（湖南省）关于永州市祁阳县2020年预算执行情况与2021年预算（草案）的报告
关于祁阳县2020年预算执行情况与2021年预算（草案）的报告
——2021年2月23日在祁阳县第十七届人民代表大会第七次会议上
县财政局局长 邓飞
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是极不平凡的一年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，我们在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力以赴推动经济高质量发展，全年预算执行情况总体良好。
（一）2020年预算收支执行情况
1.一般公共预算
全县地方财政收入16.13亿元。全年上级补助收入40.15亿元，地方政府债券收入8.07亿元（新增债券1.64亿元，再融资一般债券6.43亿元），调入预算稳定调节基金0.52亿元，调入资金1.15亿元，上年结转4.31亿元，收入合计70.33亿元。全年一般公共预算支出60.16亿元，上解支出0.84亿元，补充预算稳定调节基金0.72亿元，再融资债券还本支出6.43亿元，结转下年支出2.18亿元，支出合计70.33亿元。收支平衡。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入完成23.22亿元，为年度预算的103%，其中：土地出让收入22.77亿元，城市基础设施配套费收入0.37亿元，污水处理费收入0.08亿元。全年上级补助收入 0.31亿元，债券收入9.14亿元（专项债券7.12亿元，抗疫特别国债1.12亿元，再融资专项债券0.9亿元），上年结转0.2亿元，收入合计32.87亿元。全年政府性基金预算支出30.62亿元，再融资债券还本支出0.9亿元，调出资金1.15亿元，结转下年支出0.2亿元，支出合计32.87亿元。收支平衡。
3.社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入完成24.96亿元，为年度预算的118.3%，其中：社会保险费收入13.86亿元，财政补贴收入 11.03亿元，利息及转移收入等其他收入0.07亿元；支出总计 22.69亿元，其中：社会保险待遇支出22.69亿元。当年结余2.27亿元，累计结余11.61亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入完成26万元，为年度预算的130%；上级补助收入4万元；收入合计30万元。国有资本经营预算无支出，调出资金26万元，结转下年支出4万元，支出合计30万元。收支平衡。
（二）2020年预算执行特点和财政主要工作情况
1.攻坚克难，财政实力迈上新台阶。全县地方财政收入完成16.13亿元，同比增加1.46亿元，增长9.9%，增幅居全市第一。一是持续大力培植财源。投入产业发展引导资金3000万元，整合筹集涉企财政资金1.2亿元，支持企业做大做强，重点税源企业增至131家。通过信用担保、贷款贴息等方式，放大财政资金的杠杆作用，破解企业融资难题。全面落实减税降费各项政策，有力对冲市场主体经营困难，减免税费6.49亿元，惠企利民4.61万户。二是齐心协力加强征管。密切关注经济形势和疫情态势走向，深入开展财源税源调研分析，突出重点挖潜增收，大力盘活国有资产资源，压实部门征管责任，力促“颗粒归仓”。做到总量与质量并重，地方税收占比79%，居全市第一。三是凝心聚力争取资金。到位上级补助资金40.46亿元，成功争取茶油大县、综合油料大县、老旧小区改造、资源枯竭型城市转移支付等一批重大项目和资金。争取到位新增债券资金9.88亿元，同比增加6.18亿元，增长266%，居全市第一；其中：一般债券1.64亿元、专项债券7.12亿元、抗疫特别国债1.12亿元。
2.统筹兼顾，民生福祉得到新改善。全县一般公共预算支出完成60.16亿元，其中民生支出46.42亿元（教育支出13.09亿元、社会保障和就业支出9.8亿元、农林水支出9.61亿元、卫生健康8.76亿元、住房保障支出3.57亿元），占比77%。一是保障疫情防控支出。当好“粮草先行官”，压缩一般公共预算支出1500万元，第一时间调剂用于医疗救治、疫情防控人员补助、设备和防控物资及其他支出，展现财政担当作为。二是支持优质教育发展。新增学位7455个，白水镇芙蓉学校建成投用，维修改造薄弱学校65所，推进教育事业优质均衡发展。落实义务教育经费保障、乡村教师人才津贴和助学政策，继续提高基层教师待遇，确保家庭经济困难学生不失学。三是推动乡村振兴战略实施。加大乡村振兴投入，重点推进“一拆二改三种四清洁”行动、小城镇“10+X”工程建设、美丽乡村建设、农村厕所革命等人居环境整治项目建设。四是强化民生政策托底。继续提高城乡居民医保财政补助、公共卫生服务补助、城乡低保对象资助参保、城乡特困供养标准。改造老旧小区43个390栋，受益6558户。在贫困村和社区建设儿童之家，“一老一小”服务提速发展。加大就业投入，新增城镇就业7020人、农村劳动力转移就业6200人。完善残疾人救助制度，全面落实高龄老人、孤儿、流浪乞讨人员及65周岁以上失能、半失能人员救助等福利政策。
3.靶向施策，三大攻坚战役取得新成就。强化攻坚保障，跑好全面建成小康社会“最后一公里”。一是支持如期打赢脱贫攻坚战。加大资金统筹整合和扶贫资金投入力度，助推“四扶四建”，加快危房改造、农村安全饮水、贫困村通组公路等基础设施建设。完善扶贫资金动态监控平台，确保扶贫资金及时到位，用在实处。二是推动生态环境明显改善。构建多元化生态环境保护投入机制，引导社会资本参与生态文明建设。支持禁捕退捕、城乡垃圾和污水处理、城乡环卫一体化及环卫基础设施建设、畜禽粪污资源化利用、畜禽退养、湘江流域退耕还林还湿试点、浯溪国家湿地公园建设、人居环境整治等工作。三是防范化解风险取得积极成效。全年化解政府性债务5.16亿元。其中：化解政府隐性债务3.35亿元，完成率达206%；化解其他需要关注类债务1.81亿元。展期7.31亿元，占年度任务100%。推进关注类债务合规转换为经营性债务5.32亿元，实现三类债务之和、综合债务率“双下降”。在全省学习贯彻《中华人民共和国预算法实施条例》，防范化解政府债务风险电视电话会上，祁阳作为唯一的县级代表作典型发言。
4. 锐意进取，财政改革增添新活力。开展“管理服务质量提升年”和“乡镇财政管理规范年”行动，促进财政工作简政放权、提质增效。一是预算管理改革持续深化。严格执行《中华人民共和国预算法》及实施条例，实施全口径预算管理。持续完善预决算公开长效机制，部门预决算、“三公”经费和政府采购等信息全部依法依规主动公开。财政综合管理工作绩效评价为A级，获奖补200万元。二是国库集中支付电子化改革试点推进。抢抓全省首批电子财政试点县建设契机，于2020年8月上线运行电子财政支付系统，完成支付10万笔85.02亿元，同比增加4730笔16.99亿元，实现“让数据多跑路，单位少跑腿”。三是政府采购管理日趋规范。完成采购预算 4.18亿元，实际采购3.73亿元，节约4538万元，节约率10.8%。按照《湖南省政府采购电子卖场管理办法》要求，出台政府集中采购目录及政府采购限额标准办法，9月中旬开通政府采购电子卖场，已入驻供应商130家。四是国有资产资源管理亮点纷呈。在全市率先推行经营性国有资产集中统一监管，出台房屋出租管理办法，试行“一物一卡一条码”管理，给国有资产发放“身份证”。首次向县人大常委会汇报国有资产管理工作。办理县直管公房产权证18本，结束了县直管公房自建国以来没有产权证的历史。清理处置闲置资产6起，实现收入4258万元。
5.监督问效，财政监管展现新作为。强化预算管理基础工作，不断提升财政工作科学化、规范化、法治化水平。一是在资金监管上加力度。制订完善直达资金、县级预算指标、差旅费等管理办法，突出抓好禁捕退捕、抗疫特别国债等惠企惠民资金管理，做到资金直达民生、直达基层、直达企业，每笔资金及时拨付、数据真实、流向明确、账目清晰、可查可控。二是在预算执行刚性上加力度。牢固树立“预算即决算”理念，强化预算编制的严肃性和预算执行约束力，始终坚持无预算不支出，严控预算追加。三是在预算绩效管理上加力度。按照“用钱必问效、无效必问责”的要求，推进预算绩效管理改革，努力构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提升预算管理水平和政策实施效果。
2020年是“十三五”规划收官之年。过去的五年，是我县财政收入结构不断优化、收入质量快速提升的五年，是财政支出规模持续扩大、民生福祉得到大幅改善的五年，是财税改革纵深推进、现代财政制度不断完善的五年。全县一般公共预算收入由2015年的12.9亿元增加到24.2亿元，年均增长13.4%；地方财政收入由2015年的8.53亿元增加到16.13亿元，年均增长13.58%；税收收入由2015年的9.55亿元增加到20.81亿元，年均增长16.86%；成为全市首个一般公共预算收入突破20亿元、税收收入突破20亿元的县区。全县一般公共预算支出由2015年的41.23亿元增加到60.16亿元，年均增长7.85%；其中民生领域支出由2015年的34.83亿元增加到46.42亿元，年均增长5.9%。
上述工作成绩的取得，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大依法监督和县政协民主监督的结果，也是各级各部门共同努力的结果。在肯定成绩的同时，财政工作面临的困难和问题更不容忽视：一是政策性减收较多，人员增支和基本民生配套增长较快，收支矛盾较为突出；二是政府性债务还本付息支出较大，风险防范任务艰巨；三是建立现代财政制度存在短板，预算管理、绩效管理等改革亟待深化。我们将聚焦问题，采取有效措施加以解决。
二、2021年财政预算草案
（一）2021年预算编制指导思想及基本原则
2021年是“十四五”开局之年，根据中央及省市有关要求，结合财政经济形势，我县预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及各级经济工作会议精神，认真贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话精神，紧紧围绕“打造现代新城、挺进全省十强”战略定位，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，牢固树立“过紧日子”思想，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，集中财力保障重大发展战略和民生支出，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，为建设现代化新祁阳提供坚实支撑。
遵循上述指导思想，具体编制过程中坚持以下原则：一是以收定支，量入为出。科学确定收入目标，稳健安排财政支出，集中财力办大事、保民生。二是打破固化，综合预算。深化预算编制改革，推行“零基”预算，打破固化基数。加强“四本”预算统筹衔接，提高财政资金的配置效率。三是厉行节约，兜底三保。牢固树立过“紧日子”、“ 苦日子”思想，精打细算把每一笔钱用在刀刃上、紧要处，财力保障守住“三保”底线。四是强化管理，讲求绩效。将预算绩效管理贯穿于预算编制和预算执行全过程。强化预算绩效评价成果运用，切实提高财政资金使用效益。
（二）2021年财政收支预算安排
根据上述预算编制指导思想和原则，2021年政府预算收入预期和预算安排情况如下：
1.一般公共预算
根据2020年地方财政收入完成情况，综合考虑各项政策性增减收因素，2021年地方财政收入按增长10 %左右安排，即一般公共预算地方收入安排17.75亿元，较2020年完成数增加 1.62亿元。
2021年一般公共预算地方收入预计17.75亿元，加上上级补助收入29.62亿元（含提前下达专项转移支付收入15.3亿元），调入预算稳定调节基金1亿元，政府性基金预算调入2.5亿元，国有资本经营预算调入982万元，其他调入资金2.8219亿元，收入合计53.79亿元；2021年一般公共预算支出安排52.95亿元（其中：地方财政支出39.86亿元、提前下达专项转移支付支出13.09亿元），上解支出0.84亿元，支出合计53.79亿元。
2.政府性基金预算
根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支，并加大与一般公共预算统筹安排力度。2021年政府性基金预算收入安排18.51亿元（土地出让收入18亿元，城市基础设施配套费4500万元，污水处理费600万元，福利彩票公益金收入20万元），加上提前下达上级转移支付收入0.31亿元，收入合计 18.82亿元。政府性基金预算支出安排16.32亿元，其中：地方财政支出16.01亿元（土地出让金15.5亿元，城市基础设施配套费4500万元，污水处理费600万元、福利彩票公益金20万元）。另外，调出到一般公共预算2.5亿元，支出合计18.82亿元。
3.社会保险基金预算
2021年社会保险基金预算收入安排27.98亿元，支出安排 26.79亿元，累计结余12.8亿元。分险种情况是：企业职工基本养老保险基金收入安排10.55亿元，支出安排11.42亿元，累计结余为0.25亿元；机关事业单位养老保险基金收入安排5.5 亿元，支出安排5.49亿元，累计结余0.36亿元；城乡居民社会养老保险基金收入安排2.45亿元，支出安排2亿元，累计结余5.65亿元；城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险）收入安排1.96亿元，支出安排1.39亿元，累计结余2.64亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入安排7.44亿元，支出安排6.46亿元，累计结余3.51亿元；失业保险基金收入安排0.08亿元，支出安排0.03亿元，累计结余0.39亿元。
4.国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入安排982万元，全部调入一般公共预算。
（三）2021年主要支出政策
1.高质量发展方面。围绕“三高四新”战略，支持实施“产业强链”行动。安排产业发展资金3000万元，支持企业科技创新和技改扩能，加快科技成果转化。安排园区发展资金3.52亿元，支持祁阳高新区创建国家级高新技术园区，支持农业园区争创国家现代农业产业园，提升园区发展水平。用好上级补助资金和专项债券，助力产业项目建设。安排文旅产业引导资金330万元，推动文生旅体融合发展。
2.乡村振兴方面。完善财政支农政策，安排乡村振兴专项资金1.8亿元，全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化步伐。用好用足耕地地力保护补贴、适度规模经营补助和粮食生产奖励等资金，安排资金3260万元，投入农田水利基础设施建设，提高粮食生产能力，保障粮食安全。落实“四不摘”要求，统筹资金5158万元，继续加大扶贫投入，巩固脱贫攻坚成果。深化财政支持农村金融和投融资体制改革创新，充分发挥农信担保体系作用，缓解“三农”主体融资难、融资贵问题。
3.工资和运转方面。足额保障国家出台的工资福利政策，安排机关事业单位基本养老保险基金补助、职业年金个人账户记实补助和被征地农民参保缴费补贴1.9亿元，落实退休人员待遇。安排乡镇公用经费补助 4507 万元，村级运转经费1.2亿元，切实缓解镇村运转困难。
4.改善民生方面。安排学校建设资金2.5亿元，支持职业中专整体异地新建和中小学校建设；统筹安排资金 1.52 亿元，全面落实义务教育和学前教育公用经费、校车补贴和校园安保、助学等政策，切实提高教育保障水平。统筹安排资金7735万元，对县、乡、村三级医疗机构给予补助；统筹安排资金8847万元，落实城乡居民医保配套和城乡医疗救助经费及重大公共卫生服务资金，改善医疗服务条件，提升突发公共卫生事件应对能力。安排资金1073 万元，支持融媒体建设，实施农村广播“村村响”工程，运行自助图书馆，丰富群众文化生活。统筹安排资金1.5亿元，全面落实特殊群体和重点人群补助、救助政策，兜牢社会保障底线。统筹资金650万元，支持城乡公交、供水一体化建设，不断完善城镇功能。
5.生态文明建设方面。统筹安排资金1.28亿元，加大城乡垃圾处理、污水处理、河道保洁等投入，全面落实湘江流域禁捕退捕政策，深入开展“五园五化”、“十百千万”工程，持续推进“百园靓城”、“无废城市”、森林公园、湿地公园建设，创建国家生态文明示范县。
6.安全发展方面。严格政府债务预算管理，安排政府债务还本付息资金3.39亿元，有效防范债务风险。整合河道采砂、户外广告经营权、出租车经营权等国有资源，注入平台公司，增强公司实力。安排资金1805万元，支持自然灾害防御，提高应急管理、抢险救援和防灾减灾能力。安排资金1599万元， 支持平安祁阳创建。
三、2021年工作重点
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，为确保各项工作开好局、起好步，我们将持续强化“财”自觉服从和服务于“政”的意识，坚决做到用“三个第一时间”贯彻落实上级的决策部署，即：“凡重大形势变化第一时间拿出财政应对预案，凡重大政策出台第一时间拿出财政测算方案，凡重大指示批示第一时间拿出财政落实方案”，重点抓好以下五个方面的工作：
（一）厚植财源、挖潜增收，持续提升财税收入质量。一是加大财政支持。用好产业发展引导资金，建好财源企业库，推动产业链供应链优化升级，支持物流、网络销售等大型现代服务企业总部进驻祁阳，培育新兴财源。努力争取涉企补助资金，大力支持企业技术改造和新产品开发。完善园区基础设施，提升园区承载能力。二是强化金融支撑。发挥政府性融资担保机构作用，壮大中小企业担保公司实力，支持农信担拓展业务，提高担保规模。引导金融机构开展金融创新，提供“潇湘银信贷”等多元化金融产品，激发市场活力。三是发展实体经济。全面落实减税降费政策，深化“放管服”改革，简化行政审批手续，助力企业纾困解难。四是着力财税征管。深入开展财源税源摸底，完善财源税源台账，推进财税综合信息平台建设，实现涉税信息互联互通和源泉控管。五是盘活资产资源。有序出让土地，依法处置闲置资产资源，上线运行土地储备管理系统，抓好土地开发项目建设，推进城乡建设用地增减挂钩，多渠道增收。
（二）深研政策、突出重点，持续提升立项争资成效。一是紧盯政策走向。结合国家、省“十四五”规划和县重大战略目标及重点工作，深入分析财政政策，明确争资方向。二是狠抓财政项目库建设。突出项目储备的前瞻性、有效性，建设财政项目库，打牢向上争资基础。三是突出重点争资。加强与国家部委和省直部门联系，即时获取资金分配信息，力争财力性转移支付和竞争项目取得突破。四是汇聚工作合力。落实立项争资考核机制，建立争资联席会商机制，实行政策共研、信息共享、项目共储。
（三）精管严控、疏堵结合，持续提升风险防范能力。一是严格控增量。修改完善《祁阳县政府性债务管理办法》，对全县政府性债务工作进行全面规范。坚决遏制违法违规融资担保和各类变相举债行为，牢牢守住三类债务之和不新增和不发生系统性风险的底线。二是妥善化存量。根据《祁阳县隐性债务化解方案》进行还本付息，全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。三是积极开前门。做好专项债券申报发行工作，加强与上级财政部门的对接沟通，提高申报成功率，缓解重大民生项目建设资金需求压力。四是加快推转型。理顺平台公司产权关系，按照“产权清晰、权责明确、政企分开、事企分开、管理科学”的现代企业管理理念，剥离城建投集团公司政府性融资功能。强化平台公司经营性项目融资监管，规范审批流程，强化追责问责。
（四）优化支出、兜底三保，持续提升民生保障水平。一是严格预算执行。刚化预算约束，坚持“有预算、不超支，无预算、不开支”，严控预算追加，坚决削减低效无效项目资金。大力压减一般性支出，非税执收成本压减10%，降低行政运行成本。二是兜底“三保”支出。科学合理调度资金，确保“三保”支出在财政支出中的优先地位。完善社保基金收支平衡机制，加强欠费征缴力度，守好老百姓“养老金”“救命钱”。三是统筹整合资金。集中财力保障重点领域、落实重大决策。抓好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，加快新农村建设。加强财政存量资金清理，将部门结转资金与年度预算资金统筹安排，做好教育、养老、医疗等基本民生领域资金保障，办好民生实事。
（五）深化改革、强化监管，持续提升财政管理效能。一是坚持依法理财。狠抓《中华人民共和国预算法》及其实施条例贯彻执行，进一步完善政府预算体系，加快健全预算支出标准体系，提升财政资金的配置效率，增强财政可持续性。二是推进预算管理一体化建设。以现代信息技术为支撑，将预算管理全流程作为一个完整的系统进行整合，全面提高预算规范化、标准化、自动化水平。三是建立财审巡联动机制。按照指标共商、信息共享、成果共用、整改共促的目标，加快推进财审巡联动运行机制，全面提升财审巡联动的广度、深度、力度，严格财政支出监督。四是强化预算绩效管理。制订出台祁阳县预算绩效管理办法，加强绩效目标管理、绩效运行监控和结果运用，切实提高财政资金使用效益。五是强化投资评审管理。修订祁阳县财政投资项目评审管理实施办法，注重事前控制，以制度堵塞漏洞，以程序提高效率。六是强化直达资金监管。完善财政监督机制，强化资金使用全流程监控，确保财政资金安全。
各位代表，2021年是中国共产党建党100周年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，坚定信心、砥砺前行，锐意进取、真抓实干，为建设现代化新祁阳作出新的更大的贡献！
