（湖南省）关于郴州市桂东县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
关于桂东县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2021年10月25在桂东县第十六届人民代表大会第一次会议上
县财政局局长 郭柏藩
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2021年预算执行情况和2022年预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”规划开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程的开启之年，今年以来，我县认真贯彻落实全国、全省财政工作会议精神，坚持稳中求进总基调，按照积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，进一步加强财政资源统筹，调整优化支出结构，增强财政保障能力，扎实做好“六稳六保”工作任务；进一步强化党政机关过紧日子的措施，厉行节约，集中财力办大事；进一步加强地方政府性债务管理，切实防范财政风险；进一步深化财政体制改革，加快构建适应新发展阶段的财政体制机制，全力助推我县高质量发展，确保“十四五”开好局。
（一）2021年预算执行情况
1、一般公共预算执行情况。元至九月完成一般公共预算收入32599万元，其中：地方财政收入完成22037万元，为年预期目标26644万元的82.71%，同比增加4417万元，增长25.07%；上划中央收入完成8356万元，同比增加2216万元，增长36.09%；上划省级收入完成2206万元，同比增加626万元，增长39.62%。
一般公共预算收入中税收收入完成24872万元，比重为76.30%。地方财政收入中税收收入完成14310万元，比重为64.94%。
从收入的征收部门看：税务部门完成26163万元，完成年预期目标的79.28%，比上年同期增加7702万元，增长41.72%；财政部门完成6436万元，完成年预期目标的93.28%，同比减少443万元，下降6.44%。
元至九月完成一般公共预算支出138026万元，同比减少25207万元，下降15.44%。从支出项目看，一般公共服务支出19070万元，同比减少1677万元，下降8.08%；公共安全支出4315万元，同比减少587万元，下降11.97%；教育支出27394万元，同比减少3898万元，下降12.46%；科学技术支出2949万元，同比增加1130万元，增长62.12%；文化体育与传媒支出1933万元，同比减少3755万元，下降66.02%；社会保障和就业支出17669万元，同比减少8128万元，下降31.51%；医疗卫生支出16606万元，同比减少2786万元，下降14.37%；节能环保支出3613万元，同比减少4780万元，下降56.95%；城乡社区事务支出2059万元，同比减少264万元，下降11.36%；农林水支出25855万元，同比增加3235万元，增长14.30%；交通运输支出5692万元，同比增加517万元，增长9.99%；资源勘探开发和服务支出453万元，同比增加119万元，增长35.63%；商业服务业流通事务支出551万元，同比减少466万元，下降45.82%；自然资源海洋气象等支出2687万元，同比减少1119万元，下降29.40%；住房保障支出2093万元，同比减少4505万元，下降68.28%；粮油物资储备管理事务支出107万元，同比减少69万元，下降39.20%；债务付息支出2456万元，同比增加639万元，增长35.17%。
预计全年一般公共预算收入可按年初预算同比增长4%完成，即一般公共预算收入39902万元，地方财政收入26644万元。
预计全年可实现一般公共预算收入总计205825万元，其中：地方财政收入26644万元，上级补助收入130670万元，地方政府一般债券转贷收入15015万元（置换一般债券收入8515万元，新增一般债券收入6500万元），调入资金30100万元，上年结余3396万元。
预计全年可实现一般公共预算支出总计205825万元，其中：一般公共预算支出192475万元，上解支出3835万元，地方政府一般债务还本支出8515万元，结余1000万元。
2、政府性基金预算执行情况。元至九月实现政府性基金收入总计52466万元，其中：本级政府性基金收入34471万元，上级补助收入726万元，地方政府专项债券转贷收入16500万元，上年结余769万元。元至九月政府性基金本年支出53701万元，其中：农林水基金支出55万元，社会保障和就业基金支出99万元，城乡社区事务基金支出51188万元，其他支出707万元，债务付息支出1652万元。
预计全年可实现政府性基金预算收入总计78635万元，其中：本级政府性基金收入47740万元，上级补助收入726万元，地方政府专项债券转贷收入29400万元，上年结余769万元。
预计全年可实现政府性基金预算支出总计78635万元，其中：政府性基金本年支出54106万元，调出资金24000万元，上解支出29万元，结余500万元。
3、社会保险基金预算执行情况。元至九月完成社保基金收入8287万元，支出7373万元。
预计全年可实现社会保险基金预算收支总计20212万元，其中：本年支出18585万元，结余1627万元。
4、国有资本经营预算执行情况。元至九月完成国有资本经营收入7562万元；国有资本经营支出4万元。
预计全年可实现国有资本经营预算收支总计12134万元，其中：本年支出6034万元，调出资金6100万元。
（二）元至九月全县政府债务情况
2021年年初债务管理系统的债务余额为227948.42万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额227948.42万元(一般债务182133.22万元，专项债务45815.2万元)。截至9月30日，新增政府债务20499.53万元，其中：新增一般债券4000万元，专项债券16500万元，再融资债券8515万元，借新还旧偿还到期债券8515万元，通过本级财政资金偿还到期债券本金0.47万元。债务管理系统的债务余额为248447.95万元，其中：一般债务186132.75万元，专项债务62315.2万元。我县预计2021年底政府债务限额为265700万元，其中：一般债务限额190500万元，专项债务限额75200万元。根据湖南省财政厅《关于2020年市县债务风险等级评定结果的通报》，我县2020年债务风险等级评定由二类预警地区降为三类风险提示地区，2021年半年度市县债务风险等级评定结果为风险提示地区。
（三）转移支付资金情况
元至九月实现一般公共预算上级补助收入128070万元，其中：返还性收入2035万元、一般性转移支付收入109512万元、专项转移支付收入16523万元。政府性基金预算上级补助收入726万元。国有资本经营上级补助收入2万元。以上共计128798万元。
（四）2021年财政主要工作情况
1、积极有为，财政运行保持平稳。一是加强预算执行管理。认真研判财政经济形势。元至九月，全县地方财政收入完成22037万元，增长25.07%，实现恢复性增长；民生支出完成103056万元，重点领域支出得到有力保障。二是聚焦聚力向上争取支持。主动适应新发展格局，深入研究中省政策，制定出台向上争取资金考核办法，督导责任单位提前谋划，全面提高项目资金申报的有效性和精准性。积极向中省市汇报“6.1”灾情以及灾后重建困难,努力争取上级对桂东更多政策、资金支持。元至九月，争取中省资金128798万元，其中：一般公共预算128070万元，政府性基金726万元，国有资本经营2万元。转贷地方政府债券资金29015万元，其中：新增一般债券资金4000万元，专项债券16500万元，置换债券8515万元，这些转移支付、债券资金的落实到位，极大提升了财政保障能力。三是抓好财政直达资金机制落实。强化直达资金监管，加快对直达资金的拨付，督促各相关单位尽早形成实际支出，充分发挥惠企利民作用。元至九月，中省下达我县直达资金预算指标40995万元，已分配40995万元，分配率达100%，形成支出31920万元，其中30819万元用于“三保”，占已形成支出的96.55%，确保了直达资金用在刀刃上、紧要处。四是加强行政事业单位国有资产监管和经营。元至九月国有资本经营预算收入7744.6万元。其中星火集团资产归集4961.7万元，人民医院利润收入2600万元，原广电台门面一间及疾控中心家属房一套拍卖182.9万元。五是加大外贷项目支撑力度。世界银行结果导向贷款湖南省湘赣边区乡村振兴地方政府治理能力提升项目，目前正在签署转贷协议，协议金额1251.75万欧元（约合人民币1亿元），今年预提2500万元，往后三年按核验结果每年通过转移支付安排2800万元左右；欧投行贷款湖南省森林提质增效示范项目，协议金额533.3万欧元（约合人民币4300万元），今年已下达报账额度为2630万元；欧投行贷款桂东县现代林业综合开发项目，已通过国家发改委、财政部、欧投行的批准列入项目储备规划，计划贷款1亿欧元，目前可研基本完成，正与欧投行专家对接。
2、有保有压，重点支出保障到位。一是持续落实“过紧日子”要求。大力压减一般性支出，严禁无预算、超预算支出。严控各类规划、方案、可研性报告费用支出。二是强力推进乡村振兴工作。将乡村振兴作为“重中之重”，全年统筹整合中、省、市、县财政衔接资金15000万元（其中本级预算安排1000万元），安排生产发展、基础设施类项目339个，切实保障了全县巩固脱贫攻坚成效和乡村振兴资金需要。按照“整合小钱办大事”理念，在全省先行先试，自2019年整合全县村级综合公益性岗位，在原有的“五员”管理体系的基础上，将全县生态护林员、农村（河道）保洁员、公路养护员、交通劝导员、安全生产监管员等村级公益性岗位“五员”统一整合成“村务员”，人数从4000名精简到1358名，县财政统筹整合每年超过2000万元用于“村务员”待遇，从而整合有限的人力资源，催生出更强劲合力，助推人居环境全面升级。三是全力支持重点项目建设。紧紧围绕中省投资导向和扶持政策，做实项目前期，积极主动申报项目。目前已到位债券资金20500万元，加强资金统筹，加快工程项目建设进度，跟踪监测债券支出进度，充分发挥债券资金投资拉动作用。四是全力保障民生支出。拨付事业单位养老保险费11029万元、失地农民养老金377万元、城乡居民养老保险金3225万元、城乡居民大病保险基金80万元、城市低保资金235万元、农村低保资金2070万元、城市农村特困资金746.4万元、困难和重度残疾人发放护理补贴311万元、居家养老服务专项资金21万元、基本养老服务补贴14万元、老人高龄补贴294.5万元、百岁老人长寿保健费8.64万元。继续实施健康扶贫，对县域内建档立卡脱困户人口实行住院医疗实际费用85%兜底，兜底总金额450万元。认真落实创业就业政策，全县就业培训2480人次(其中创业培训480人)，安排培训资金365万元。统筹资金24805.89万元，支持改善义务教育办学条件和职业教育发展。兜牢基本民生保障底线。
3、严控风险，牢牢守住安全底线。一是严格地方政府债务管理。坚持做好全口径债务监测，强化政府性债务管控，全力筹措资金支付债务本息；对需由企业自偿的债务，督促按期或提前还款。元至九月，全县债务本息按期偿还，未发生债务风险事件；二是2021年年初预算安排还本付息资金及偿债风险准备金共计28243万元（含借新还旧8515万元）。对债务付息实行了全覆盖；三是坚决兜住“三保”底线。坚持“三保”在财政支出中的优先地位，建立县级“三保”执行情况监控机制，强化对预算安排、执行、监控、预警各个环节监管措施，确保“三保”支出安排不留缺口。通过全县各级共同努力，元至九月，“三保”支出84322万元，支出进度84.56%，超序时进度9.56个百分点，“三保”工作得到很好落实。
4、提质增效，财政改革稳步推进。一是根据桂东县公共支出与财政责任(PEFA)的绩效评估，在省财政厅的指导下，正在制订《桂东县财政管理改革三年（2021－2023）行动方案》，目前草案已完成编制工作，省厅正在核验。方案的制订将为我县的公共财政管理改革以及合作伙伴提供支持指明方向路线，并为未来公共财政管理体系发展提供重要指南；二是深化国库集中支付制度改革。今年实施并全面上线了预算管理一体化系统，实现了财政资金电子化支付全覆盖。国库集中支付已全面实现了电子化并成为财政财务管理的核心基础性制度。2021年元至九月全县共集中支付资金66196笔162979万元，其中：预算内资金42318笔120021万元，授权支付资金10323笔28145万元，公务卡结算4189笔2588万元。三是全面落实预决算公开工作。根据《预算法》的有关规定，及时将县政府预决算及部门预决算信息在县政府门户网站集中公开。四是全面加强财政性投资项目管理。元至九月，完成预算评审项目25个，送审金额18580万元，审定金额14609万元，审减3971万元，预算审减率约21%；完成结算评审11个，送审金额2546万元，审定金额2036万元，审减510万元，审减率20%。五是进一步加强国有资产管理.加强所管资产的维修维护，确保安全与完整；因地制宜、因资而异科学盘活闲置资产。六是盘活存量资金，提高资金使用效益。对结余结转两年以上的上级补助资金及本级安排的结余资金一律收回由政府统筹安排。2021年1月1日收回2018年上级补助结余结转存量资金11739万元，3月31日收回2020年度本级财政安排结余资金12781万元。七是积极开展财政会计信息质量及资金绩效管理。按照省市要求，组织开展违规吃喝问题专项监督检查、行业会计信息质量检查以及全省财政系统惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项检查，为财政资金“两个安全”保驾护航。元至九月，通过一卡通共发放85项财政惠民惠农补贴，发放金额10798.47万元。
总体来看，2021年元至九月财政收支预算执行情况基本平稳。这些成绩的取得得益于县委县政府的正确领导，得益于县人大的法律监督、县政协的民主监督和支持，得益于全县人民的共同努力。同时，我们也必须清醒的认识到，当前财政运行还面临着一些突出矛盾和问题，如疫情冲击带来的负面效应尚未完全消退，经济下行压力仍然很大；主体税源仍未形成，财税增收困难；争资立项工作部分单位重视程度不够，提前研究谋划不足，存在项目储备不够多、质量不够高等问题；兜牢“三保”底线、支持重点项目建设、乡村振兴、生态环保、民生保障等都对财政资金保障提出了新的更高的要求，重点支出和刚性支出压力很大等等，对于这些问题，我们将高度重视，认真分析研究，在今后的工作中有针对性的解决。
二、2022年财政预算草案
预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决贯彻落实省委“三高四新”和市委打造“一极六区”战略部署，大力实施“一线五区”发展方略，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民对美好生活的向往为根本目的，统筹发展和安全，全面落实“六稳”任务、实现“六保”要求，加强财政资源统筹，强化财政资金管理，深化预算管理制度改革，防范化解债务风险，为我县全力打造全域康“氧”名胜区、红色传承经典区、湘赣边乡村振兴示范区、“双碳”实践先行区、优质农副产品供应区提供坚实的财政保障。
（一）一般公共预算安排情况
我县2022年拟按2021年一般公共预算收入、地方财政收入预计完成数增长4%安排：即一般公共预算收入41498万元；地方财政收入27710万元。
2022年一般公共预算收入总计拟安排184822万元（其中：地方财政收入27710万元；上级补助收入126012万元；调入资金30100万元；上年结余1000万元），比2021年年初预算数增加2991万元。一般公共预算支出总计拟安排184822万元（其中：一般公共预算支出183122万元；上解支出1700万元）。当年财政实现收支平衡。
2022年县本级拟安排财政衔接推进乡村振兴资金1000万元，主要用于产业发展、基础设施建设。预计整合财政涉农资金15000万元，根据巩固脱贫攻坚成效与乡村振兴有关文件的相关规定，拟安排用于产业发展和基础设施建设补短板支出。
（二）政府性基金预算安排情况
2022年全县政府性基金收入总计拟安排48966万元（其中：本级政府性基金收入47740万元，上级补助收入726万元，上年结余收入500万元）。政府性基金支出总计拟安排48966万元（其中：本级政府性基金支出24966万元，调出资金24000万元）。当年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2022年社会保险基金收入拟安排20126万元，社会保险基金支出拟安排19341万元，当年结余785万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2022年国有资本经营收入总计拟安排12132万元。国有资本经营支出总计拟安排12132万元，其中：国有资本经营支出6032万元，调出资金6100万元。当年实现收支平衡。
（五）2022年政府债务情况
预计2022年年初政府债务余额为263847.95万元，其中：一般债务188632.75万元，专项债务75215.2万元。
预计2022年一般公共预算安排：一般债券付息6422万元，债务偿债准备金1000万元，政府债券借新还旧8808万元。
预计2022年政府性基金预算安排：专项债券付息2147万元，专项债务偿债风险准备金1950万元。
（六）“保工资、保运转、保基本民生”预算编制情况
1、“三保”可用财力预算情况
我县2022年 “三保”可用财力预算数为165672万元，其中：一般公共预算收入27710万元，同比2021年预计完成数26644万元，增长4%；一般性转移支付收入107527万元；税收返还2035万元；上解支出1700万元；调入资金30100万元。
2、“三保”预算支出情况
我县2022年按国家标准测算“三保”支出数为85762万元，其中：保工资支出41131万元、保运转支出3746万元、保基本民生支出40885万元。
我县2022年 “三保”预算支出数为106692万元，其中：保工资支出45200万元；保运转支出4522万元；保基本民生支出56970万元，主要有城乡义务教育生均公用经费2010万元、农村义务教育学生营养改善计划950万元、最低生活保障4000万元、学生资助1082万元、城乡居民社会养老保险3688万元、城乡居民基本医疗保险9514万元、污染防治和自然资源保护修复等生态环保支出7309万元、村级支出1405万元。
2022年我县开源节流，强化措施，统筹财力，有力地保障了“三保”资金需求，无“三保”资金缺口。
三、2022年财政重点工作
（一）持续发力，确保财政平稳运行。一是全力以赴抓收入。完善税源动态监测机制，加强对重点税种、行业税收比对分析，加快完成票据电子化改革，夯实税收基础，强化税收稽查，实现应收尽收。密切关注经济走势，针对疫情和能源价格的不确定性因素，科学分析研判，加强财政收入和支出预测，为完成2022年预算目标任务打好基础。二是加大政策资金争取力度。精心谋划，建立完善政策资金项目库，并根据政策变化不断补充调整项目，打好项目申报基础，认真吃透上级政策，时刻关注中央和省、市的政策动向，把握争取方向，结合我县经济发展实际，有针对性的梳理各类资金项目，加强项目申报、衔接，及时跟进，确保符合政策的项目得到上级资金支持。三是强化资金绩效管理。加强监控分析研判，进一步实施好常态化财政资金直达机制，确保常态化直达机制平稳运行，财政支出进度加快，重点领域支出得以保障，切实提高资金使用效益。
（二）聚焦重点，强化财力保障水平。一是全力保障高质量发展。深入贯彻落实县委县政府出台的促进项目建设、招商引资、制造业发展等奖补政策，进一步加强财政资源统筹，全力支持经济高质量发展。支持全面实施乡村振兴战略，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持污染防治和生态建设。二是用好地方政府专项债券资金。密切关注新增地方政府债券的发行和使用，加强前瞻性分析和事前监管，督促指导项目单位做好前期准备，尽可能多的实现实物工作量。强化专项债券项目资金绩效管理，提升债券资金配置和使用效率。三是着力保障和改善民生。坚持“三保”支出在财政支出中的优先位置，坚决不留“三保”支出缺口，兜牢兜实“三保”底线。加强基本民生保障，支持解决好教育、养老、医疗、就业等群众最关心最直接最现实的利益问题，继续做好疫苗接种、疫情防控等资金保障工作。
（三）从严从紧，全面加强预算管理。一是深化预算管理制度改革。推进落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，着力解决预算统筹力度不足、预算约束不够有力、资源配置效率有待提高等问题，进一步规范管理、提高效率、挖掘潜力、释放活力。二是加强预算执行管理。按照零基预算的原则再次梳理年初预算安排，全面清理财政存量资金，对执行进度滞后、受疫情影响暂缓实施和不再开展的项目支出预算适时进行调减，收回资金统筹用于“三保”、生态环境、乡村振兴等重点支出。三是全面落实政府过紧日子要求。从严从紧控制会议、差旅、培训、维修维护等一般性支出，对无实质内容的各种规划、培训、公务接待等活动坚决予以取消，除中省市和县委县政府部署的疫情防控、应急救灾等重大事项外，预算执行中不出台新增支出事项，不追加安排一般性支出，集中财力保基本。
（四）务实创新，持续深化财政管理改革。一是抓好债务管理。在前期债务排查摸底基础上，实施常态化债务风险监测和预警，强化监督问责，坚决遏制新增隐性债务。将违规举债和隐性债务化解列入全县目标责任考核负面清单，推进责任落实，切实防范债务风险。二是强化资产管理。认真落实全县行政事业单位国有资产管理办法，规范资产购置、使用和处置，进一步提升资产管理水平。
各位代表，做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督和指导下，不忘初心，牢记使命，为圆满完成全年预算目标和各项财政工作任务而努力奋斗！
