（湖南省）关于郴州市桂东县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）报告
桂东县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）报告
——2021年3月30在桂东县第十五届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 郭柏藩
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2020年预算执行情况和2021年预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚之年，全县财税工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中省市县决策部署，积极贯彻落实党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神、中央经济工作会议、全国财政工作会议等精神，坚持稳中求进工作总基调，全面落实“六稳”工作，完成“六保”任务。
（一）2020年预算执行情况
1、一般公共预算执行情况。全县完成一般公共预算收入38367万元，其中：地方财政收入完成25620万元，为年预期目标25853万元的99.1%，同比增加761万元，增长3.06%，增幅全市排名第三；上划中央收入完成10065万元，同比减少4152万元，下降29.2%；上划省级收入完成2682万元，同比增加848万元，增长24%。
一般公共预算收入中税收收入完成30691万元，比重为79.99%。地方财政收入中税收收入完成17944万元，比重为70.04%。
从收入的征收部门看：税务部门完成31732万元，完成年预期目标的87.1%，比上年同期减少4647万元，下降12.77%；财政部门完成6635万元，完成年预期目标的102.46%，同比增加408万元，增长6.55%。
2020年全县一般公共预算支出完成202379万元，同比增加13334万元，增长7.1%。从支出项目看，一般公共服务支出16120万元，同比增加551万元，增长3.5%；公共安全支出5646万元，同比增加301万元，增长5.6%；教育支出33142万元，同比增加3842万元，增长13.1%；科学技术支出6793万元，同比增加1575万元，增长30.2%；文化体育与传媒支出4835万元，同比增加145万元，增长3.1%；社会保障和就业支出30068万元，同比增加7340万元，增长32.3%；医疗卫生支出19090万元，同比增加321万元，增长1.7%；节能环保支出3018万元，同比增加3万元，增长0.1%；城乡社区事务支出3133万元，同比减少488万元，下降13.5%；农林水支出58224万元，同比增加69万元，增长0.1%；交通运输支出8463万元，同比减少2671万元，下降24%；资源勘探开发和服务支出278万元，同比减少862万元，下降75.6%；商业服务业流通事务支出1462万元，同比增加478万元，增长48.6%；自然资源海洋气象等支出2144万元，同比增加1038万元，增长93.9%；住房保障支出4546万元，同比增加683万元，增长17.7%；粮油物资储备管理事务支出350万元，同比增加230万元，增长191.7%；债务付息支出3664万元，同比增加508万元，增长16.1%。
全年一般公共预算收入总计236189万元，其中：地方财政收入25620万元，上级补助收入149598万元，地方政府一般债券转贷收入41413万元（置换一般债券收入26578万元，新增一般债券收入14835万元），上年结余802万元，调入预算稳定调节基金296万元，调入资金18460万元。全年一般公共预算支出总计232793万元，其中：一般公共预算支出202379万元，上解支出3835万元，地方政府一般债务还本支出26579万元。结余3396万元，全年实现收支平衡并略有结余。
2、政府性基金预算执行情况。2020年全县政府性基金收入总计60704万元，其中：本级政府性基金收入27379万元，上级补助收入4928万元，地方政府专项债务转贷收入27300万元，上年结余557万元，调入资金540万元。政府性基金本年支出59906万元，其中：文化旅游体育与传媒支出8万元，社会保障和就业基金支出137万元，城乡社区事务基金支出27171万元，其他支出28890万元，抗疫特别国债支出3100万元，债务付息支出600万元。上解支出29万元。结余769万元。全年实现收支平衡并略有结余。
3、社会保险基金预算执行情况。2020年全县完成社保基金收入39209万元，支出32257万元，当年结余6952万元，至2020年底累计结余39023万元。
4、国有资本经营预算执行情况。2020年我县国有资本经营收入总计9599万元。支出总计9599万元，其中：国有资本经营支出2471万元，调出资金7126万元。结余2万元。全年实现收支平衡。
（二）2020年全县政府债务情况
2020年年初债务管理系统的债务余额为185082.91万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额185082.91万元(一般债务166567.71万元，专项债务18515.2万元)。2020年新增债务69484.19万元，其中：新增债券42135万元，再融资债券26578万元，外债转贷771.19万元。减少债务26618.68万元，其中：通过省财政厅发行再融资债券借新还旧偿还到期债券26578万元，通过本级财政资金偿还置换债券1.5万元，因外债汇率因素减少39.18万元。截至12月31日，债务管理系统的债务余额为227948.42万元，其中：一般债务182133.22万元，专项债务45815.2万元。我县2020年政府债务限额为229800万元，其中：一般债务限额184000万元，专项债务限额45800万元。全年全口径政府性债务减少9581.8万元，综合债务率同比下降27.04个百分点。
（三）转移支付资金情况
2020年全县一般公共预算上级补助收入149598万元，其中：返还性收入3081万元、一般性转移支付收入125326万元、专项转移支付收入21191万元。政府性基金预算上级补助收入4928万元。国有资本经营上级补助收入2万元。
（四）2020年财政主要工作情况
1、齐心协力齐抓共管，做大财政蛋糕
加强非税收入管理。规范政府非税收入的征收管理，严格执行“收支两条线”管理工作，确保税收及时入库。挖掘征收管理潜力，加强罚没收入管理，2020年罚没收入完成2185万元，通过“房地产税费一体化中心”平台实现的非税收入共23552万元。
加强行政事业单位国有资产监管和经营。发挥国有资产经济效益。2020年实现收入554.78万元，其中资产出租收入173.5万元，公车拍卖收入8.28万元，活立木拍卖收入373万元。
加大争资立项力度。2020年，到位上级补助资金154528万元,其中：一般公共预算149598万元，政府性基金4928万元，国有资本经营2万元。转贷地方政府债券资金68713万元，其中：新增一般债券资金14835万元，专项债券27300万元，置换债券26578万元，这些转移支付、债券资金的落实到位，有效缓解了财政压力，有力地促进了全县经济社会各项事业快速协调发展。
加强债券项目储备，加快债券资金使用进度。2020年，我县积极争取上级债券资金4.21亿元，其中：一般债券1.48亿元，专项债券2.73亿元。截至目前完成2021债券项目申报工作，申请项目33个，申请债券资金33.39亿元，其中：一般债券项目15个，申请资金10亿元，专项债券项目18个，申请资金23.39亿元。
2、着力加大民生投入，增加人民福祉
2020年，财政部门按照“保工资、保运转、保基本民生”和“防风险”的支出原则，调整和优化支出结构，严格控制一般性支出，推进基本公共服务均等化，切实加大对民生领域的保障力度，财政支出更多向民生倾斜。2020年民生支出171662万元，占一般公共预算支出的84.82%,为各项事业发展提供及时有力支持。
齐心协力，共抗疫情。县委、县政府高度重视疫情防控工作，组织人力物力投入到疫情防控战。2020年投入疫情资金3250.83万元，其中中央资金1289.93万元，省级84.72万元，本级1876.18万元。
积极完善社会保障体系。严格执行上级有关政策，为低保户和五保户提供最基本的生活保障，确保老有所依、老有所养。2020年，发放最低生活保障3557.57万元，发放困难和重度残疾人补贴409.63万元，发放老龄两项补贴354.87万元。对县域内建档立卡贫困人口实行住院医疗实际费用85%兜底，全年政府兜底438.4万元。
大力促进教育均衡发展。不折不扣贯彻执行省市文件精神，义务教育生均公用经费小学从每人每年600元提高到650元，寄宿制学生从每人每年200元提高到300元。2020年支付义务教育家庭经济困难学生生活补助911万元，学前教育家庭经济困难学生补助163万元，高中助学金306万元，中职助学金110万元，高中免学费172万元，中职免学费277万元。进一步促进教育资源公平均衡配套等支出，实现了经济和社会效益双提高。
切实加大扶贫项目资金投入。积极克服本级财力薄弱的困难，安排财政专项扶贫资金1100万元，全年整合中省市县财政涉农整合资金18191.23万元，完成年初计划的110.25%，资金拨付率100%。
仔细落实惠农政策。全年发放种粮补贴、农村低保、优抚社救等75项涉农补贴，共计资金15669.66万元，惠及全县四万多农户，有效促进了农业增效、农民增收。
3、深化各项财政改革，规范财政运行
深化国库支付制度改革。实行公务卡支付制度，提高公务支出透明度，2020年公务卡消费结算总额5583笔2203万元，减少了现金流的支出，降低现金管理业务风险。国库集中支付财政资金全覆盖，2020年全县共直接支付资金102871笔249826万元，其中：预算内资金66756笔163345万元。
全面落实预决算公开工作。根据《预算法》的有关规定，及时将县政府预决算及部门预决算信息在县政府门户网站集中公开。
全面加强财政性投资项目管理。全年完成预算评审项目51个，送审工程概算金额48469万元，“编审合一”预算金额43613万元，审定工程预算金额40963万元，比概算金额减少7506万元，概算审减率约15%，比“编审合一”预算金额审减2650万元，预算审减率约6%。完成结算评审1个，送审金额240万元，审定金额220万元，审减20万元，审减率8%。
盘活存量资金，提高资金使用效益。对结余结转两年以上的上级补助资金及本级安排的结余资金一律收回由政府统筹安排。2020年1月1日收回2017年国库结余结转存量资金11441万元，3月31日收回2019年度本级财政安排结余资金7971万元。
加强财政监督，建立健全财政监督长效机制。树立财政“大监督”理念，促进公共财政体制建设的需要，全面提升财政监督能力和财政管理水平；切实履行监督职责，全方位、多角度、创造性地开展财政监督工作，开展了扶贫项目和资金使用情况监督检查、涉农整合资金检查督查、乡镇财政资金询查等系列检查等。
总体来看，2020年财政收支预算执行情况基本平稳。这些成绩的取得得益于县委县政府的正确领导，得益于人大的法律监督、县政协的民主监督和支持，得益于全县人民的共同努力。同时，我们也必须清醒的认识到，当前财政运行还面临着一些突出矛盾和问题，如受“减税降费”政策因素的影响，停止和免征部分行政事业性收费，非税收入大幅减少。疫情冲击带来的负面效应尚未完全消退，经济下行压力仍然很大。主体税源仍未形成，财税增收困难；财政需要保障的口子有增无减，收支矛盾在今后一段时间内难以化解。对于这些问题，我们将高度重视，认真分析研究，在今后的工作中有针对性的解决。
二、2021年财政预算草案
预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中全会、十三届全国人大四次会议、中省市县委经济工作会议和全国、全省财政工作会议精神，深化财税改革，坚持依法理财，优化公共管理机制，强化工作措施，充分发挥财政的保障和支撑作用。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，不折不扣落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出；坚持统筹兼顾，突出重点，进一步优化支出结构，盘活存量、用好增量，确保重点项目顺利实施；加强政府债务管理，切实化解地方政府性债务风险；加大预算公开力度，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。
（一）一般公共预算安排情况
我县2021年拟按一般公共预算收入、地方财政收入增长4%安排：即一般公共预算收入39902万元；地方财政收入26644万元。
2021年一般公共预算收入总计拟安排181831万元（其中：地方财政收入26644万元；上级补助收入113176万元；地方政府债券收入8515万元；调入资金30100万元；上年结余3396万元），比2020年年初预算数增加5035万元。一般公共预算支出总计拟安排181831万元（其中：一般公共预算支出171616万元；上解支出1700万元；地方政府一般债券还本支出8515万元）。当年财政实现收支平衡。
2021年县本级拟安排财政扶贫资金（乡村振兴资金，暂定名）1000万元，主要用于产业发展。预计整合财政涉农资金16500万元，根据巩固脱贫攻坚成效与乡村振兴有关文件的相关规定，拟安排用于产业发展和基础设施建设补短板支出。
（二）政府性基金预算安排情况
2021年全县政府性基金收入总计拟安排48767万元（其中：本级政府性基金收入47740万元，上级补助收入258万元，上年结余收入769万元）。政府性基金支出总计拟安排48767万元（其中：本级政府性基金支出24767万元，调出资金24000万元）。当年实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2021年社会保险基金收入拟安排20212万元，社会保险基金支出拟安排18585万元，当年结余1627万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2021年国有资本经营收入总计拟安排12134万元。国有资本经营支出总计拟安排12134万元，其中：国有资本经营支出6034万元，调出资金6100万元。当年实现收支平衡。
（五）2021年政府债务情况
截至2021年2月底政府债务余额为227937.35万元，其中：一般债务182122.15万元，专项债务45815.2万元。
2021年一般公共预算安排：债务付息4225万元，债务偿债风险准备金1000万元，政府债券借新还旧8515万元，政府隐性债务还本付息2885万元。
2021年政府性基金预算安排：专项债务付息2018万元，专项债务偿债风险准备金1600万元，政府隐性债务还本付息3000万元。
（六）“保工资、保运转、保基本民生”预算编制情况
1、“三保”可用财力预算情况
我县2021年 “三保”可用财力预算数为167361万元，其中：一般公共预算收入26644万元，同比2020年决算数25620万元，增长4%；一般性转移支付收入108774万元；可用于“三保”的专项转移支付1508万元；税收返还2035万元；上解支出1700万元；调入资金30100万元。
2、“三保”预算支出情况
我县2021年按国家标准测算“三保”支出数为89639万元，其中：保工资支出40827万元、保运转支出4504万元、保基本民生支出44308万元。
我县2021年按地方标准测算 “三保”预算支出数为99716万元，其中：保工资支出42921万元；保运转支出4595万元；保基本民生支出52200万元，主要有城乡义务教育生均公用经费2344万元、农村义务教育学生营养改善计划1628万元、最低生活保障3292万元、学生资助1080万元、城乡居民社会养老保险3425万元、城乡居民基本医疗保险8500万元、污染防治和自然资源保护修复等生态环保支出2484万元、村干部补助1634万元、村级支出1405万元。
2021年我县开源节流，强化措施，统筹财力，有力地保障了“三保”资金需求，无“三保”资金缺口。
三、2021年财政重点工作
（一）强化收支管理，提升保障水平。继续把组织收入作为头等大事，加强财税部门横向联系，掌握和培育新的税源增长点，坚持抓大不放小，切实采取有效措施，做到应收尽收，努力完成全年收入目标。同时，牢固树立过“紧日子”的思想，压减一般性支出和不必要开支，调整优化支出结构，加快财政支出进度，进一步提高财政资金使用效益。
（二）优化资金调度，聚焦民生支出。在当前财政增收困难、财政刚性支出大的情况下，严格按照人大批准的预算执行各项支出，同时坚持厉行节约，坚决制止铺张浪费，严格控制一般性支出，特别要压缩行政开支，降低行政成本，集中财力保重点、保民生。财政支出以保工资、保运转、保民生为方向牢牢守住“三保”底线，统筹安排各项财政资金，进一步完善并抓好直达资金的落实，优先保障乡村振兴、污染防治、教育、社保、医疗和住房保障等民生投入，确保重点领域补助资金及时拨付，着力提高积极财政政策的针对性和有效性，确保重点民生和重点项目资金保障。
（三）深化体制改革，提升管理水平。最大限度地提升地方财政资金使用效益，加强基础管理工作和基层建设，推进体制机制创新，进一步提升财政管理水平。严格落实党中央、国务院关于过紧日子的有关精神以及中省市县决策部署，坚决做到厉行节约反对浪费，严格压减非刚性、非重点支出，坚持精打细算，将有限的资金用在刀刃上。继续有效盘活存量资金，加大存量资金统筹力度，充分发挥财政资金使用效益。积极完善资金审批制度，缩短审批时间，加快专项资金预算下达和资金拨付，严格控制结余结转，强化绩效管理。
（四）强化监督责任，维护财经纪律。加强内部监督，健全完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付，定期组织开展内审内查，加强对财政资金的风险管控，确保财政资金的高效运行。抓好监督检查，强化对部门《预算法》、《会计法》、《政府采购法》等财税法律法规的监督检查，加强对重点领域、重点项目的全程监督，定期对全县各预算单位财政资金使用情况进行检查，保证财政资金使用安全。主动向县人大、县政协汇报财政工作，认真整改落实审议意见，提升财政工作效能。牢固树立群众意识，认真办理人大建议和政协委员提案工作，严格按照人大重大事项报告制度的程序开展工作，加快推进人大预算联网监督检查工作，逐步将预算审查标准工作规范嵌入监督系统，发挥系统分析功能和大数据的优势，提高人大审查监督的信息化、现代化水平。
各位代表，做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督和指导下，不忘初心，牢记使命，为圆满完成全年预算目标和各项财政工作任务而努力奋斗！
