（湖南省）关于郴州市汝城县2020年预算执行与2021年预算草案的报告
关于汝城县2020年预算执行与2021年预算草案的报告
——2021年3月16日在汝城县第十七届人民代表大会第六次会议上
汝城县人民政府副县长、财政局局长 何志成
各位代表：
我代表县人民政府将2020年全县预算执行情况与2021年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是极不平凡的一年。面对国内外形势的复杂深刻变化特别是突如其来的疫情，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省委、市委和县委经济工作会议精神，全面落实县人民代表大会及其常委会的各项决议，认真听取县政协意见建议，树牢过“紧日子”的思想，切实加强收入征管，严格规范资金管理，不断优化支出结构，全面深化财政改革，全县经济运行稳中有进、稳中向好，预算执行情况总体较好，各项工作任务圆满完成，向全县人民交出了一份疫情防控和经济社会发展的满意答卷。
（一）2020年预算收支情况
1．一般公共预算收支执行情况
收入预算执行情况：2020年，全县完成一般公共预算收入75706 万元，为预算调整的100.93 %，同比下降4.45 %。其中：地方财政收入完成45783 万元，为预算调整的100.05%，同比增长0.15%；地方税收占地方财政收入比重为75.06%，高于全省、全市平均水平。从税收级次看，本级地方财政收入完成45783 万元，上划中央收入完成23195 万元，上划省级收入完成6728 万元。
支出预算执行情况：2020年，因财政收入增长放缓，“三保”、“三大攻坚战”、应对新冠肺炎疫情、债务还本付息、民生支出提标扩面等刚性支出不断攀升，全县财政收支矛盾异常突出。财政部门采取持续压减一般性支出、盘活存量资金、积极向上争资、严格国库资金管理等有力措施，千方百计扭转了财力不足的被动局面，有力保障了各项财政支出。全县一般公共预算支出完成339000万元，为预算的99.01 %，比上年同口径增加16000万元，增长4.95%。
转移支付执行情况：2020年，全县转移支付实现245641万元，其中返还性收入4407万元、一般性转移支付收入208685万元、专项转移支付收入32549万元。此外，中省转贷我县地方政府新增债券8393万元。
收支平衡情况：2020年，全县地方财政收入45783 万元，加上上级补助收入245641万元，地方政府债券收入45716万元，调入资金42452万元，上年结转508万元，可安排使用的收入总量为380100万元。全县一般公共预算支出339000万元，上解上级支出3217万元，地方政府债券还本支出37323万元，安排预算稳定调节基金100万元，支出总计380100万元，收支两抵，公共财政预算结余460万元。
2．政府性基金预算收支执行情况
2020年，全县政府性基金收入完成114490万元，上级补助收入8219万元，上年结余收入102万元，债务转贷收入35800万元，政府性基金收入总计158611万元；政府性基金支出完成125000万元，调出资金33509万元，支出总计为158509万元，收支两抵，政府性基金结余102万元。
3．国有资本经营预算收支执行情况
2020年，全县国有资本经营收入完成2000万元；国有资本经营支出完成24万元，调出资金1976万元，收支两抵，收支平衡。
4．社保基金预算收支执行情况
2020年，全县社会保险基金收入完成72767 万元，上年结余52111 万元，收入总计124878 万元；社会保险基金支出完成66215 万元，收支两抵，社会保险基金滚存结余58663 万元。
5．经批准举借债务情况
新增政府债务情况：2020年，全县新增政府债券4.45亿元，其中一般债券0.87亿元，专项债券3.58亿元。
政府债务限额情况：2020年，全县地方政府债务限额为85.98亿元，其中：一般债务63.12亿元、专项债务22.86亿元。
政府债务余额情况：2020年，全县地方政府债务余额85.97亿元，其中：一般债务63.12亿元，专项债务22.85亿元。
（二）2020年预算执行效果及落实县人大决议决定情况
2020年，面对国内外风险挑战明显上升、经济下行压力持续加大、新冠肺炎疫情、减税降费影响空前、财政收支矛盾突出、防控风险任务艰巨等严峻形势，全县各级各部门保持发展定力，积极落实县人大有关决议决定，千方百计增收节支，竭尽全力确保平衡，超预期实现了年初预算目标。
1．加强收支管理，财政运行总体平稳。财政收入实现“量质齐升”。2020年全县地方财政收入完成45783万元，同比增长0.15%。其中地方税收收入34367万元，同比增长5.74%，地方税比为75.06%，排全市第1位，收入质量领跑全市、位居全省前列。重点支出保障有力。坚决落实过紧日子要求，推进厉行节约常态化、长效化。出台了《汝城县关于进一步加强财政收支管理切实兜牢“三保”底线的通知》，切实执行“一个压减、两个不再安排，三个只减不增、四个暂停”等节支措施，调整优化支出结构，有效保障了“三保”“六保”“六稳”“三大攻坚战”、疫情防控和县委县政府重大决策部署的资金需求。争资立项成效显著。全县上下抢抓机遇，全力以赴向上争取资金、政策，推动全县经济高质量发展。全年争取上级转移支付收入24.6亿元，比2019年决算数20.5亿元增加4.1亿元，增长19.7%。此外，中省转贷我县地方政府新增债券4.45亿元，比上年增加1.82亿元，增长69.2%。超额完成了全年争资立项任务。
2．聚焦“产业为王”，培植财源有为有效。坚决把减税降费落到实处。全年落实减税降费2.49亿元，助力企业纾困解难，切实为企业和老百姓带来了实惠。加大奖励扶持力度。打好财税政策“组合拳”，严格落实国家省市应对疫情影响“干货”政策。发挥产业引导资金作用，积极支持企业技术创新、设备更新、人才培养。出台《汝城县关于大力支持企业发展进一步拓宽财源税源的十二条措施》，着力支持产业链精准招商、园区高质量发展、重大产业项目建设“三个推进年”。切实降低企业成本。完善财政信贷风险补偿机制，切实缓解中小微企业融资难、融资贵问题，获得2500万元省级财政信贷风险保证金支持。去年6月，全省财政信贷风险补偿机制现场会在汝城召开，我县在交流会上作典型发言。新冠肺炎疫情防控期间，对承租国有资产类经营用房的中小企业，实行“免二减三”。用好用足农业信贷担保政策，推动全县农业产业发展、乡村振兴、精准扶贫和农业供给侧改革，2020年担保放款2195万元。
3．优化支出结构，民本民生持续改善。倾力打赢疫情防控阻击战。新冠肺炎疫情期间，第一时间落实县委、县政府决策部署，及时出台财政政策措施、全力保障疫情防控资金，共筹集防疫资金4720万元（中省资金2689万元、本级资金2031万元），确保了我县机关事业单位正常运转、企业复工复产、学校按时开学，有力保障了防疫工作有序开展。千方百计加大民生投入。牢固树立“以人民为中心”的发展思想，着力保障和改善民生。2020年民生支出达到27.8亿元，占一般公共预算支出的82%，用于解决社保、就业、化解大班额等事关群众切身利益的实际问题。同时，全力保障扫黑除恶、“雪亮工程”、新时代文明实践等工作经费需求。推进基础设施补短板建设。地方政府新增债券资金4.45亿元重点用于支持教育建设、农村公路建设、乡镇污水管网建设、公共卫生体系建设、开发区配套公共基础设施建设等公益性项目。积极推进城乡交通运输一体化，成功创建省级“四好农村路”示范县，推进了农村饮水安全补短板提质改造项目建设，支持各乡镇水利工程建设集中供水工程建设等。
4．统筹集中财力，“三大攻坚战”保障有力。持续强化债务风险防控。坚持“有多少钱办多少事”的铁纪、“各家孩子各家抱走”的铁律和“谁举债谁负责”的铁规，制定《汝城县2020年债务风险防控工作方案》，严控新增政府隐性债务，妥善化解存量隐性债务。2020年全县综合债务率下降至244.36%，债务风险等级继续保持为“二类预警地区”。扎实开展脱贫攻坚。全年统筹整合涉农资金2.7亿元，县本级安排扶贫资金0.8亿元，持续推进脱贫攻坚“十大工程”，产业扶贫、易地扶贫搬迁入选国家典型案例。汝城财政支持脱贫攻坚亮点在《中国财经报》刊载。统筹规划脱贫攻坚与乡村振兴，落实乡村振兴资金52743万元，为推进我县乡村振兴工作提供了有力保障。支持打好污染防治持久战。积极筹措资金保障东江湖生态环境保护建设项目、矿区生态修复与保护、河道治理以及龙虎洞饮用水源保护和环境集中整治等。持续推进我县农村人居环境整治，全面提升美丽乡村建设质量。聚焦农民群众的“急难愁盼”，扎实开展农村垃圾、污水、厕所“三大革命”。
5．深化财政改革，管理水平不断提高。获评全国财政绩效管理先进单位。连续三年在全省市县财政管理工作绩效评价中被评为A级。积极推进预算管理改革。持续推进预决算公开，全面拓展预算绩效管理，财政资金绩效管理的覆盖率为100%。建立资金集中审批制度和资金调度会议制度，定期召开县理财小组会议，对全县财政资金和国库资金调度集体研究，出台《汝城县人民政府办公室关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》，进一步硬化预算刚性约束。深化国库集中支付改革。建立健全国库库款预警监控机制，全面做好“三保”特别是工资发放的保障工作。大力推进“放管服”改革，积极实施国库集中支付“电子化”改革，实现支付业务流程网上办结。清理规范财政账户，将全部财政专项资金纳入国库收付账户体系。规范上级专项资金管理。出台《汝城县上级专项资金审批管理办法》，优化审批流程，审批后2天内办理发文，将所有上级专项资金实行绩效管理，切实规范上级财政专项资金的审批和监管，确保财政资金高效安全运行。
2020年，是“十三五”收官之年，实现了2020年预算目标，实现了“十三五”圆满收官。过去的五年，是我县财政收支规模较快增长、财政实力显著提升的五年，是财政保障水平大幅提高、公共财政体系趋于健全的五年，是财政改革全面推进、财政监管不断强化的五年。全县地方财政收入规模同口径由2015年的40516万元增加到 45783万元，年均增长2.55%。全县一般公共预算支出由2015年的265000万元增加到339000万元，年均增长5.05%。
总体来看，经过各级各部门的齐心协力、苦干实干、奋力拼搏，2020年我县预算执行情况比预期要好，但依然存在诸多的问题和不足：财政收入总量小，主体税源不稳定，收入增长乏力；刚性支出持续攀升，而可用财力十分有限，财政收支矛盾异常突出；政府性债务风险虽然总体可控，但偿还到期债务和防范潜在风险压力较大；个别预算单位主体责任意识不强，部分专项资金分配、拨付不规范、使用效益不高等问题也仍然存在。对此，县人民政府高度重视，我们将持高度负责的态度，通过深化改革、完善制度、强化管理、创新机制来加以解决。
二、2021年财政预算
（一）2021年财税形势分析
2021年是“十四五”开局之年，随着全国发展动能加速转换，开放水平进一步提升，预计经济形势总体将呈稳中向好态势，但财政收支紧平衡态势未得到根本改变，收支矛盾将更加突出。主要体现在：一是宏观经济全面复苏仍需要时间，财政收入将呈恢复性增长态势，但潜力有限；二是中央抗疫特别国债、特殊转移支付等阶段性政策措施将退坡，均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补等正常财力性补助增量规模可能会缩减。我县财政对上依存度高，随着阶段性政策退坡，势必对我县可用财力造成较大影响；三是我县“三保”、债务付息等刚性支出已占到可用财力大部分比例，回旋余地本就有限，预计2021年刚性支出仍将持续攀升。初步研判，2021年我县财政呈紧运行状态，保工资、保运转、保基本民生面临的挑战和压力前所未有。
（二）2021年财政预算编制的指导思想和基本原则
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以习近平总书记考察湖南、考察汝城重要讲话指示精神为根本遵循，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和全国、全省财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，全面落实“三高四新”“新理念引领、可持续发展”战略，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，传承红色基因，推进绿色发展，围绕“打造全国红色传承示范区、绿色发展示范区、乡村振兴示范区，建设面向粤港澳大湾区、全国有影响的产业转移首选地、优质农副产品供应地、文化旅游目的地”的目标，提供坚实的财力保障。坚定“过紧日子”要求，强化财政资金统筹，优化财政支出结构；加强政府债务管理，严防财政运行风险。全面实施预算绩效管理，加快建立健全现代财政制度，推动财政经济平稳健康运行、社会和谐稳定，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
基本原则：一是艰苦奋斗，切实勤俭节约。牢固树立党和政府带头过“紧日子”是为了人民过“好日子”的思想，切实执行“一个压减、两个不再安排，三个只减不增、四个暂停”等节支措施，坚决压缩一般性支出，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制，原则上不开新的支出口子。二是统筹兼顾，确保收支平衡。合理确定收入预期，科学规范编制预算，编实编细各项收支，统筹推进经济社会发展，全力支持做好“六稳”“六保”工作，保障财政运行总体平稳。三是深化改革，提升预算绩效。全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。推进预算和绩效管理一体化，加快建立现代财政制度。
（三）2021年预算
1.一般公共预算
2021年，全县地方财政收入预期为47608万元，比上年增长4%。地方税收占地方财政收入比重预计为70%以上。
当年县级预计可用财力327801万元。财政总支出安排327801万元，其中本级一般公共预算支出314518万元，地方政府债券还本支出12450万元，上解支出833万元，当年公共财政预算收支平衡。
2.政府性基金预算
2021年，全县政府性基金预算收入计划为63650万元，上年结余102万元，上级补助收入1189万元，收入总计64941万元。政府性基金预算支出安排15286万元，调出资金49655万元，支出总计64941万元，当年政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营预算收入计划为5000万元；国有资本经营预算支出5000万元，纳入公共财政统筹安排，当年国有资本经营预算收支平衡。
4.社保基金预算
2021年，全县社保基金收入计划为75762万元，上年社保基金结余58663万元，收入总计134425万元；社保基金支出安排76136万元，结转下年支出58290万元，支出总计134425万元，当年社保基金预算收支平衡。
5.“三保”主要情况
（1）三保可用财力。按上级要求计算口径，我县三保可用财力292796万元，其中：地方财政收入47608万元，上级补助收入192138万元（一般性转移支付收入184653万元；可用于“三保”的专项转移支付收入 6230万元，税收返还 4407万元），调入资金53881万元，合计293629万元；减上解支出833万元。
（2）主要“三保”支出安排情况。一是保工资支出安排87095万元。其中：在职基本工资35915万元，规范津贴补贴7167万元，事业单位绩效工资14124万元；二是保运转安排5174万元。其中：行政部门3650万元，公检法部门407万元，其他部门1058万元；三是保基本民生支出安排105186万元。其中：扶贫支出16646万元，教育经费支出12265万元，文化支出346万元，社会保障支出13280万元，卫生健康支出25957万元，村级支出4246万元，其他基本民生支出33446万元。
6.一般债务付息支出安排情况
2021年，我县安排地方政府债券付息支出21691万元。
（四）关于一般公共预算收支情况
1．可用财力测算
2021年预计可用财力为327801万元。具体项目：
（1）地方财政收入47608万元；
（2）上级补助收入213402万元，包含构成财力的转移支付资金、专门用途的转移支付资金。
返还性收入和一般性转移支付收入196747万元。主要有：增值税和消费税返还收入788万元；所得税基数返还收入716万元；其他税收返还收入1397万元；成品油价格和税费改革税收返还收入1506万元；固定数额补助收入（调整工资、农村税费改革等）7484万元；均衡性转移支付收入40212万元；国家重点生态功能区转移支付收入8443万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入22655万元；结算补助收入3652万元；其他一般性转移支付收入5705万元；共同财政事权转移支付收入89672万元。专项转移收入16655万元。按上级要求，为体现预算的完整性，提前下达的特定用途的一般性转移支付和专项转移支付收入列入预算。
（3）调入资金53881万元；
（4）地方政府一般债券转贷收入12450万元；
（5）上年结余460万元。
2.支出计划安排
根据可用财力情况，2021年一般公共预算支出计划安排327801万元，其中上解支出833万元，本级支出 314518万元（其中人员经费103701万元，公用经费16281万元，项目经费194535万元），地方政府一般债券还本支出12450万元。
（1）人员经费安排
2021年全县人员经费安排103701万元(含县直单位、教育及乡镇人员工资、津补贴、年终一次奖、社保缴费及对个人和家庭补助支出)。其中年终绩效奖10593万元(教师人平1.25万元，乡镇干部职工1.4万元，其他人员1.2万元)。
（2）公用经费安排
2021年，公用经费按照标准分行政和事业单位标准。全县公用经费16281万元，其中县直单位公用经费安排8202万元，义务制阶段中小学执行省定公用经费标准安排5432万元，乡镇公用经费安排2647万元；全县公用经费中，包括基本公用12964万元、车辆经费（含车改补贴）1841万元、离退休干部党员经费180万元、乡镇均衡性公用经费1296万元。
（3）专项经费安排
坚持结合全县实际、区分轻重缓急、注重量力而行、严格预算约束的原则进行安排，重点保障事关大局、关系民生和重大决策支出，大力压缩一般性支出，专项经费共安排194535万元。
①养老保险基金配套支出629.1万元。企业养老保险基金县级配套200万元、城乡居民养老保险基金县级配套138.78万元、城乡居民基本养老保险中央基础养老金县级配套290.4万元。
②医疗保险基金、公立医院改革配套支出1296.75万元，主要是城乡居民医疗保险基金县级配套600万元、离休干部医药统筹287万元、医疗补助200万元、老工伤统筹9.75万元,公立医院改革补助200万元。
③基层组织运转保障经费及养老服务支出5639.59万元。其中村主干工资2500万元，村级办公经费668万元，基层党建三年行动专项经费300万元，驻村帮扶工作队员驻村工作经费390万元，村主干养老保险198.7万元,“两代表、一委员”及村支两委成员手机报订阅经费9.73万元，中心城区31个村（居）差别化管理经费24.02万元，大学生村官工资待遇和三支一扶高校毕业生待遇30万元，村主干意外伤害保险21万元，两新党建工作经费63万元，村主干健康体检补助资金42万元，离职村主干生活补贴650万元，高龄老人生活补贴460万元，困难党员基金会配套20万元，基本养老服务补助170.68元、居家养老服务项目资金62.46万元，特殊困难老人意外伤害保险30万元。
④离退休支出2570万元。其中离休“四小费”、提前退休限期增加补贴、离退休人员年终一次性奖及抚恤费1700万元，离退休人员年终慰问金870万元。
⑤困难群众救助县配套资金1000万元。
⑥企业养老保险支出430万元。其中企业军转干困难补助30万元，企业退休退役士兵生活补助30万元，建国初期老干部补助60万元，建国前老工人生活补助30万元，汝城钨矿教师工资80万元，代发项目企业养老保险基金200万元。
⑦乡镇财政管理经费137万元。按省定转移支付基数安排。
⑧民族发展基金48万元。其中少数民族教育补助资金5万元，少数民族专项及医疗补助资金13万元，少数民族特色村寨建设奖补资金30万元。
⑨农村环境整治专项经费729万元。其中保洁人员工资400万元，乡镇垃圾清运费280万元，设备购置和维护费33万元，工作宣传经费16万元。
⑩社区工作经费700万元。
⑪巩固脱贫攻坚和乡村振兴专项资金（含农业产业化专项资金）8000万元。
⑫安全生产专项经费170万元。含烟花爆竹“打非”专项、食品安全违法举报奖励5万元及“十大战役”专项工作经费、“采空区”、“头项库”普查治理和隐患消除专项经费。
⑬地方政府债券付息支出21691万元。
⑭民办教师、乡村医生和老电影放映员生活补助256万元。民办教师和代课教师生活补助费163万元、乡村医生生活补助费80万元、老电影放映员生活补助费13万元
⑮总预备费2500万元。
⑯干部教育及培训类项目支出475.8万元。濂溪讲坛经费50万元、干部能力培训100万元、县委安排的培训专项经费（含党校主体班，人大代表、政协委员培训等）预安180万元、妇女专项经费19.8万元、人才资源开发专项资金预安100万元、党史学习教育专项经费26万元。
⑰城市公交车特殊人群乘车补贴1000万元。
⑱县及驻汝省、市人大代表、政协委员活动经费及活动小组经费145万元。
⑲城区道路路灯管理经费427万元。
⑳机关养老保险基金缺口预安7500万元。
㉑残疾人两项补贴县级配套资金156万元。
㉒卫生健康专项经费926.8万元。出生缺陷生殖健康工程289.7万元、严重精神障碍患者监护人奖励补助137.88万元，落实长效节育（补救）措施对象奖励33.5万元，入户新生肺结核筛查58万元，城镇离退休人员独生子女奖励费205万元。困难精神病患者康复治疗救助预安80万元，行政村卫生室运行经费65.1万元（新增项目），病媒生物防治外包服务57.5万元。
㉓乡镇纪检监察工作经费248万元。
㉔救灾及应急支出600万元。其中救灾300万元，含水稻保险41.25万元、农房保险96.52万元、公益林保险14．02万元等；应急支出300万元（含森林防火、防汛抗旱、地质灾害防治等）。
㉕科技项目经费120万元。
㉖高中教育阶段免学费预安1000万元。
㉗教育民生项目支出978万元。其中：教育教学质量奖60万元；校园安保300万元；困难寄宿生生活补助县级配套103万元；高中助学金配套18万元；职中学生免学费县级配套58万元；幼儿补助县级配套38万元；师训费（其中含进修校培训费20万元）150万元；高考奖及提高普高办学水平拔尖创新人才培养专项奖励等预安80万元；学科团队建设经费21万元；职业教育发展专项经费50万元；农村学生乘车县级配套60万元；中职国家助学金县级配套15万元；高中新生军训费预安25万元。
㉘一次性退还养老保险老制度个人缴费本息4000万元。
㉙水源地保护专项经费预安200万元（专项审批）。
㉚部门预算单位项目经费15106万元。
㉛临时机构及非部门预算单位项目经费5604万元。
㉜住房公积金增资配套资金1226万元。
㉝产业发展专项经费600万元（专项审批）。
㉞城南体育馆运行维护经费30万元（专项审批）。
㉟全县性会议经费200万元（专项审批）。
㊱新冠肺炎疫情防控专项经费预安1000万元（专项审批）。
㊲争资立项前期工作经费600万元（专项审批）。
㊳农田水利建设专项资金1000万元（专项审批）。
（4）一般转移支付有专项用途资金的专项支出
列入预算的上级专项资金93051万元，其中有专项用途的一般转移支付93051万元，严格按照上级政策，做到专款专用。
（5）专项转移支付支出16655万元。严格按照上级政策，做到专款专用。
（五）2021年部门预算情况
1.基本情况
2021年全县部门预算单位163个，其中县直单位100个，义务教育学校35个，乡镇基层卫生院14个，乡镇14个。
2.编制原则
人员经费足额保障，按实有人数、工资标准及社保缴费比例据实预算。公用经费按编制结合实有人数，分类分档预算，保障单位正常运转。项目经费从严从紧控制。自身组织收入以上年预算数为基数，结合上年实际完成情况及收费政策的变化核定。
3.各部门预算单位收支安排情况
163个部门预算单位支出总计135088万元，其中基本支出119982万元，项目支出15106万元。163个单位收入总计135063万元，全部为财政预算拨款。对于35个义务教育中小学校，充分保障各项经费，人员经费据实安排，公用经费按学生人数和省定公用经费标准足额安排。对于14个基层卫生院的经费，根据《湖南省基层医疗卫生机构补助办法》及《汝城县基层医疗卫生机构补助办法（试行）》文件精神，坚持统筹算账的原则，按照“核定任务、核定收支、绩效考核补助”的办法，充分保障各项经费的安排。
三、坚定信心，迎难而上，扎实完成2021年预算任务
2021年是全面开启现代化建设新征程的第一年，是“十四五”开局之年，也是中国共产党建党100周年，做好财政工作意义重大。我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把习近平总书记考察湖南、考察汝城重要讲话指示精神作为推动工作的根本遵循，在县委的坚强领导下，自觉接受县人民代表大会及其常委会的监督，认真落实县人民代表大会通过的有关决议，认真听取县政协意见建议，坚持问题导向、目标导向、结果导向，推动思想再解放、改革再深入、工作再落实，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”工作，推动县域经济平稳健康运行，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。2021年财政收入预期增长目标增长4%，重点抓好以下几项工作：
（一）千方百计抓收入。加强财政税务等部门联动，建立收入联席会议制度，采取有效措施激发组织收入的积极性和主动性。加大依法征管力度。坚持依法征税，依规执收非税收入，切实做实财政收入。努力抓好非税收入和基金收入，全面加强非税收入征管和国有资本经营收入，通过采取企业改制、盘活国有资产、产权转让等手段，进一步增加非税收入和基金收入。抓好骨干企业税收征管。继续落实纳税大户激励机制，健全完善重点企业税收监控管理机制，扶持优质企业做大做强。加大挖潜增收力度。想方设法盘活老城区闲置资产，进一步加大欠款、账款清收以及专项资金清理整合力度。
（二）多措并举拓财源。强化财税政策支持和引导。发挥优质企业引领作用，落实好各项惠企稳企政策，持续优化市场环境。坚决把中央部署的减税降费政策理解好、宣传好、落实好，帮助企业轻装上阵。继续巩固现有财源，积极培育市场前景好、地方税收分享比例高的企业，加力培植新兴税源。把握上级重视汝城、各方关注汝城的“窗口期”和“黄金期”，最大限度争取上级支持，千方百计让更多政策、资金、项目在汝城落地。力争全年实现争取上级资金40亿元。通过中小企业发展专项资金，加强对中小企业创新的扶持力度，推动培育一批“专精特新”小巨人企业。
（三）统筹协调保民生。始终坚持尽力而为、量力而行，把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。力争实现民生支出占一般公共预算支出的比重达82%以上，进一步健全养老、医疗、教育、就业、社会救助、优抚安置等政策体系。完善财政支农政策，落实“四不摘”要求，保持扶贫投入、政策总体平稳，优化支出结构，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡。大力支持农田水利建设，县本级安排专项资金1000万元，同时整合专项资金4000万元以上用于农田水利建设，促进农民增产增收。深入推进农村综合改革，促进农村经济社会发展和农民生活改善，加大对农村公共服务和社会事业的投入力度，持续改善农民生产生活条件。
（四）坚定不移防风险。要统筹发展和安全，牢固树立风险意识和底线思维，提前研究应对措施，有效防范财政领域各类风险挑战，做到居安思危、防患未然。严防政府债务风险。严守债务率只减不升目标，做好隐性债务还本付息工作，提前落实好偿债资金，确保不出现债务风险。做好2021专项债券发行工作，跟进2020年专项债券项目建设及资金使用进度。严防“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，严格遵守预算法相关规定，严禁挤占挪用“三保”支出，坚决防范“三保”风险。严格执行“一个压减、两个不再安排、三个只减不增、四个暂停”等节支措施，实行“十个一律”，将“政府过紧日子”的要求落到实处。严防其他领域风险向财政转移。支持稳妥处置化解金融风险、扶贫小额信贷风险，防止向财政转移集聚。统筹疫情防控和经济社会发展，预留财力，留有后手。
（五）加强管理促改革。围绕建立现代财税体制目标任务，聚焦突出问题短板，加快财税改革步伐，持续释放改革红利。深化预算管理制度改革，全面推进“零基预算”改革，切实打破支出基数概念和固化格局。加强对预算编制的宏观指导，坚持资金跟着政策走，原则上不切块新增预算。全面实施预算绩效管理，建立预算编制有保有压、项目能进能出、资金有增有减的动态机制，对分配进度慢、资金使用不合规、绩效不高的扣减下年预算。建立健全项目全生命周期管理机制，提前做好项目储备，按轻重缓急遴选项目、分配资金。全面贯彻《中华人民共和国预算法实施条例》，实施预算管理一体化，建立统一的预算管理一体化规范，实现政府预算管理的一体化、部门预算管理的一体化、预算全过程管理的一体化、预算项目全生命周期的一体化、预算数据管理的一体化。
做好2021年财政工作任务艰巨，意义重大。我们将坚决贯彻上级的各项决策部署，在县委的领导下，自觉接受县人大及其常委会指导监督，认真听取县政协意见建议，切实增强使命意识和担当精神，坚定信心，恪尽职守，苦干实干，锐意进取，努力完成全年财政目标任务，推动经济平稳健康运行、社会和谐稳定，为确保“十四五”开好局、起好步提供坚实财力保障，以优异成绩庆祝建党100周年！
以上报告，请予审议。
【名 词 解 释】
1.三保：保工资、保运转、保基本民生。
2.过紧日子：“党和政府带头过紧日子，目的是为老百姓过好日子，这是我们党的宗旨和性质所决定的。”2019年3月5日，习近平参加他所在的内蒙古代表团审议时，谈起了“好日子”与“紧日子”的辩证法。
3.“三铁”原则：有多少钱办多少事的铁纪、各家孩子各家抱走的铁律、谁举债谁负责的铁规。
4.一个压减、两个不再安排，三个只减不增、四个暂停：“一个压减”，压减一般性支出；“两个不再安排”，县本级不再安排设立专项资金、县本级不再安排项目建设资金；“三个只减不增”，近五年财政供养人员只减不增、临聘人员只减不增、公用经费只减不增；“四个暂停”，暂停公务出国考察、暂停办公用房的维修改造、暂停车辆购置、暂停电脑等办公设施购置。
5.六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，涵盖了我国目前经济生活的主要方面。
6.六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
