（湖南省）关于郴州市汝城县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于汝城县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2022年12月20日在汝城县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 袁辉茂
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年全县预算执行情况和2023年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。一年来，我们在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省委、市委和县委经济工作会议精神，全面落实县人民代表大会及其常委会的各项决议，认真听取县政协意见建议，坚持稳中求进的总基调，努力克服经济下行、疫情反弹、自然灾害等不利因素影响，牢固树立“大财政、大盘活、大平台、大产业”理念，提质增效抓统筹，千方百计筹集财政资金，有力有序保障“三保”、疫情防控、防灾减灾、安全生产等重点支出，持续提高基层组织保障水平，全县经济运行平稳有序、稳中向好，预算执行情况总体较好。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算收支执行情况
收入预算执行情况：据预计（下同）2022年，全县一般公共预算收入93027万元，为预算的100.24 %，同比增长7.9%。其中：地方财政收入55219万元（其中税收收入43057万元，非税收入12162万元），为预算的100.48%，同比增长8.02%；税收收入占地方财政收入比重为78%，高于全省、全市平均水平。从税收级次看，本级地方财政收入55219万元，上划中央收入29787万元，上划省级收入8021万元。
支出预算执行情况：2022年，全县一般公共预算支出354880万元，为预算的100 %，比上年增加15080万元，增长4.44%。
转移支付执行情况：2022年，全县转移支付收入258019万元，其中返还性收入4407万元、一般性转移支付收入228915万元、专项转移支付收入24697万元。此外，中省转贷我县地方政府新增债券8000万元。
收支平衡情况：2022年，全县地方财政收入54954万元，加上上级补助收入258019万元，地方政府一般债券转贷收入97905万元，调入资金42200万元，上年结转1079万元，可安排使用的收入总计为454422万元。全县一般公共预算支出354880万元，上解上级支出5889万元，地方政府债券还本支出89905万元，安排预算稳定调节基金3200万元，支出总计453874万元，收支两抵，公共财政预算结余548万元。
2.政府性基金预算收支执行情况
2022年，全县政府性基金收入122300万元，上级补助收入4857万元，地方政府专项债券转贷收入15300万元，上年结余收入510万元，政府性基金收入总计142967万元；政府性基金支出107729万元，调出资金35000万元，支出总计为142729万元，收支两抵，政府性基金结余238万元。
3.国有资本经营预算收支执行情况
2022年，全县国有资本经营收入2600万元，上级补助收入5万元，上年结余176万元，国有资本经营预算收入总计2781万元；国有资本经营支出5万元，调出资金2600万元，支出总计为2605万元，收支两抵，国有资本经营预算结余176万元。
4.社保基金预算收支执行情况
2022年，全县社会保险基金收入完成42363万元，上年结余38887万元，收入总计81250万元；社会保险基金支出37999万元，收支两抵，社会保险基金滚存结余43251万元。
5.经批准举借债务情况
新增政府债务情况：2022年，全县新增政府债券2.33亿元，其中：一般债券0.8亿元、专项债券1.53亿元。
政府债务限额情况：2022年，全县地方政府债务限额为88.49 亿元，其中：一般债务64.1亿元、专项债务24.39 亿元。
政府债务余额情况：县级政府债务余额为88.42 亿元，其中：一般债务64.04亿元、专项债务24.38 亿元。
（二）2022年预算执行效果及落实县人大决议决定情况
1.坚持依法征管，财政收入量质并举。坚持依法依规征税收费，做到应收尽收，深入开展税源普查，加强重点税源管控，定期调度财税收入。持续推进“三区三地”财源建设工程，从重点行业、重点企业中精选74家骨干税源企业开展联系帮扶、跟踪培育，税收收入同比增长23.2%。2022年，全县完成一般公共预算收入93027万元，比上年增加6808万元，同比增长7.9%。其中：地方财政收入完成55219万元，比上年增加4099万元，同比增长8.02%。地方税比为78%，高于全省、全市平均水平，县级财政收入量质持续提升。加强库款资金监测，每日库款余额实行动态监控，确保库款保障水平处于合理区间。全年争取上级转移支付资金30.63亿元，同比增长14.98%，总量排全市第三，其中争取到位一次性财力补助2.1亿元，增量排全市第二 。
2.坚持服务大局，稳企纾困增强活力。严格贯彻落实国省市稳住经济一揽子政策，结合县情出台支持加快发展现代服务业、物流业、农业产业、房地产等一揽子财税扶持政策，促进产业、园区和实体经济发展。支持经济开发区“五好”园区建设，完成年度“20家企业竣工，20家企业投产”总目标，全力推进项目建设，实现主要经济指标快速增长，跻身全省产业园区前70强，成功签约世界“500强”企业国家电网、华润集团。全年退税减税降费约2.8亿元，其中：增值税留抵退税0.9亿元，退税减税降费助企纾困的政策效应已经开始显现。加快财政支出进度，强化对“十大变化”等重点项目、重大工程资金保障，全年支出35.49亿元，同比增加1.5亿元。持续加强“潇湘财银贷”政策支持力度，贷款企业11家，贷款余额3230万元。出台《关于做好汝城县2022年服务业小微企业和个体工商户房租减免工作的通知》，全年减免租金231万元。
3.坚持统筹安排，全力保障重点支出。加大财力统筹力度，全年压减一般性支出12.3%，“三公”经费同比下降8.2%，累计清理盘活财政存量资金近2.3亿元，统筹用于支持“三保”、疫情防控、安全生产应急等重点领域。加快财政支出执行进度，2022年一般公共预算支出为35.49亿元，同比增长4.44%，其中民生支出占比稳定在80%以上。完善社会民生兜底保障，稳步提高困难群众救助标准，发放困难群众一次性生活补助300万元，发放特困人员价格临时补贴9200人次、32万元。安排1.9亿元支持巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接工作；全力支持灾后恢复重建，累计安排各类救灾资金9780万元；全力做好常态化疫情防控，统筹安排新冠疫情防控专项经费3000万元。切实提高村主干工资报酬，从2022年1月起村主干工资报酬每月增加500元。争取地方政府新增债券2.33亿元，全部用于支持教育、农村公路、小水库除险加固、农村安全饮水项目及公共卫生综合服务能力提升等民生项目。
4.坚持多措并举，防范化解债务风险。坚持“防化结合，以化为主”的化债理念，将隐性债务本息偿付与“三保”支出放在同等位置，在支出安排上优先保障“三保”支出及债务本息支出。制定《汝城县防范化解债务风险实施方案》，对照我县十年化债方案和考核目标，编制《2022年“一债一策”还款计划》，全面完成上报党中央、国务院隐性债务年度化解任务，风险等级继续保持在“二类地区”。分类开展平台转型，完成上级要求的平台公司子孙公司“关停并转”清理监管工作。出台《汝城县政府投资项目联合审查操作办法》，严格政府投资项目资金来源审查，遵循“无来源不得立项，无预算不得开工”的原则，采取多部门联合审查，投资概算控制设计预算，设计预算控制项目财评，项目财评控制项目决算，严控防范新增政府隐性债务。
5.坚持深化改革，财政管理不断规范。全面上线预算管理一体化系统。实现财政、人民银行、代理银行、预算单位之间系统互通互联，支付业务全部通过无纸化传递，提高预算执行效率，提升财政服务水平，切实保障财政资金安全高效运行。全面拓展预算绩效管理，财政资金绩效管理覆盖率为100%。强化“三资”盘活，有效弥补财政收入缺口。开展闲置国有资产资源清查处置专项行动，成功处置盘活红卫选厂、大埔废弃矿渣、君莲酒店等资产，2022年实现盘活处置收入1.8亿元。其中闲置多年的汝城钨矿红卫选厂一、二期尾矿库及尾砂盘活处置，公开拍卖并成功交易，增加财政收入1857万元，作为全省财源建设工程典型经验予以推介。全面开展单位往来款项清查清理工作，清收往来款781万元。完善直达资金机制，加快资金分配、下达和使用，全年争取上级直达资金19.62亿元，支出进度96.3%。
这些成绩的取得，是全县各级各部门齐心协力、苦干实干、奋力拼搏的结果。同时，我们也清醒的认识到全县预算执行中还存在一些不足：财政收入总量小、结构不优的现状没有得到根本性转变，财源培植投入产出比不高，政府债务风险总体可控，但偿还到期债务和防范潜在风险压力较大，部分财政资金使用效益不高等问题也仍然存在。对此，县人民政府高度重视，我们将持高度负责的态度，通过深化改革、完善制度、强化管理、创新机制来加以解决。
二、2023年财政预算（草案）
（一）2023年财政预算编制的指导思想和基本原则
1.指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，落实“过紧日子”的要求，严控一般性支出，坚持“以收定支，不列赤字预算”的原则，全面实施零基预算改革，加强财政资金统筹，切实兜牢“三保”底线，集中财力保障县委县政府重大政策、重大战略和重点项目的实施，着力构建全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的现代预算管理制度。
2.基本原则。一是以收定支，不列赤字。控总额，划界线，有多大财力办多大事业，在财力可及的前提下，根据支出事项的轻重缓急，确定项目支出顺序及支出规模。二是依法合规，全面完整。坚持先有预算后有支出，统筹需求和可能，实施全口径预算。聚焦部门（单位）在落实政府宏观调控和发展规划中承担的职能职责，安排支出预算，切实提高部门预算的完整性。三是统筹兼顾，重点突出。统筹考虑财政承受能力和可持续性，按照保基本的原则，坚持“三保”支出预算在支出预算中优先保障顺序，不留硬缺口；从严从紧持续压减一般性支出和“三公”经费支出，一般性支出比上年压减20%，专项经费压减50%。四是适度匹配，突出绩效。全面实施预算绩效管理，压实部门支出的主体责任。强化资金安排规模与项目实施期间质效匹配度，绩效评价结果与预算安排有效衔接，使财政资金的分配更加精准、重点更加突出，兼顾成本效益。
（二）2023年预算
1.一般公共预算
2023年，全县一般公共预算收入计划为101152万元，其中地方财政收入计划为59360万元，比上年增长7.5%。地方税收占地方财政收入比重预计为75%以上。
当年县级预计可用财力335799万元。财政总支出安排335799万元，其中本级一般公共预算支出332843万元，上解支出2189万元，结转下年支出767万元，当年公共财政预算收支平衡。
2.政府性基金预算
2023年，全县政府性基金预算收入计划为122400万元，上年结余238万元，上级补助收入2594万元，收入总计125232万元。政府性基金预算支出安排99335万元，调出资金25800万元，结转下年97万元，支出总计125232万元，当年政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入计划为3000万元，上年结余176万元，收入总计3176万元。国有资本经营预算支出3000万元，纳入公共财政统筹安排，结转下年176万元，当年国有资本经营预算收支平衡。
4.社保基金预算
2023年，全县社保基金收入计划为44388万元，上年社保基金结余43251万元，收入总计87639万元；社保基金支出安排40669万元，结转下年支出46970万元，支出总计87639万元，当年社保基金预算收支平衡。
5.一般债务付息支出安排情况
2023年，我县安排地方政府一般债券付息支出22259万元。
（三）关于一般公共预算收支情况
1.可用财力测算
2023年预计可用财力为335799万元。具体项目：
（1）地方财政收入59360万元；
（2）上级补助收入234691万元，包含构成财力的转移支付资金、专门用途的转移支付资金。
（3）调入资金38000万元；
（4）动用预算稳定调节基金3200万元；
（5）上年结转548万元。
2.支出计划安排
根据可用财力情况，2023年，预计全县地方财政收入59360万元，加上级补助收入234691万元，上年结余548万元，动用预算稳定调节基金3200万元，调入资金38000万元，用于当年财政平衡预算的财政收入总计335799万元。一般公共预算支出332843万元，加上解支出2189万元，结转下年支出676万元，支出共计335799万元，收支平衡。主要是：
（1）人员经费安排
2023年纳入财政预算单位163家，财政供养人员12982人（其中在职8706人，离退休4276人），比上年增加235人。全县拟安排人员经费117626万元（含县直单位、教育及乡镇人员工资、津补贴、基础绩效奖、住房公积金、社保缴费、已备案的临聘人员及对个人和家庭补助支出）。
（2）公用经费安排
2023年，公用经费按照标准分行政和事业单位标准。全县公用经费安排7742万元，其中基本公用经费6008万元，车辆运行经费及车改补贴1734万元。
（3）专项经费安排
坚持结合全县实际、区分轻重缓急、注重量力而行、严格预算约束的原则进行安排，重点保障事关大局、关系民生和重大决策支出，专项经费共安排98385万元。
①养老保险基金配套支出898万元。企业养老保险基金县级配套200万元、城乡居民养老保险基金县级配套245万元、城乡居民基本养老保险中央基础养老金县级配套453万元。
②医疗保险基金、公立医院改革配套支出1562.75万元，主要是城乡居民医疗保险基金县级配套893万元、离休干部医药统筹260万元、医疗补助200万元、老工伤统筹9.75万元，公立医院改革补助200万元。
③基层组织运转保障经费及养老服务支出7023万元。其中村主干工资及奖金3450万元，村级办公经费719万元，驻村帮扶工作队员驻村工作经费226万元，村主干养老保险149万元，“两代表、一委员”及村支两委成员手机报订阅经费10万元，大学生村官工资待遇和三支一扶高校毕业生待遇30万元，村主干意外伤害保险21万元，两新党建工作经费72万元，村主干健康体检补助资金42万元，离职村主干生活补贴660万元，高龄老人生活补贴460万元，困难党员基金会配套20万元，基本养老服务补助120万元，特殊困难老人意外伤害保险30万元，驻村生活补助预安950万元，驻村工作经费64万元。
④抚恤费1200万元。
⑤困难群众救助县配套资金1235万元（专项审批）。
⑥企业养老保险代发项目支出360万元。其中城镇离退休人员独生子女奖励费143万元，军转干困难生活25万元，退役士兵生活23万元，离休干部四小费70万元，新中国成立前老工人生活补助10万元，小垣教师工资补差89万元。
⑦乡镇财政管理经费137万元。
⑧民族发展基金48万元。其中少数民族教育补助资金5万元，少数民族专项及医疗补助资金13万元，少数民族特色村寨建设奖补资金30万元。
⑨社会保险征管经费517.58万元。其中城乡居民养老保险征收经费（预安）113万元，城乡居民医疗保险征收经费（预安）104.58万元，社会保险基金征管经费300万元（专项审批）。
⑩社区工作经费831.5万元。其中社区运转经费200万，社区惠民经费50万，社区党建经费30万，社区工作人员工资551.5万元。
⑪森林防火专项920万元。其中森林防灭火300万元，生态护林员经费595万元，城市森林防火线修建经费25万元（专项审批）。
⑫安全生产专项经费170万元（专项审批）。
⑬地方政府债券付息支出22259万元。
⑭民办教师、乡村医生和老电影放映员三类人员生活补助347.6万元。其中：民办教师和代课教师生活补助费240万元，乡村医生生活补助费90万元，老电影放映员生活补助费17.6万元。
⑮总预备费3400万元。
⑯干部教育及培训类项目支出383.9万元。其中：干部能力培训100万元，县委安排的培训专项（含党校主体班等）经费预安180万元，妇女专项经费39.6万元，青少年事业发展专项经费18.3万元，教育活动专项经费26万元，新时代文明实践中心20万元（专项审批）。
⑰城市公交车特殊人群乘车补贴1000万元（专项审批）。
⑱人大代表、政协委员经费及活动小组专项经费169.8万元。（专项审批）。
⑲城区道路路灯管理经费427万元。
⑳机关养老保险基金缺口预安5000万元。
㉑残疾人两项补贴县级配套资金200万元。
㉒卫生健康专项经费1102.9万元。其中：出生缺陷生殖健康工程180万元、严重精神障碍患者监护人奖励补助110万元，入学新生肺结核筛查75万元，困难精神病患者康复治疗救助100万元，行政村卫生室运行经费65.1万元，病媒生物防治外包服务57.5万元，全县干部职工体检费515.3万元。
㉓乡镇纪检监察工作经费246万元。
㉔救灾及应急支出600万元。其中救灾300万元（含政策性保险县级配套等）；应急支出300万元（含自然灾害风险普查、地质灾害防治等）（专项审批）。
㉕科技项目经费80万元（专项审批）。
㉖高中教育阶段免学费预安1792万元（专项审批）。
㉗教育民生项目支出3457.16万元。其中：教育教学质量奖60万元；校园安保379.8万元；困难寄宿生生活补助县级配套130万元；高中助学金配套25万元；中职学生免学费县级配套46万元；中职国家助学金县级配套18.56万元；职业教育发展专项经费50万元；幼儿补助县级配套40万元；农村学生乘车县级配套60万元；师训费（其中含进修校培训费20万元）300万元；高考奖及提高普高办学水平拔尖创新人才培养专项奖励等预安50万元；学科团队建设经费21万元；高中新生军训费预安30万元；公费师范定向培养经费134万元，国家义务教育质量监测11万元；营养改善计划食堂从业人员工资240万元；临聘教师工资及养老保险金1456.8万元；义务教育生均公用经费县级配套197万元；普通高中生均公用经费县级配套208万元（专项审批）。
㉘成品粮储备经费100万元。
㉙创建国家文明县城专项经费预安900万元（专项审批）。
㉚环境保护项目安排970万元。其中水源地保护专项经费预安200万元，乡镇污水处理厂委托运营经费300万元（实行收支两条线管理，征收污水处理费75万元），河道保洁70万元，环境保护及节能减排400万元（专项审批）。
㉛部门预算单位项目经费15430万元。
㉜临时机构及非部门预算单位项目经费5656.81万元。
㉝就业及创业专项县级配套安排222万元。其中就业专项县级配套200万元，创业担保贷款贴息县级配套22万元
㉞退役军人事务专项1118万元（专项审批）。
㉟产业发展和招商选资专项经费500万元（专项审批）。
㊱城南体育馆运行维护经费110万元（专项审批）。
㊲全县性会议经费160万元（专项审批）。
㊳新冠肺炎疫情防控专项经费预安1000万元（专项审批）。
㊴争资立项前期工作经费600万元（专项审批）。
㊵第五次全国经济普查经费预安100万元（专项审批）。
㊶人才引进及发展专项资金1000万元（专项审批）。
㊷旅发大会及文旅产业引导资金预安2500万元（专项审批）。
㊸特别贡献奖预安1000万元。
㊹增人增资预安2000万元。
㊺纳入一般公共预算管理的非税收入安排的支出项目预安4254万元。其中执收成本性支出预安3000万元，纳入乡镇管理非税收入安排的支出预安1254万元。
㊻职业年金记实预安800万元。
㊼乡镇均衡性经费1296万元。
㊽人大代表政协委员建议意见办理预安300万元。
㊾经开区体制结算（预安）10000万元（其中一般公共预算列3000万元，政府性基金预算列7000万元）。
㊿农田水利专项1000万元、乡村振兴专项8000万元，农村环境整治729万元（专项审批，列政府性基金预算）。
（4）专项用途的转移支付支出
共同财政事权转移支付109090万元，严格按照上级政策，做到专款专用。
三、攻坚克难，踔力奋发，全面完成2023年预算任务
2023年，是开启中国式现代化建设新征程的开局之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实省委“三高四新”战略定位和使命任务、市委建设“世界旅游目的地、国家创新示范区、开放发展排头兵、湖南重要增长极”战略部署，在县委的坚强领导下，自觉接受县人民代表大会及其常委会的监督，认真落实县人民代表大会通过的有关决议，认真听取县政协意见建议，围绕“红色沙洲、温泉之都、中国汝城、幸福边城”发展定位，推动汝城实现更高水平、更高质量发展。2023年财政收入预期增长目标为增长7.5%，重点抓好以下几项工作：
（一）切实加大财源建设力度。用好用足退税减税降费、专项债券、政府采购、融资担保等各项助企纾困措施，深入推进“财源建设三年行动计划”，坚持优化存量与培育增量并重，做强大企业与培育“小巨人”并举，稳定传统主体税源，加大新兴税源培植力度。重点抓好小垣钨矿、大坪铁矿等矿产资源整合，推动矿业经济有序发展。加大“五好园区”创建力度，持续擦亮“红色沙洲”金字招牌，提高招商选资力度准度，大力引进类500强企业入驻，加力支持华润集团等一批上市公司，行业领军、头部企业来汝投资，设立分公司。加快推进园区土地清理盘活，促进企业竣工投产达效，形成有贡献的长期稳定税源。
（二）切实抓好财税征管工作。对标财政收入预期增长目标，通过强化财税联动、加强预测分析调度、狠抓综合治税。树立“大财政”理念，统筹“四本预算”等措施，加大财政收入统筹力度，提升征管效能，做实非税收入，持续挖掘盘活用好存量资金资产资源，多渠道补充可用财力。研究出台增收节支激励措施，激发组织收入的积极性和主动性。全力以赴做好全年收入组织工作，确保完成全年收入预期目标比上年增长7.5%。全力争资立项，抢抓市承办第二届湖南旅发大会机遇，谋项目、跑项目、干项目、向上争、向外引、落地好，形成更多实物工程量，力争全年争资立项比上年增长10%以上。
（三）切实保障民本民生支出。严格执行省政府“六条红线”和“四项机制”，国库库款优先保障各项到人的民生政策足额落实到位，持续优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。强化库款管理，建立库款预警机制，以预算管理一体化系统为依托，支出预算余额控制指标余额，指标余额控制计划余额，实现预算、国库、支付中心相互联动，切实防范支付风险。加快财政支出进度，尽早发挥资金和政策效益，确保财政资金用得又快又好。统筹用于保障和改善民生，民生支出占一般公共预算支出比重稳定在80%以上。
（四）切实防范政府债务风险。落实“一县一方、一年一案、一债一策”要求，有效做好控增量、化存量、强监管、促转型等各项工作，多渠道筹集资金，确保如期完成向中央报备的化债任务，力争实现综合债务率逐年下降，风险等级测评继续保持在“风险预警二类地区”，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。完善常态化监控机制，进一步加强日常监督管理，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。聚焦短板领域、重点方向，做深做实专项债券项目储备，推动形成储备入库一批、发行使用一批、开工建设一批的滚动安排机制，做好2023年债券项目储备，力争争取新增债券资金3亿元以上。
（五）切实提高财政治理效能。围绕建立现代财税体制总目标，按照系统集成、协同高效的要求，加快构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理体系，统筹推进财政领域“放管服”改革，高标准推进预算管理一体化建设，不断提升财政治理效能。强化预算执行约束，完善预算支出标准体系，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。全面推进财政政策公开，依法依规公开政府预决算和部门决算，公开范围扩大到政府债务、收费基金、转移支付等信息，实现政策全面公开。加大财会监督力度，进一步规范财政惠民惠农补贴发放管理，确保民生资金安全高效使用。进一步优化乡镇财政管理体制，合理划分县乡财政事权和支出责任，增强乡镇基本财力保障。
做好2023年财政预算工作意义重大。我们将坚决贯彻上级的各项决策部署，在县委的领导下，自觉接受县人大及其常委会指导监督，认真听取县政协意见建议，迎难而上、开拓进取，扎实做好财政工作，更好发挥财政职能作用，推动经济平稳健康运行、社会和谐稳定，为建设“红色沙洲、温泉之都、中国汝城、幸福边城”提供坚实的财力保障。
以上报告，请予审议。
