着力解决征管难题；五是规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测，严格落实以票管收、源头控收，保障非税收入依法依规及时、足额征收。
（二）多措并举，服务经济卓有成效。充分发挥财政资金杠杆作用，积极促进县域经济发展。一是切实帮扶实体经济。完善园区财税体制，继续实施积极财政政策，激发园区发展内生动力。推进企业复工复产，加大对市场主体的金融支持，为3家企业提供担保融资814万元，发挥农担平台作用，为23家经营主体发放农业信贷3822 万元。印发《临武县2020年困难企业帮扶月活动方案》，对全县21家重点税源企业及19家小微企业进行帮扶调研，切实帮助困难企业解决突出问题和困难，推动全县经济持续平稳健康发展。全面落实减税降费政策,全年减税降费达4000万元,切实减轻企业负担。二是积极向上争取资金。争取上级补助资金22亿元,确保了全县工资发放、机关运转、改革发展以及基本民生项目的需求,为加快临武发展提供有力支撑。三是重点支持基础设施建设。安排资金2.03亿元,改善农村居住环境,推进农村公路拓宽和自然村通水泥路等项目建设；加强城镇基础建设，推进城镇美化亮化工程;支持楚梓公路、污水处理厂、综合医院搬迁等重点工程建设。四是突出支持旅游业发展。安排旅游发展引导资金 1000万元,重点支持西瑶绿谷旅游综合开发、龙文化微电影小镇旅游综合开发建设,成功举办“2020湖南第四届体育旅游节”,加快培育旅游支柱产业,使之成为新的财源增长点。
（三）兜牢底线，民生保障不断加强。牢固树立过“紧日子”思想，印发《关于进一步加强收支管理切实兜牢“三保”底线的通知》，一般性支出、“三公经费”、专项资金预算分别压减21%、30%、35%，共计压减支出1.06亿元，集中财力保工资、保运转、保基本民生。全年全县民生支出22.05亿元,占一般公共预算支出比重76.9%。一是疫情防控优先保障。认真落实县委、县政府工作部署，在抗“疫”战场上积极发挥财政作用，投入疫情防控专项资金近6000万元，为打赢疫情防控阻击战提供了有力保障。二是支持教育事业优先发展。教育事业投入4.65亿元，落实学前教育生均公用经费保障扩大到普惠性民办幼儿园，着力增加公办幼儿园学位；不断提高教师待遇，积极支持化解义务教育“大班额”和薄弱环节改善与能力提升等教育项目建设。三是支持医疗卫生防控体系建设。支持综合医院整体搬迁，解决群众就医困难。继续提高城乡居民医疗保险和基本公共卫生服务财政补助标准，全县人均基本公共卫生服务经费由69元提高到74元，城乡居民医保人均参合财政补助标准由520元提高到 550元。建立财政兜底健康扶贫保障机制,投入医疗救助资金879万元，对建档立卡贫困户、城乡特困人员、城乡低保户共1.7万人次实行健康扶贫“一站式”结算。四是社会保障提标扩面。今年连续两次对城市低保和城市特困人员生活补贴提标，城市低保月人均救助水平不低于385元、城市特困人员基本生活费提高到755元/月。农村低保标准提标到不低于4000元/年，农村分散和集中供养特困人员基本生活费提高到550元/月。对全县高龄老人生活补贴提标，今年共发放高龄老人补贴405万元，惠及6217人。增发929万元，落实全县企业退休人员人均每月增资126元；增发748万元，落实全县机关事业单位退休人员人均每月增资168元，人均基本养老金提高近四个点。五是多举措支持稳岗就业。落实稳岗补助、技能培训、社保降费等援企稳岗政策，支持抓好受疫情影响失业人群、高校毕业生、退役士兵等重点群体就业工作。优先安排建档立卡贫困人员就业，开发公益性岗位100个，发放公益性岗位补贴226万元；抓好高校毕业生就业，发放就业见习补贴资金80万元；职业技能培训投入700万元。六是全力支持打赢“三大攻坚战”。整合各类涉农资金约1.03亿元，助力脱贫攻坚;投入2.67亿元，助力以“山水林田湖草”项目为主的污染防治;安排化解债务支出4.97亿元，助力防范化解政府债务风险。七是基层运转投入加大。投入村级运转经费5009万元，用于村级组织建设。村干部待遇连续七年提标，村级组织保障经费达到村均22万元/年。
（四）深化改革，管理机制逐步健全。大力推进改革创新，增强体制活力。一是稳步推进预算管理改革。印发《关于深化县级预算管理改革的实施意见》，全面实施“三零”预算管理（专项资金预算安排全面实行“零基数”预算，“公用经费”和非“三保”支出“零增长”）。从严从紧编制预算，大幅度压减非刚性、非重点支出，严控新增支出，年初专项资金预算规模压减50%以上。积极盘活沉淀资金，加大对往年度专项资金和部门单位结转结余的清理，共清理出2.8亿元统筹安排用于民生亟须领域。二是积极推进国库集中支付改革。全县117家单位全面推行公务卡结算制，直接支付比例达100%。进一步规范预算单位支付行为,提高财政资金支付效率。三是规范全县临时机构财务管理。印发了《关于规范临武县临时机构财务和资产管理有关事项的通知》，将37个临时机构并入主管部门统一核算，强化了资金的监管。四是全面深化政府采购领域“放管服”改革。做好“两取消、两清理、一提高”，稳妥有序推进湖南省政府采购电子卖场改革,目前已有69家本地供应商成功入驻电子卖场，预算单位积极参与采购，成交总金额达136 万元。
（五）实施监督，财政管理日趋规范。构建财政大监督体系，进一步提升科学化、精细化管理水平。一是推行预算绩效目标管理。建立了贯穿预算编制、执行、监督、评估的全过程预算绩效闭环管理机制。财政绩效扩面增点，聘请第三方中介机构，对县委、县政府和社会关注的重点项目开展绩效评价，评价项目47个，受评单位27个，资金总额2.2亿元，涉及行政政法、社会保障、交通环保、教育卫生、农业农村等众多领域。评价结果与第二年的预算安排直接挂钩，财政资源配置有效提升。二是加大财政投资评审力度。全年累计审查完成预算、概算、货物等各类工程项目审核134个，送审金额13.41亿元，核定金额11.34亿元，累计核减金额2.07亿元，核减率15.44%。三是加强政府采购与国有资产管理。全年政府采购117次，采购合同金额1.8亿元，节约采购资金361万元。完成全县国有资产普查工作，印发《2020年国有资产处置工作方案》。加强对舜发公司、临东公司工作目标考核，规范县国有企业资金、资产规范运行管理。四是强化财政监督检查。对全县12个乡镇45个村委进行专项检查，加强了对涉农及惠民惠农资金的事前、事中、事后监管。对征地拆迁补偿资金开展了专项大检查，检查项目56个，涉及资金5.06亿元。对财政扶贫资金使用开展两轮审计核查，确保财政扶贫资金高效安全使用。五是加强政府债务管理。科学制定化债方案，督促平台公司转型，协调引导金融资源配合支持化债工作，采取多种方式逐步缓释平台公司债务压力和兑付风险。上半年成功实现退出一类预警地区目标，有效防范化解债务风险。积极争取上级新增债券资金3.74亿元，缓解我县政府投资项目支出压力。落实市长督办令，申报关注类债务转化经营性债务4.03亿元，稳妥化解债务风险。
2020年，面对复杂严峻的经济形势，财政总体运行较平稳，但我们也清醒地看到，财税收入齐抓共管意识亟待增强，当前财政仍存在诸多困难和短板，主要体现在：一是减收与增支的矛盾，勤抓细管努力争资立项任务艰巨；二是硬需求与保障能力的矛盾，提高可用财力任务艰巨；三是稳增长与防风险的矛盾，保平衡与抵御风险任务艰巨；四是资金短缺与资金浪费的矛盾，财政绩效评估工作任务艰巨。一些单位重分配、轻绩效的惯性思维还有，财政资金没有发挥出应有的价值，理财水平亟待提升。这些问题，我们将从思想上高度重视，切实采取措施加以解决。
三、2021年财政预算草案
（一）2021年预算编制总体思路
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照党中央、省、市及县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展；大力提质增效实施积极的财政政策；更加注重结构调整，落实“六稳”“六保”任务，集中力量保障重点领域支出需要；全面实施预算绩效管理，推进预算与绩效管理一体化，提高资金使用效益，为加快建设临武提供财力保障。
（二）2021年财政预算安排情况
1.一般公共预算收支情况
2021年全县一般公共预算收入预计完成11.38亿元，较上年预计完成数增长2%。地方财政收入按上年预计完成数增长4%，预计完成8.12亿元，其中：税收收入5.68亿元，增长3.88%。非税收入2.44亿元，增长4.28%。预计当年财政收入总计27.37亿元，剔除上解上级支出0.45亿元，地方政府债券还本支出2.48亿元，全县一般公共预算支出安排24.44亿元（含上级提前下达专项转移支付资金），比上年增长6%（与2020年同期同口径相比）。
一般公共预算支出情况。一般公共服务支出2.82亿元，下降1.2%；公共安全支出0.82亿元，增长4.3%；教育支出4.21亿元，增长5.2%；科学技术支出0.33亿元，增长1%；文化体育与传媒支出0.37亿元，增长0.8%；社会保障和就业支出3.94亿元，增长0.3%；卫生健康支出3.14亿元，增长11.9%；节能环保支出0.53亿元，增长0.3%；城乡社区支出0.48亿元，下降15.1%；农林水支出3.68亿元，下降1.8%；交通运输支出0.58亿元，下降1.4%；住房保障支出0.89亿元，增长27.7%；债务付息支出0.95亿元，增长9.9%。
“三保”可用财力情况。按上级统计口径，我县“三保”可用财力预计23.89亿元，即地方收入8.12亿元，加上级补助收入13.82亿元（一般性转移支付收入12.25亿元，可用于“三保”的专项转移支付收入1.13亿元，税收返还0.44亿元）和调入资金1.5亿元，减上解支出0.45亿元。
“三保”支出安排情况。2021年预计三保支出20.66亿元，其中：保工资支出安排9亿元；运转支出安排1.4亿元；保基本民生支出安排10.26亿元。
2.政府性基金预算
2021年，全县政府性基金收入预算安排7.26亿元，全县政府性基金拟安排支出5.76亿元，调出资金1.5亿元，支出总计7.32亿元。
3.社会保险基金预算
2021年，全县社会保险基金收入预算安排3.07亿元，全县社会保险基金支出安排 3.05亿元。
4.国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营收入安排150万元，全县国有资本经营支出安排100万元。
四、2021年财政重点工作
2021年是“十四五”规划开篇之年，财政部门总的工作思路可以概括为“1235”：
“1”就是做好一篇文章，即做好“开源节流”文章。
“2”就是守住两个底线，即确保全年收支平衡底线、防范债务风险底线。
“3”就是树立三个观念，即“大财政”管理观念、财税收入齐抓共管观念、过“紧日子”观念。
“5”就是完成五大任务，一是注重财源建设，研究财政体制，逐步建立收入持续增长机制；二是强化税收征管，研究政策争资立项，着力增加可用财力；三是加强财政管理改革，即预算管理一体化、“零基预算”“大专项+任务清单”、平台转型、绩效管理，提高理财水平；四是兜牢“三保”底线，促进全县经济社会发展；五是加强财政资金保障，防范债务风险。
（一）培税源，着力培植财源促发展。一是扶持主导产业发展，千方百计培育支柱财源。充分利用我县传统农业特色产业优势，促进农村一二三产业融合发展，壮大基础财源。坚持“一企一策”精准帮扶，全面落实减税降费等各项惠企政策和产业扶持政策，帮助有色金属企业走出困境、重焕生机，壮大实体经济，振兴主导财源。二是加快园区发展步伐，全力引导园区企业“入规升级”。促进园区企业做大、做强、做优，将工业园区打造成我县财源建设的“聚宝盆”。三是依法依规组织收入强化涉税部门协同联动。促进部门财税综合信息共享，做到应收尽收，防止跑冒滴漏。四是加大争资立项力度。加强政策研究，部门主动协调，抓实项目前期，对标对表锲而不舍地向上“争”，为我县经济社会发展和财源建设提供财力支持。
（二）保民生，着力提升财政保障能力。一是加大对教育经费保障力度。安排教育专项资金1.1亿元，主要是落实义务教育经费保障和支持义务教育薄弱环节改善与能力提升、学前教育发展、校舍维修、学校校医设立等项目。二是全力提升困难群众保障水平。安排社会保障和就业专项资金1.9亿元，主要支持城乡困难群众补贴、敬老院运转、城乡居民养老保险、保就业、残疾人补贴等民生民本支出。三是建立健全公共卫生、医疗体系建设。安排卫生健康专项资金2.6亿元，主要支持城乡医疗救助、城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务、基本药物制度补助等支出。四是全力抓好乡村振兴、涉农补贴发放工作。
（三）抓重点，切实兜牢财政“三保”底线。2021年“三保”压力更为突出，“三保”作为工作的重中之重，切实牢牢将责任扛在肩上，积极采取措施，确保“三保”不出任何风险。一是兜牢“三保”底线，完善库款调度机制，始终坚守“三保”支出在预算安排和库款调度的优先顺序，坚持量入为出的基本原则，有多大财力就办多大事。二是硬化预算约束，严控新开支出口子。除应急救灾事项外，年中不追加预算，严禁无预算超预算列支。合理控制基本民生政策提标扩面的节奏和力度，确保财政可承受、可持续。严控财政实际供养人员，规范编外人员管理，防止新增财政供养人员负担。三是保障民生事业发展，维护社会稳定大局。围绕教育、医疗、社保等民生大事急事难事，精准发力，补上短板，兜牢民生底线。支持实施乡村振兴战略，推动“三农”工作迈上新台阶、开创新局面；巩固脱贫攻坚成果，着力支持补缺口、补短板。积极筹措资金，大力支持污染防治、产业建设、创新开放、民生救灾等其他重点领域，为“六稳”“六保”工作提供有力保障。
（四）推改革，着力提升财政理财水平。一是深化预算管理体制改革，强化“大财政”理念，推进预算管理一体化改革。全面实施“零基”预算管理，遵循“量入为出，量力而行”总原则，从严从紧编制预算。严肃财经纪律，硬化预算执行，坚持“有预算不超支、无预算不列支”。二是树立“节支即增收”的理念，不折不扣落实过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出。严把预算支出关口，进一步压减非重点、非刚性、进度慢、绩效低的资金，想方设法盘活存量资金和资源资产。三是进一步清理、规范和整合专项资金，专项资金管理实行“大专项+任务清单”，专项资金设立逐步规范，每个专项资金且有一个专项资金管理办法。四是强化预算绩效管理，切实提高资金使用效益。提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，形成“花钱必问效，无效必问责”，真正把每一笔钱用在刀刃上、紧要处。
（五）强管理，着力提高资金使用效益。牢固树立风险意识和底线思维，切实做好政府债务管理工作，不能因为财政困难就违规举债形成新的风险。一是严格控增量、化存量。守住不新增隐性债务底线，严格规范举债融资行为。继续清收消化财政暂付款，认真排查兑付隐患和利息缺口，提前做好偿债安排，防止出现资金断链。二是着力推进平台公司转型。通过注入优质资产、混合所有制改造、兼并重组、债转股等方式，充实平台公司资本实力，提升市场化融资运营能力。三是积极争取并用好政府专项债券。继续做好项目储备工作，严格把关，确保专项债券争得来、用得出，充分利用债券资金加快项目建设进度，尽早形成实物工作量，更好地发挥专项债券在补短板、惠民生、扩内需中的作用。四是抓好风险缓释措施落实。2021年到期隐性债务规模还很大，确保资金不断链面临巨大压力。对确实难以偿还的平台公司到期隐性债务，要用好用活中央政策，按照市场化、法治化原则积极对接金融机构，通过自接自盘、替接他盘等措施缓释到期债务风险。
各位代表，2021年财政工作，任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的指导监督，虚心听取县政协意见建议。坚定必胜信念，以一往无前的韧劲、只争朝夕的拼劲、奋勇争先的干劲，努力做好2021年财政工作，为加快临武经济建设作出更大贡献！
