（湖南省）关于永州市江华瑶族自治县2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告
关于江华瑶族自治县2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告
——2021年2月3日在县十七届人大六次会议上
县财政局局长 聂新华
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2020年全县财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是极不平凡的一年。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，财税部门在面对抗疫、发展、减收、增支矛盾日益突出的压力下，迎难而上、砥砺奋进，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，全力支持推动各项工作顺利开展。在此基础上，全县2020年预算执行情况良好。
（一）一般公共预算
1.收入预算：尽管受疫情冲击、减税降费等因素影响，部分收入项目降幅较大，但我县财政收入仍保持了较好增长势头和较优收入质量。全年完成地方一般公共预算收入8.27亿元，同比增长7.52%，增幅排全市第3，其中税收收入完成6.15亿元，占74.37%，非税收入完成2.12亿元，占25.63%。
从收入结构来看，耕地占用税、契税完成情况较好，分别完成10263万元、10556万元，其余税种中企业所得税、个人所得税、车船税、烟叶税均有小幅增长。这些成绩的取得，主要得益于中央、省市及县委县政府一系列优惠政策和激励措施的出台，及以财税部门为主的全县各级各部门的上下联动、协调运行。
2.支出预算：2020年全县一般公共预算支出完成43.14亿元，为预算的97.04%。重点支出保障有力，教育、卫生健康、科学技术分别增长7.05%、15.45%、45.76%，农林水支出同比下降5%，剔除因上级核减我县异地扶贫搬迁人数调减本年支出2.06亿元（其中：核减2018年债券额度0.99亿元，中央预算内投资1.07亿元），实际增长10.71%。（具体分科目情况见附表2）
预备费使用情况 ：2020年县级预备费支出1000万元，主要用于疫情防控、扫黑除恶、救灾、交通问题顽瘴痼疾集中整治及其它难以预见的开支等。根据具体使用方向列入卫生健康、一般公共服务、公共安全、节能环保等科目。
转移支付情况：2020年上级补助收入30.15亿元，较上年增加2.05亿元，增长7.29%。一是返还性收入0.61亿元，包括增值税和消费税税收返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还、其他税收返还。二是一般性转移支付收入27.08亿元，较上年增加2.17亿元，主要是均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加，其中中央为统筹推进疫情防控和经济社会发展，支持县级政府应对疫情影响、增强“三保”能力，增加我县特殊转移支付资金1.26亿元。三是专项转移支付收入2.46亿元，较上年减少0.12亿元。剔除上级核减我县异地扶贫搬迁人数调减中央预算内投资1.07亿元，实际是增加的。
结转资金情况：2020年结转资金0.42亿元，全部是上级下达的指定用途专项指标结转。
收支平衡情况：2020年全县完成地方一般公共预算收入8.27亿元，上级补助收入30.15亿元，地方政府一般债务转贷收入6.77亿元(一般债券2.19亿元，借新还旧再融资债券4.58亿元)，从政府性基金预算调入3.17亿元，从国有资本经营预算调入80万元，上年结转收入883万元，收入总计为48.46亿元。完成一般公共预算支出43.14亿元，地方政府一般债务还本支出4.58亿元，上解上级支出0.32亿元，结转下年支出0.42亿元，支出总计48.46亿元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
2020年地方政府性基金收入完成8.35亿元（含国有土地使用权出让收入8.22亿元），上级补助收入1.14亿元（含抗疫特别国债转移支付收入0.8亿元），上年结转0.22亿元，地方政府专项债务转贷收入4.54亿元，收入合计14.25亿元；政府性基金支出10.67亿元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出4.64亿元、地方政府专项债务转贷收入安排的支出4.54亿元、抗疫特别国债安排的支出0.75亿元），调出资金到一般公共预算3.17亿元，结转下年支出0.41亿元，支出合计14.25亿元。
（三）社会保险基金预算
2020年社会保险基金预算包括城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、失业保险基金三项,本年基金收入3.66亿元，支出3.32亿元，结余0.34亿元，年末滚存结余3.66亿元。因社会保险基金统筹改革，“企业职工基本养老保险基金”、“城镇职工基本医疗保险基金”、“城乡居民基本医疗保险基金”从2020年起上划省、市统筹管理，基金预决算由省、市编报。
（四）国有资本经营预算
2020年国有资本经营预算收入1203万元，主要是众鑫公司原资产处置收入1200万元、上级补助收入3万元。国有资本经营预算支出1123万元，主要是为实现国有资产的保值增值，对五矿稀土江华公司增资扩股，结余资金80万元调入一般公共预算统筹使用。
上述“四本”预算的收支数均为快报数，实际完成决算数在与省财政结算后如有变化，届时我们再向县人大常委会报告。
（五）地方政府债务情况
2020年，省财政厅转贷我县地方政府债券11.31亿元，其中：新增债券7.72亿元（一般债券3.18亿元、专项债券4.54亿元）、再融资一般债券4.58亿元（借新还旧），减少一般债券0.99亿元（因省核减我县易地扶贫搬迁人数，调减2018年易地扶贫搬迁债券资金额度）。
2020年末地方政府债务余额为44.58亿元（一般债务余额30.81亿元、专项债务余额13.77亿元），在省核定的债务限额以内。
（六）直达资金情况
2020年财政部建立财政资金直达机制，资金直达市县基层、直接惠企利民。2020年我县共收到直达监控资金6.68亿元（含直达资金3.85亿元、参照直达资金2.83亿元），已形成支出6.43亿元，总体支出进度达96.26%，有效促进全县经济企稳回升，助力“六稳”“六保”成效明显。
二、2020年财政工作主要举措
2020年按照“三保”优先、有保有压的支出保障原则，稳妥处理财力可能与支出需求的关系，积极优化支出结构，严格压缩一般性支出，全力保障“三保”、疫情防控、“三大攻坚战”和县委、政府重大决策支出。通过增收节支挖潜，全面统筹协调，坚决防范债务风险，实现财政收支平衡。
1.聚力化解增收提质矛盾。一是坚决落实减税降费政策。在疫情与国内外经济形势异常严竣的情况下，积极助推复工复产，激发市场微观主体活力。2020年减免各项税费6000万元，对承租国有资产类生产经营用房的中小微企业、个体工商户减免租金518万元，切实减轻企业和个人负担，保住了市场主体和民生就业。二是创新发展理念。做大做强支柱产业，把发展产业、培植财源作为长远之策，增强财源发展后劲。2020年县级财政安排3亿元创新创业产业发展资金，大力支持招商引资、园区建设、人才引进和高新技术发展，培育了以九恒集团、贵德集团等企业为代表的新材料产业群，以丰辉电机、龙德晟机电等企业为代表的电机制造产业链，产业优势日益凸显。三是全力向上争资。全年上级补助收入30.15亿元，同比增长7.29%，其中财力性转移支付收入12.7亿元，同比增长11%；争取新增债券资金7.72亿元（含2019年我县政府化债工作取得优异成绩，省财政奖励我县一般债券资金0.9亿元），同比增长42.6%，为全县社会经济恢复、民生事业发展提供了强有力的保障。
2.聚力化解减收增支矛盾。一是强化资金保障顺序。始终把“保工资、保运转、保基本民生”摆在首位，牢牢兜住财政库款底线。二是全面提升预算绩效评价。2020年结合扶贫资金国检契机，强化预算绩效评价监督应用，收回结转结余资金0.2亿元，财政资金绩效理念深入人心。三是严格落实调整措施。按照“广开源、强征管、压一般、硬约束、求实效、防风险”的主要举措，继续压减一般性支出，对2020年度县本级预算指标实行零结转，结转结余资金依法依规收回,全年盘活存量资金2.81亿元。四是项目评审质量进一步提高。全年投资评审审核项目210个，送审金额9.53亿元，核减1.14亿元，核减率11.93%。五是加强政府采购与国有资产监管协同推进。资产配置实行存量资产与采购预算双重审核机制，有效避免重复购置、超标配置、资产管理缺位等公共资源浪费行为。
3.聚力推动民生事业合理提档升温。民生支出占财政总支出的77.07%。一是继续支持教育事业稳步均衡发展。2020年教育支出8.27亿元。主要是大力推进城乡学位建设，义务制教育消化“大班额”问题化解到位，并向“标准班额”转化，学前教育全面消除“公办园”空白乡镇，普高、职高学位不足问题得到进一步缓解；全面实施普惠性学前教育经费补助，按年生均500元标准拨付普惠性民办幼儿园公用经费；义务教育和高中教育生均公用经费稳步提标，小学、初中年生均公用经费标准提高50元，高中生均公用经费由600元/年提高到1000元/年；全面改善学生用水、用车、热水沐浴、校园安全等条件。二是继续健全社会保障体系。2020年社会保障和就业支出5.67亿元。主要是落实就业补助政策，推进就业再就业工作，支持农民工返乡创业；稳步提升城乡低保救助和特困人员救助水平，扩大低保保障范围，对城乡困难家庭应保尽保，及时将符合条件的城镇失业和返乡人员纳入低保等救助范围。2020年全县城乡低保月人均补助水平分别达到387元、251元，城镇特困、农村集中和分散特困人员保障月人均补助标准分别达到 741元、650元、435元；做实脱贫攻坚保障对接，对无法依靠产业扶持和就业帮助脱贫的1602个贫困对象实行政策性保障兜底。三是继续深化医疗卫生体制改革。2020年卫生健康支出5.6亿元。坚持把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，全力支持新冠疫情防控，筹措相关防控资金4360万元。居民医保人均财政补助标准提高30元，达到每人每年550元，同步提高个人缴费标准；基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高5元，达到每人每年74元，新增基本公共卫生服务财政补助经费全部用于强化基层卫生防疫。统筹债券资金、中央预算内基建资金，投入1.86亿元支持县域医院提质改造，主要用于县民族中医院整合搬迁扩建、人民医院医疗综合楼建设、妇幼保健计划生育服务中心保健楼建设。四是大力促进文旅融合事业蓬勃发展。2020年文化体育与传媒支出0.72亿元。主要是推进公共文化服务体系国家示范区建设，积极构建现代公共文化服务体系，改善基层公共文化体育设施条件，推进文化馆、站免费开放，统筹整合安排530万元用于图书馆、文化馆提质改造，提升公共文化服务供应能力，抓好精品旅游线路重点县建设，推动红色教育基地、传统古村落建设。五是助力支持“乡村振兴”战略。2020年农林水支出9.11亿元，主要是抓好垃圾收运体系建设，加快“厕所革命”、“空心村整治”进程，推动美丽乡村建设提档升级；积极落实各项惠农补贴政策，加大农村安全饮水、水库移民避险解困、大中型病险水库维修、河道整治等投入，切实改善农业农村农民生产生活条件；加强农村基层组织运转经费保障，增强基层组织服务能力。
4.聚力支持打好三大攻坚战。一是防范化解政府债务风险。地方政府债务还本付息做到“借新还息不发生，三保资金不断链，隐性债务不增长”，确保债务风险可控。2020年偿还地方政府债务本息5.6亿元（一般债和专项债），在多方努力下，地方政府隐性债务和关注债务也得到有效化解，全县综合债务率较上年下降18个百分点，是债务率相对安全地区。二是巩固提升精准脱贫成果。2020年投入涉农整合及财政扶贫资金3.24亿元（其中涉农整合资金2.12亿元），重点支持产业发展、基础设施建设、社保保障等支出，全县贫困人口脱贫成果巩固提升成效明显。三是大力支持污染防治。2020年县财政统筹资金2.25亿元，集中用于落实打好污染防治攻坚战目标计划任务。启动实施乡镇污水管网建设、农村改厕、饮用水水源保护等项目，污染防治取得实质性进展。
三、2021年财政预算草案
2021年全县财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实习近平总书记考察湖南重要讲话精神，按照县委经济工作会议部署，大力实施“三高四新”战略，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果。落实积极财政政策并提质增效且更可持续；强化财政资金统筹，优化财政支出结构；全面落实党政机关过“紧日子”要求，精打细算，节用裕民；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理；加强政府债务管理，严防财政运行风险，加快推动财政高质量发展，确保“十四五”开好局起好步。
（一）一般公共预算
1.财政收入。2021年财政收入总量预计51.62亿元。其中：地方一般公共预算收入9.09亿元（按增长10%预计），上级补助收入29.81亿元（其中：返还性收入0.61亿元，一般性转移支付收入26.57亿元，专项转移支付收入2.63亿元），上年结转收入0.42亿元（2020年未拨上级专项），借新还旧再融资地方政府债券资金收入5.81亿元，从政府性基金预算调入5.46亿元，收回存量资金1.03亿元。
2.财政支出。2021年一般公共预算支出总量预计51.62亿元。其中：一般公共预算支出44.41亿元（含上级指定用途专项17.28亿元、上年结转支出0.42亿元），上解支出0.37亿元，地方政府一般债务还本支出5.81亿元，收回存量支出1.03亿元。
一般公共预算支出分科目情况：
（1）一般公共服务支出38699万元；（2）公共安全支出10967万元；（3）教育支出85527万元；（4）科学技术支出6633万元；（5）文化体育与传媒支出11995万元；（6）社会保障和就业支出56903万元；（7）卫生健康支出59274万元；（8）节能环保支出18097万元；（9）城乡社区事务支出26725万元；（10）农林水事务支出80011万元；（11）交通运输支出12808万元；（12）资源勘探信息等支出2464万元；（13）商业服务业等支出2639万元；（14）金融支出94万元；（15）自然资源海洋气象等支出4687万元；（16）住房保障支出12785万元；（17）粮油物资储备支出1327万元；（18）灾害防治及应急管理支出3479万元；（19）预备费1000万元；（20）债务付息支出8024万元。
（二）政府性基金预算情况
根据基金项目编制，做到以收定支，并加大与一般公共预算统筹安排力度。2021年地方政府性基金收入预计7.25亿元（其中国有土地使用权出让收入7.14亿元，城市基础设施配套费收入800万元，污水处理费收入250万元），上年结余0.41亿元，上级补助收入0.53亿元（上级预下达专项基金数额），收入总计8.19亿元。政府性基金支出预计2.73亿元（含地方政府专项债务付息支出0.51亿元），调出资金5.46亿元，支出总计8.19亿元。收支两抵，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算情况
2021年全县社会保险基金包括城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、失业保险基金三项。基金收入预计完成3.95亿元，基金支出3.59亿元，当年结余0.36亿元。分项看：城乡居民基本养老保险基金收入1.29亿元，支出0.94亿元，当年结余0.35亿元；机关事业单位养老保险基金收入2.64亿元，支出2.63亿元，当年结余168万元；失业保险基金收入205万元，支出243万元，当年结余-38万元，年末滚存结余2496万元。
（四）国有资本经营预算情况
2021年国有资本经营预算预计本年没有收入，无收支数据。
四、2021年财政工作主要措施
（一）践行新发展理念，助力财政高质量发展
1.做强大企业。始终坚持“服务是第一工作、招商是第一菜单、项目是第一抓手、产业是第一支撑”的工作理念，围绕省委实施“三高四新”战略抓产业项目，进一步提升财政收入质量。一是充分利用园区、矿产资源、地理环境等优势，重点巩固和培育海螺产业、五矿稀土产业、风电产业、烟草产业4个年纳税收过亿的“产业航母”建设，进一步稳固财源，壮大园区经济。二是加大财政对总部经济的扶持力度，鼓励企业在我县设立企业（集团）总部，实现总部统一结算，税收就地入库。围绕园区产业链新开辟货运线路，支持现代物流业做大做强。三是建立和完善“银政、银企”合作新机制，金融部门要围绕园区产业链、重点项目建设加大信贷投入、扩大信贷规模。整合政府投资资源，落实好有关财税政策，通过财政贴息、财政补贴、融资担保等多种手段，支持产业链企业做大做强。四是鼓励企业上市，充分发挥企业潜力，积极培育上市储备企业，全力支持企业在江华上市。
2.培育小巨人。一是持续践行“母亲式”服务，加快打造“马达之城、小家电之乡”亮丽名片，形成新的经济增长极。重点支持以丰辉电机、锐毅马达、龙德晟机电、长锦成电器等企业为代表的电机电器特色产业链建设，力争培植一批税收过千万的企业。二是加快现有产业链的延链、补链和强链，变“引企业”为“引集群”，重点扶持以九恒集团、贵德集团、盛华达电池为代表的新材料产业集群，打造新的亿元税收贡献体。三是加强入园企业的培育和管理，力争年纳税额200万元以上的企业新增15家以上。四是支持地方金融行业的发展，重点支持金融服务“三农”的主力军，力争江华农商行的年纳税收过亿元，新阳村镇银行的年纳税收过千万元。五是持续实施制度性减税降费政策，坚决把该减的税减到位，把该降的费降到位，助力企业轻装上阵、更好发展。
3.积极争资引项。一是要紧密结合“十四五”规划编制和我县发展要求，加强政策研究，吃透中央、省、市文件政策精神，紧紧围绕国家和省级的资金投向，准确把握上级政策和资金投放重点，加强沟通对接，确保靶向精准、路径精准、信息精准，根据国家产业政策和资金投向，迅速调整工作方案和工作重点。二是要做好项目筛选、储备、立项前期准备工作，通过精心筛选、谋划论证储备项目，切实加大项目入规入库力度。三是将跑项争资目标任务分解到各部门，压实工作责任，完善工作机制，支持鼓励各级各部门向上级申报争取项目资金，确保跑项争资工作排在全市前列。
4.强化征管措施。一是重点推进综合治税，堵塞税收征管漏洞。以综合治税平台为依托，进一步健全纳税人经营信息采集网络，实现税务、公安、交警、房产、自然资源、住建等多部门信息共享，推动形成党委政府各部门“协同作战”的协税护税网络，通过加强互通信息、联合执法等，不断完善税收共治体系，从源头上防范税收流失。二是开展欠税、漏税专项行动，形成震慑力。组织财税部门、园区及乡镇对所辖区内所有企业进行一次房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税拉网式大排查，建立台账，做到税源清、底子明，征收有理有据，应收尽收。加强对房地产、重点工程等领域的欠税整治，对拒不配合税务部门制定清欠方案、积极清缴欠税的，及时协调公检法依法介入、联合办案，对恶意欠税的开发商和企业采取限供发票、税收保全、强制执行等必要措施，依法从严从重从快处罚。三是加强非税收入征管，按照“以票管收、系统控收、稽查促收”的要求，加大非税收入征管力度，做到应收尽收，坚决杜绝擅自减免、缓收、少收或截留、挤占、挪用。要加大土地出让金、国有资源有偿使用、政府性基金、公租房租金等的征管清收，拓宽增收渠道。
（二）树立过紧日子思想，提升财政保障能力
1.优化财政支出结构。坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业。正确处理好发展经济和保障民生的关系，既要在经济发展的基础上不断加大民生保障力度，又不能脱离财力作难以兑现的承诺。进一步明确财政支出结构，严把预算源头关，精打细算过“紧日子”。加快支出进度，提高财政资金配置效率和使用绩效。低效、无效支出一律压减，非重点、非刚性和非当前必需的支出一律不得安排。强化预算刚性约束，坚持“先预算后支出、无预算不支出”，除党中央、国务院和省委省政府有明确要求及应急救灾等支出外，各部门不得以省、市部门对县以标准化建设、工作考核、资金配套等名义要求财政新增支出。新增项目支出要从严控制，原则上不开新的支出口子，确保一般性支出只减不增。
2.支持“三大”攻坚战。一是做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。落实脱贫后“5年过渡期”政策，保持政策总体稳定，做好防止返贫监测。二是坚持资金投入同污染防治攻坚任务相匹配，大力推动绿色发展。加强污染防治，推进重点生态保护修复，积极支持“绿水青山就是金山银山”，推动生态环境明显改善。三是主动作为防范政府债务风险。建立债务风险事前干预和事后应急处置机制，健全隐性债务常态监测机制，牢固树立“红线”意识和“底线”思维，积极通过盘活各类资金资产等多渠道化解存量债务，以及开展“六个一批”措施平滑缓释债务风险，有序打破刚性兑付，防范“处置风险的风险”，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，促进经济社会持续健康发展。
3.兜牢“三保”底线。一是多渠道筹措资金，优先保障工资性支出。二是保障单位基本运转，提高资金使用效率，做到有保有压。三是保障基本民生支出，统筹用好就业补助资金等，加大对重点群体就业的帮扶；加大教育财政投入，优化支出结构，使“学有所教”获得更高质量发展；增强社保能力，确保各类养老金、补贴补助金标准与经济发展相适应；提升医疗保障条件和水平，适当提高城乡居民医保人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。
4.全面推进乡村振兴。按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”总要求，统筹推进乡村振兴。一是支持加快发展乡村产业，推进“一县一特”产业发展，进一步加大对茶叶产业和水果种植等的扶持力度，积极对接粤港澳大湾区“菜篮子”工程，推进农产品精深加工产业链建设，打造有规模、有品质、有潜力的富民兴农产业。二是加强社会主义精神文明建设，推进农村移风易俗常态化。三是实施乡村建设行动，完善乡村基本设施建设和村级综合服务平台建设，着力支持农村改厕、污水治理、垃圾治理、村容村貌整治，推动城乡融合发展见实效。四是深化农村改革，加强和改进乡村治理。完善农业支持保护制度，支持农村宅基地制度改革试点，推进农业专业社会化服务体系建设，培育壮大村级集体经济发展，加强基层组织和平安乡村建设。五是支持文化生态旅游融合发展，建设“产、城、人、文”四位一体，生产生活生态深度融合发展的特色小镇，着力打造全国知名生态文化旅游目的地。
5.完善资产配置制度。把握“控增量，盘存量”的总要求，坚持“节约、适用、够用”的原则，进一步制定国有资产配置标准和预算限额。加强国有资产动态信息管理。建立资产调剂使用制度，设立闲置资产调剂库，严格按照“先调剂、后新增”的原则配置资产。严格控制资产处置行为，防止资产不当损失和浪费。
（三）强化绩效意识，提升财政管理效能
1.完善预算管理制度。一是加强全口径预算管理，完善预算单位公用经费定员定额保障标准，确保一般性支出安排有据可查、有章可循。全面推进“零基预算”管理，破除预算安排基数依赖和固化的格局，推动预算编制标准化、科学化。二是完善国库集中支付制度，加快构建现代国库管理体系。扩大预算单位财务自主权，强化预算单位主体责任。优化财政工资统发流程，稳步推进国库集中支付电子化改革。规范银行账户管理。三是规范财政库款管理，动态调控库底资金。始终坚持优先“三保”支出，研究建立库款预警机制，坚决防范支付风险。四是加强政府采购监管。严格执行政府采购预算，年初未列入预算的项目，一律不接受计划备案。已列入预算的采购项目，制定的需求标准以满足基本功能为限，不得超标准限额进行配置。全面推进政府采购电子卖场改革，政府采购限额标准以下的货物、服务和工程全部纳入电子卖场管理。五是大力盘活存量资金资产，加快预算执行进度，加大结余结转资金清收和财政对外借款清欠力度，对已安排未执行完的预算指标实行年终零结转。六是重点推进预算管理一体化系统建设。全面规范预算管理数据结构，推动财政部门预算管理模式和业务数据的统一；打破信息孤岛，整合业务系统，推进财政管理一体化系统建设。
2.严格项目建设管理。对政府投资类项目，没有明确资金来源的，一律不得审批，一律不得开工建设。涉及举债融资的，依法合规落实资金来源和偿还责任。加强项目概预算管理，强化建设项目设计变更和新增工程量审批程序，严禁未批先建和违规增加项目投资。对超概算超预算的项目，在合理范围之内的,依规依程序审核审批后，由项目单位从自有资金中调剂解决；超过合理范围的，财政不安排资金。
3.全面预算绩效管理。全面实施预算绩效管理，开展第三方中介机构绩效评价工作，实现专项资金第三方绩效评价全覆盖。利用大数据平台，推动财政支出绩效指标、绩效审计指标、财审监管等方面信息互联互通，实现财审联动、形成监管合力。强化结果应用，重点解决绩效和预算“两张皮”的问题，将绩效评价结果作为预算安排的依据。
4.筑牢资金监管防线。切实加强财政资金监督管理，履行好财政资金管理使用责任，确保财政资金安全高效使用。充分利用直达资金等各类信息监控平台系统加强财政资金监管，切实提升财政管理水平。
5.加强乡镇财务管理。建立健全乡镇财政财务管理制度，深化“乡财县管”和乡镇国库集中支付改革，加强乡镇财政资金监督管理，确保资金安全高效运行，各乡镇必须成立财政资金监督管理工作小组，对乡镇财政资金实行事前事中事后跟踪反馈；深化政府会计制度改革，完善乡镇财政队伍建设；规范惠民惠农补贴发放管理，确保党的爱民政策有效落实；指导做好村账乡代理工作，加大农村财会人员培训力度，推进村级账务“互联网+监督”公开公示。
各位代表，2021年是建党100周年，是“十四五”开局之年，也是实施“三高四新”战略的首战之年，做好财政工作意义重大，预计今年我县收支矛盾依然突出，面临的挑战和压力会更大，财政工作任务更加艰巨。我们将在县委、政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，围绕全县中心工作，全面贯彻落实县委、县政府各项重大决策部署，坚定信心、真抓实干、开拓进取，扎实推进各项财政工作，为全面建设现代化江华而努力奋斗!
名词解释：
1.一般公共预算。对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算。对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.社会保险基金预算。对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
4.国有资本经营预算。对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
5.地方收入。即一般公共预算地方收入，是指“分税制”体制下实际留存于地方的财政收入。
6.非税收入。指各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织，依据有关法律、行政法规，履行管理职能、行使国有资产或者国有资源所有权、提供特定服务或者以政府名义征收、收取、提取、罚没、追缴、募集的税收以外的财政性资金。
7.抗疫特别国债。指2020年为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债。
8.再融资债券。指为偿还部分到期地方政府债券本金而发行的政府债券。日常工作中也叫“借新还旧债券”。
9.地方政府专项债券。指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
10.“六稳”。指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
11.“六保”。指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
12.“三保”。指保工资、保运转、保基本民生。
13.“三高四新”。指打造国家重要先进制造业、具有核心竞争力的科技创新、内陆地区改革开放的高地，在推动高质量发展上闯出新路子，在构建新发展格局中展现新作为，在推动中部地区崛起和长江经济带发展中彰显新担当，奋力谱写新时代坚持和发展中国特色社会主义的湖南新篇章。
