（湖南省）关于永州市双牌县2020年预算执行情况与2021年市本级预算草案的报告
关于永州市双牌县2020年预算执行情况与2021年市本级预算草案的报告
一、2020年全县财政预算执行及财政工作情况
（一）全县财政预算执行情况
1、一般公共预算执行情况：2020年,财政总收入合计215682万元, 其中:地方收入46242万元，上级补助收入130687万元，债券转贷收入28047万元，调入资金10098万元,动用预算稳定调节基金608万元。财政总支出合计215682万元, 其中:一般公共预算支出197722万元，债务还本支出15248万元,上解支出2020万元，安排预算稳定调节基金692万元。收支相抵，年终结余0万元（详见附表一）。
2、政府性基金预算执行情况：2020年，政府性基金总收入105758万元, 其中:县本级收入73518万元，上级补助收入5985万元，债券转贷收入25800万元，上年结余455万元。政府性基金总支出105216万元, 其中:本级支出99388万元，调出资金5800万元,上解支出28万元。收支相抵，年终结余542万元（详见附表二）。
3、社保基金预算执行情况：2020年，社会保险基金收入完成17106万元（保险基金收入10051万元，利息收入121万元，财政补贴收入6934万元等）。社会保险基金支出16355万元（社会保险待遇支出15868万元等）。收支相抵，当年结余751万元，加上年累计结余10445万元，年终滚存结余11196万元（详见附表三）。
4、国有资本经营预算执行情况:2020年，上级补助收入1.14万元，国有资本经营收入完成4000万元,支出完成0万元，调出资金4000万元，收支相抵, 累计结余1.14万元（详见附表四）。
（二）部门预算执行情况：2020年，共编制部门预算157个，各部门上年结转10469万元，当年总收入完成162179万元，为预算的106%（主要是增加了上级追加资金）。各部门总支出完成163213万元，为预算的99.8%。收支两抵，累计结余9435万元。
（三）政府性债务情况：2020年，全县化解政府隐性债务13276.85万元,占年度化债计划14082.17万元的94.28%,年底债务余额为426513.13万元,其中：政府债券213024.56万元、隐性债务210156.56万元、关注类债务3332.01万元。
（四）2020年财政工作主要特点
过去的一年，面对新冠肺炎疫情、大规模减税降费等不利因素的严重挑战,在县委、县政府的坚强领导下，全县财政工作认真贯彻落实中央“六保六稳”决策部署，坚持稳中求进工作总基调，大力实施积极的财政政策,调整优化支出结构，严格规范财政管理，克服减收增支等诸多困难，财政运行情况总体平稳。
1、坚持创新引领，财源建设取得新成效
（1）发挥杠杆作用，助力经济发展。一是预算安排5700万元产业发展资金,重点支持企业技改和新产品开发,促成经济转型升级; 二是拨付稳岗就业奖励资金267万元助推32家企业复工复产,安排工业企业结构调整专项奖补资金147万元,奖补永州德普瑞生物科技有限公司等8家防疫物资生产企业100万元, 稳定企业生产经营，助力疫情防控;三是大力支持失业人员、退役士兵、建档立卡贫困人口创业兴业，全年累计发放创业贴息贷款11074万元，财政贴息1183.28万元,增加就业人数近6000人。
（2）实行开放金融，破解企业发展瓶颈。对县内小微企业贷款额在300万元以内给予基准利率50%的贴息，解决企业融资贵的问题;与多家银行合作，开发税收贷、薪酬贷、专利贷等无抵押贷款，解决企业融资难的问题;投入200万元风险担保基金，对畜牧水产养殖、蔬菜、水果等农林特色产业给予单户额度10-300万元的反担保贷款,1-12月共办理农信担保业务50笔，发放贷款2825万元,财政贴息36.89万元，为我县新型农业主体和种养大户融资开辟了绿色通道。
（3）落实减负政策, 蓄积发展动能。严格执行减税降费及疫情防控政策, 全年减税5680万元，减免涉企收费 49.9万元;为161家企业减免养老保险费1043.7万元，为72家企业减免失业保险费64.77万元，为194家中小微企业和7家大型企业减免工伤保险费342.63万元, 切实减轻了企业负担。
（4）推进项目建设, 做大财政蛋糕。统筹财力全力支持全县60个重点项目建设，1-12月重点项目实现税收入库2200万元。
2、坚持民生优先，“三保保障”坚强有力
始终坚持“三保”支出优先，将政策支持和财力保障的重点向保工资、保运转、保基本民生倾斜,进一步兜牢兜实了民生底线。一是村级运转经费从2018年的村均13万元提高到2020年的15万元以上;二是单位公用经费由2017年的人平0.1万元﹙乡镇0.2万元﹚提高到2020年的人均1.6万元以上﹙乡镇运转经费2万元﹚;三是干部职工的津补贴、住房公积金、乡镇干部生活补贴等一系列政策全面落实，政策内民本民生配套保障到位，事关发展稳定大局的重点项目积极按时序推进。
3、坚持底线思维,风险防控基础夯实
（1）积极化解政府隐性债务。1—12月累计化解政府隐性债务13276.85万元, 占年度化债任务14082.17万元的94.28%，截止2020年底隐性债务余额为210156.56万元，牢牢守住了债务风险防控底线。
（2）促进平台公司转型升级。按照省厅平台公司转型要求，2019年将原来的6家公司通过整合、重组、压减到2家，今年成功将没有隐性债务的农旅投实行市场化转型并获省厅认可，我县农旅投成为全市第一家率先退出平台公司的国有企业。
4、坚持依法行政,理财水平不断提高
坚持在改革中破解难题，在创新中谋求突破，积极拓展了财政改革的广度和深度。
（1）完善预算管理。一是坚持过紧日子的思想，在预算编制时将“三公经费”压缩20%以上,行政事业单位一般公用经费压缩10%以上，共减少支出1200万元；二是严格遵守先有预算、后有支出的原则，严控追加预算支出，严禁无预算或超预算支出，总预备费全年控制在2000万元以内；三是统筹安排上级补助资金与本级财政专项资金，杜绝重复安排的现象，节约资金近2000万元。
（2）盘活存量资金。加大财政存量资金盘活力度，累计盘活财政存量资金10075万元，确保了全县“三保”支出及重点项目资金需求。
（3）加强财政监督。以省市巡视巡察反馈问题专项整改为契机，以问题为导向，建章立制，出台《关于进一步规范全县行政事业单位财务管理的通知》、《双牌县行政事业单位公务卡管理办法》等规范性文件，全县财政财务管理更加规范;全力推进预决算公开工作,组织开展部门整体支出绩效评价53个、专项资金绩效评价104项，评价结果作为下年度财政预算安排的重要依据,财政资金绩效管理不断加强;加快财政投资评审进度，累计完成预算评审项目406个，审减资金13562.89万元，综合审减率24.68%，完成结算评审537个，审减资金4359.18万元，综合审减率11.28%，真正实现 “少花钱，多办事”的目标；组织开展往来账款核查清理专项整改行动, 共清理回收往来账款2801.1万元。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作还存在一些困难和问题：一是受新冠疫情和减税降费的影响，地方财政收入增长动力不足; 二是主体财源匮乏, 可用财力不足,抗风险能力较弱; 三是刚性支出不断扩大, “三保支出”压力较大，财政运行困难; 四是政府性债务仍然沉重, 化债任务十分艰难; 五是财政性资金使用绩效有待加强, 资金监管有待完善。对于这些问题，我们将在今后的工作中高度重视并认真研究加以解决，恳请各位代表、委员一如既往地给予关心、支持。
二、2021年政府全口径预算（草案）
2021年全县财政工作的指导思想：全面贯彻党的十九届五中全会及省、市、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进、改革创新，加快推进财税体制改革；继续深化零基预算改革，建立全面规范、高效透明预算管理制度；统畴兼顾，优化支出结构，量财行事;盘活存量，用好增量，从严控制一般性支出，增加财政基本保障能力；坚持依法理财，提高绩效，促进全县经济社会持续健康发展。
预算编制的基本原则：一是零基预算的原则。继续深化零基预算改革，切实打破预算基数概念和支出固化格局，量入为出、以收定支，严控一般、保障重点打破基数，建立“费随事转”的财政分配机制。二是要牢固树立长期过“紧日子”思想。按照中央和省市部署，持续大力压减各单位非重点、非刚性以及当前不急需的项目支出30%-50%。三是要确保“三保支出”无死角。全县行政事业单位工作人员的基本工资、津贴补贴、养老保险、住房公积金、年终绩效考核、第13个月工资、医疗保险等，均纳入财政预算，体现公共财政均等化原则。四是要综合运用预算绩效管理、电子支付、预决算公开等工具，进一步规范财政管理，合理调配专项资金使用方向，提高资金使用绩效。
依据上述基本原则，2021年政府全口径预算（草案）安排如下：
（一）一般公共预算
收入拟安排: 2021年，全县地方一般预算收入拟安排48555万元，增长5%，其中：税务局安排35739万元，较上年决算增加1702万元，增长5%；财政安排 12816万元，较上年决算增加611万元，增长5%；地方一般预算收入中税收占比为70.34%%。
支出拟安排:2021年一般公共预算支出拟安排193339万元，其中：本级支出119414万元，上级追加支出73925万元。
具体分科目安排情况：
1、一般公共服务支出:预算安排27902万元，其中：上级追加专项资金520万元，县本级安排27382万元，较上年预算26175万元（本级调整预算，下同）增加1207万元，增长4.6%。
2、公共安全支出:预算安排8993万元，其中：上级追加专项资金957万元，县本级安排8036万元，较上年预算6573万元增加1463万元，增长25.7%。
3、教育支出:预算安排29522万元，其中：上级追加专项资金7262万元，县本级安排22260万元，较上年预算17923万元（剔除新增债券安排2800万元），同口径比较增加4337万元，增长24.2%。
4、科学技术支出:预算安排891万元，其中：上级追加专项资金327万元，县本级安排564万元，较上年预算122万元增加442万元，增长361%。
5、文化旅游体育与传媒支出:预算安排2530万元，其中：上级追加专项资金976万元，县本级安排1554万元，较上年预算1276万元增加278万元，增长21.8%。
6、社会保障和就业支出:预算安排20470万元，其中：上级追加专项资金11070万元，县本级安排9400万元，较上年预算11059万元减少1659万元，下降15%。
7、卫生健康支出:预算安排18375万元，其中：上级追加专项资金11945万元，县本级安排6430万元，较上年预算5180万元增加1250万元，增长24%。
8、节能环保支出:预算安排11106万元，其中：上级追加专项资金8457万元，县本级安排2649万元，较上年预算2349万元增加300万元，增长12.8%。
9、城乡社区支出:预算安排3409万元，其中：上级追加专项资金16万元，县本级安排3393万元，较上年预算3249万元增加144万元，增长4.4%。
10、农林水支出:预算安排34294万元，其中：上级追加专项资金23112万元，县本级安排11182万元，较上年预算10945万元增加237万元，增长2.2%。
11、交通运输支出:预算安排4822万元，其中：上级追加专项资金1973万元，县本级安排2849万元，较上年预算2089万元增加760万元，增长36.4%。
12、资源勘探信息等支出:预算安排7701万元，其中：上级追加专项资金582万元，县本级安排7119万元，较上年预算6247万元增加872万元，增长14%。
13、商业服务业等支出:预算安排480万元，其中：上级追加资金211万元，县本级安排269万元，较上年预算268万元增加1万元，增长0.1%。
14、金融支出:预算安排70万元，较上年预算10万元增加60万元。
15、自然资源海洋气象等支出:预算安排2234万元，其中：上级追加专项资金617万元，县本级安排1617万元，较上年预算1130万元增加487万元，增长43%。
16、住房保障支出:预算安排5479万元，其中：上级追加专项资金5450万元，县本级安排29万元，较上年预算90万元减少61万元。
17、粮油物资储备支出:预算安排489万元，其中：上级追加专项资金290万元，县本级安排199万元，较上年预算134万元增加65万元，增长49%。
18、灾害防治及应急管理支出:预算安排1037万元，其中：上级追加专项资金160万元，县本级安排877万元，较上年预算761万元增加116万元，增长15.3%。
19、总预备费:预算安排﹙县本级﹚2000万元，与上年预算持平。
20、其他支出:预算安排3000万元，其中：上级追加专项资金0万元，县本级安排3000万元，与上年预算持平。
21、债务付息支出:预算安排5213万元，较上年预算5569万元减少356万元，下降6.4%。
22、债务还本支出:预算安排1457万元，较上年预算3511万元减少2054万元，下降58.5%。
23、专项上解支出:预算安排2020万元，较上年预算2216万元减少196万元，下降8.8%。
收支平衡情况：2021年地方一般预算收入为48555万元，上级补助收入为118881万元，调入资金25216万元，动用预算稳定调节基金692万元，收入总计为193344万元；2021年一般预算支出拟安排189862万元，地方政府一般债务还本支出1457万元，预计上解支出2020万元，支出总计为193339万元。收支相抵，年终滚存结余5万元(详见附表五)。
（二）政府性基金预算：包括国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费、污水处理费收入及其他政府性基金收入四项政府性基金。上年累计结余571万元，本年收入62171万元，上级补助收入2454万元，调入资金1870万元，收入总计67066万元；本年支出合计52031万元，调出资金15000万元，支出总计67031万元；收支相抵，累计结余为35万元（详见附表六）。
（三）社会保险基金预算:社会保险基金预算包括机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金和失业保险基金三项。2021年全县社会保险基金收支预算：上年末基金结存11196万元，本年预算收入16635万元，本年预算支出17218万元，本年收支结余-583万元，年末滚存结余为10613万元。（详见附表七）
（四）国有资本经营预算: 2021年收入总计5467.14万元，其中：上年结转为1.14万元，当年国有资本经营收入5466万元，其中：其他国有资本经营收入5444万元（河道采沙拍卖收入2500万元、桐子坳特许经营权1074万元，专项债券项目实现的经营收入1870万元），永州市万达民爆有限公司国有股股利收入22万元。2021年国有资本经营预算支出5467.14万元，其中：①调出资金5436万元（调一般公共预算3566万元，调政府性基金预算1870万元）；②国有企业改制遗留问题处理31.14万元。收支两抵，年终结余为0。（详见附表八）
（五）部门预算：2021年，各单位部门预算共编制部门预算单位163个，各单位总收入163386万元，其中：一般预算拨款（补助）150905万元，政府性基金收入710万元，财政专户返还及其他收入2336万元，上年结转9435万元;部门总支出163386万元，其中：基本支出69056万元，项目支出94330万元。收支相抵,结转下年为零（详见附表九）。
（六）政府性债务化解安排：2021年计划化解政府性债务64938.68万元，其中：政府债券还本49328.41万元；隐性债务还本15155.12万元；关注类债务还本455.15万元。
（七）乡村振兴资金预算安排：
2021年县财政统筹安排乡村振兴专项资金3600万元，其中：中央、省、市补助资金3500万元，县级配套资金100万元（具体项目待定）。
（八）脱贫后期政策监测配套资金安排：
2021年脱贫后期政策监测配套资金590万元，其中：教育扶贫140万元；扶贫特惠保170万；医保扶贫缴费280万元。
三、2021年财政工作主要措施
（一）明确任务，压实责任。根据县委经济工作会议的总体部署，今年要想完成地方一般预算收入48555万元，难度非常之大、压力前所未有，但这又是确保三保支出的基本前提，必须不折不扣地确保完成。财政、税务、自然资源等部门要对全县的财源情况深入摸底排查，牢牢把控收入源头，紧紧围绕全年目标任务，层层分解到每一个科室、每一个工作人员身上，勤征细管，压实责任，年初要拿出详细的考核方案并与个人奖金挂勾，与年终个人考评挂勾，做到人人有紧迫感、压力感和危机感。
（二）科学调度，狠抓财源。完成全年的财税收入任务这一目标，既是一项关键的经济任务，又是一项重要的政治任务。全县上下必须牢固树立“一盘棋”的思想，把完成财税入库任务列入重要议事日程，紧盯目标任务，强化工作措施，创新工作方法，对日常收入采取“一月一调度、以月保季、以季保年”，对重点收入采取“一周一调度、半月一分析一小结”，以开局即决战、起步即冲刺的勇气和决心，确保全年财税收入任务的圆满实现。一是抓项目建设。今年全县重点项目32个，计划投资13.43亿元，计划税收任务2830万元。针对目前项目推进中存在的土地、选址、资金等关键瓶颈要素，全县各级各部门要加大要素保障力度，开展全程服务，为项目顺利开工、加快推进创造条件。二是抓产业建设。做强产业链条：围绕农产品精深加工、文旅康养、军民融合及新材料、生物医药等四大重点产业，加快培育骨干企业,形成产业集聚,推动产业“建链延链补链强链”，提升产业实力。培育新兴产业：以成功入选国家数字乡村试点县为契机，抢抓5G、大数据等新兴产业发展机遇，推动数字经济产业园发展，加快推进产业数字化、数字产业化。强化要素保障：充分利用已建成的“135”标准厂房优势,引进一批可立即建成投产的工业项目。加大对用电、用气、用工等协调保障力度，确保企业达产增效。三是抓财源建设。财源建设是财税收入强有力的保障，务必要巩固好现有财源，积极培植和涵养新财源。要加大力度招商引资力度，确保企业扎实落地，对已引进的实体企业，要做好跟踪对接，促使企业尽快开工生产；要加大国有土地出让、国有资产（资源）的处置力度，重点做活土地文章，按照“成熟一处，处置一处”的原则，分期分批予以处置，尽早实现新的效益；要抓好企业服务，按照“四个一”的要求，即每个企业要有“一名牵头领导、一个责任单位、一套服务班子、一个服务方案”，做好企业全方位服务，及时了解企业生产经营状况，帮助企业解决实际性困难。
（三）强化措施，加强征管。财税部门作为税收征管的责任主体，务必积极主动作为，对照年初任务，科学调度，加强征管，依法征收。在抓好正常收入征管的同时，要加大税收清缴力度，积极开展专项税收清缴活动，全面对县内房地产项目、个人所得税、个体工商户、临时耕地占用税、采石采砂采矿行业等税收清理以及欠税追缴。同时，严厉打击各种偷税、漏税和骗税行为，对税收征管盲区开展专项整治，严格按照《湖南省税收保障办法》的有关规定，确保应收尽收。
（四）严格考核，奖罚兑现。县委、县政府主要领导将定期听取财税征管工作汇报，帮助解决征管工作中存在的难点、焦点、热点问题。各分管领导对所联系的重点项目，既要督促建设进度，又要协调税收上缴，确保项目税收入库。县委、县政府督查室和重点项目办要加强对收入入库的督促考核，对工作措施不力、进度不明显的单位，要进行通报，并将督查结果作为考核的重要依据，严格按照县委财经委员会研究的奖惩办法予以兑现。财税收入任务完成情况将与责任单位绩效考核、单位负责人和牵头县级领导个人评先评优挂钩。
（五）突出重点，防范风险。一要聚焦民生保障，提升幸福指数。坚持以民生为本,全力保障城乡低保对象、特困人员、优抚对象、高龄老人生活补助金待遇落实，切实保障好困难群众的基本生活；二要聚焦正常运转，大力压减支出。坚决贯彻落实省人民政府《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》精神，大力压减非生产性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生；三要聚焦风险防控，强化追责问效。持续强化风险防范意识，及时调整优化我县化债方案，按照“六个一批” 的总体要求，采取借新还旧、展期、置换、归还到期债务等各种有效措施, 完成全年化债计划。严格执行县财经领导小组关于防范化解债务风险的十条铁规，对不按规定执行的单位一把手进行追责问责；四要做大城发、农旅发经营性资产，促进2个平台公司实际性转型，努力实现融资平台自主经营、自负盈亏, 走向市场。
（六）规范管理，提升绩效。一要切实强化预算刚性约束。坚持“先有预算后有支出” ,不得无预算、超预算安排支出。要进一步加强财政资金动态监控，严控临时追加经费，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”,推动形成勤俭办事的长效机制。继续执行项目建设审批制，对没有资金来源的项目原则上不予开工，存在资金缺口的项目必须先行制定资金筹集计划，编制资金平衡表，按照“有多少钱办多少事”的原则组织实施，从严控制项目投资规模。对超预算10％以上的工程项目, 严格按规定程序审批,努力减少财政支出压力；二要全面实施预算绩效管理。将绩效管理工作深度嵌入预算管理全过程，力争覆盖所有财政资金，延伸到资金使用终端，大力削减低效无效支出,少花钱、多办事，花小钱、办大事,着力优化财政资源配置,提高资金使用效益；三要切实加大资金盘活力度。贯彻落实财政部《关于有效应对新冠肺炎疫情影响，切实加强地方财政“三保”工作的通知》精神，对结转结余一年以上的资金全部予以收回，集中用于“三保”支出和重点项目支出；四要大力盘活国有资产资源。将旅游资源、河道砂石、 矿石等自然资源，以及乡镇、管理局、国有林场、工业园开发区的国有资产进行盘活，处置一批国有资产资源。组建国有资产资源运营公司, 提高国有资产资源向资本转化的能力, 促进国有资产保值增值。
