（湖南省）关于怀化市辰溪县2021年预算执行情况及2022年预算(草案)报告
辰溪县2021年预算执行情况及2022年预算(草案)报告
——2021年10月19日在县第十七届人民代表大会第一次会议上
辰溪县财政局局长 周 丹
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算预计执行情况
（一）2021年公共财政预算收支预计执行情况
1、收入预计完成情况：2021年公共财政预算收入预计完成410132万元，为调整预算的101.77%。其中：（1）地方财政收入56291万元；（2）上级补助收入267957万元，其中：返还性收入6813万元，一般性转移支付收入235161万元，专项转移支付收入25983万元；（3）债务转贷收入37885万元，其中：再融资债券收入18685万元，一般债券收入19200万元；（4）上年结余5197万元；（5）政府性基金调入37136万元；（6）国有资本经营预算调入5666万元。
2、支出预计完成情况：2021年公共财政预算支出预计完成410012万元，为调整预算的101.76%。其中：（1）一般公共预算支出385627万元；（2）上解支出5700万元；（3）债务还本支出18685万元。
3、预计平衡情况：2021年公共财政预算收入预计完成410132万元，支出预计完成410012万元，收支相抵，结余120万元。
（二）2021年政府性基金预算收支预计执行情况
1、收入预计完成情况：2021年政府性基金收入预计完成125433万元，为调整预算的108.76%。其中：（1）上级专项基金收入1800万元；（2）政府性基金收入80680万元（土地出让价款收入78630万元，其他土地出让收入1200万元，城市基础设施配套费收入400万元，污水处理费收入450万元）；（3）专项债券收入37800万元；（4）政府性基金上年结余5153万元。
2、支出预计完成情况：2021年政府性基金支出预计完成125413万元，为调整预算的108.76%。其中：（1）政府性基金支出88157万元；（2）上解支出120万元；（3）调出资金37136万元。
3、预计平衡情况：2021年政府性基金收入预计完成125433万元，支出预计完成125413万元，收支相抵，结余20万元。
（三）国有资本经营预算预计执行情况
国有资本经营预算收入预计完成5666万元，该笔收入是6月份经济建设投资有限公司股权转让收入，国有资本经营预算支出预计完成5666万元，其中调入公共财政预算5666万元。
（四）社会保险基金预算收支预计执行情况
1、收入预计完成情况：2021年社会保险基金预计总收入47286万元，为年度预算的105.8%。其中：（1）保险费收入18447万元（其中：县级财政对困难人员代缴37万元）；（2）中央、省级财政补助收入11844万元；（3）县本级财政补助收入16651万元（其中：机关养老保险16230万元、县级财政对城乡居民养老缴费补贴89万元、县级财政对城乡居民养老保险基础养老金补贴332万元）；（4）利息收入33万元；（5）其他收入1万元；（6）转移收入310万元。
2、支出预计完成情况：2021年社会保险基金预计总支出44624万元，为年度预算的107.5%。其中：（1）社会保险待遇支出44289万元（其中：城乡居民养老个人账户支出343万元）；（2）转移支出138万元；（3）其他支出126万元；（4）失业保险稳定岗位补贴支出30万元；（5）失业保险技能提升补贴支出1万元；（6）失业保险基金上解上级支出40万元。
3、预计平衡情况：上年基金滚存结余23156万元，加本年
末基金结余2662万元，2021年年末滚存结余25818万元。
二、预算执行特征
（一）财政收入总量、质量、增量稳步提升，全市排名稳步靠前。根据我县第十六届人民代表大会第六次会议通过，2021年地方财政总收入任务为57563万元。截止到9月30日，全县累计完成地方财政总收入54653万元，较上年同期增长25.74%，增幅全市排名第2位，进度全市排名第1；全县累计完成地方税收收入36988万元，较上年同期增长28.67%，全市排名第8位，税占比73.06%，财政收入质量稳步提升。
（二）重点民生支出保障有力，“三保”标准不断提升，库款保障系数安全。在各项刚性支出有增无减的情况下，财政部门千方百计统筹财力，各项民生及重点支出得到有力保障。截止到9月30日，全县财政总支出累计完成353538万元，较上年同期增加6547万元，增长1.89%；库款累计流出353409万元，月未库款余额12910万元，库款保障系数为0.33，库款保障系数处于财政部规定不低于0.3的安全区间，没有出现库款保障系数风险。其中公共财政预算支出累计完成311183万元，较上年同期增加8283万元，增长2.73%，为预算的84.98%；政府性基金支出累计完成42355万元，较上年同期减少1736万元，下降3.94%，为预算的103.73%。民生支出包含教育、社会保障、住房保障、文化、卫生健康、交通等支出总额达到235582万元，占公共财政预算支出的75.71%，各类民生重点支出得到及时保障。
（三）债务化解工作稳健有序，整体债务风险可控，风险等级为“相对安全地区”。截至2021年9月末，我县政府性债务总计为49.66亿元，其中：法定政府债务（债券）余额为31.52亿元，占63.47%；隐性债务余额为17.69亿元，占35.62%；政府关注债务0.45亿元，占0.9%。2021年我县计划化解政府性债务本息共4.53亿元，其中：支付法定政府债务利息0.93亿元；偿还化解隐性债务本金2.92亿，利息0.6亿元；偿还化解关注债务本金0.06亿元，利息0.02亿元。今年1-9月已化解隐性债务1.79亿元，占年度化解隐性债务计划的61.3%，偿还资金来源全部为财政预算资金安排。自2018年8月至2021年9月末，已累计偿还化解隐性债务10.78亿元，占隐性债务总额的37.85%，综合债务率保持在较低水平，其中2019年综合债务率为102.52%，2020年综合债务率为111%。我县债务风险等级始终保持在“相对安全区间”，没有发生债务风险事件。
（四）财政管理改革有序推进，财政管理工作全省绩效考核连续A级以上。大力推进预算一体化改革，预算一体化改革是响应习近平总书记关于以信息化推进国家治理体系和治理能力现代化的重要讲话精神，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为深化预算制度改革提供基础保障，推动加快现代财政制度。预算一体化最核心是切实硬化预算约束，真正做到支出以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。继续完善“3+Ｎ”财审联动机制，逐步对财政资金绩效评估实现全覆盖。继续深化涉农整合资金改革，整合涉农资金17000万元，重点投入脱贫攻坚、产业发展、美丽乡村建设、农业基础设施、交通基础设施、危房改造等民生工程和领域，为脱贫攻坚提供有力财力保障。继续深化惠农补贴一卡通发放改革，将凡能通过“一卡通”发放的财政补贴资金，如民政、教育、移民、农户生产生活补助资金等全部纳入“一卡通”发放。2021年，我县纳入“一卡通”发放项目共计47项，发放惠民惠农补贴资金31900万元。各项改革工作得到了省厅的高度肯定，2019年被评为全省“县市区财政管理工作绩效考核AA级单位”，2020年被评为全省“县市区财政管理工作绩效考核A级单位”。
过去的一年，在县委、县政府的坚强领导下，在人大、政协及社会各界的关心和支持下，我们积极探索财政改革路径，实现了收支平衡，保障了财政平稳运行，成绩来之不易。但同时，也要清醒地看到，财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题：一是财政收入增长乏力，人员类等刚性支出压力逐年增加，收支矛盾异常突出；二是“3+Ｎ”财审联动机制需进一步完善，财政资金使用效益需进一步提高；三是预算执行需进一步从严从紧，预算刚性约束有待进一步加强。对此，我们将高度重视，在今后的工作中切实加以改进和解决。
三、2022年预算编制的总体思路和基本原则
2022年预算编制的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实省委“三高四新”战略和市委“三城一区”战略目标，坚持稳中求进的财政工作总基调，大力培植财源，强化收入征管，确保财政收入平稳增长；推进资金统筹，优化支出结构，切实保障和改善民生；大力推进预算一体化改革，狠抓资金绩效，奋力建设湘南湘西承接产业转移示范区、武陵山片区乡村振兴样板区、五省周边现代物流聚集区、大湘西地区先进制造业高地，加快推动辰溪高质量跨越式发展。
2022年预算编制的基本原则是：按照以收定支、优化结构、兜牢“三保”、防范风险的原则，科学、务实、稳健的编制我县2022年财政收支预算，充分发挥财政资金精准补短板和民生保障作用，确保我县社会经济平稳健康发展。
四、2022年预算编制的重要方向
（一）打实收入
2022年公共财政预算总收入366768万元，其中：(1)地方财政收入按2021年预算数增长6%测算，非税收入按照占地方财政收入27%占比测算；(2)上级财力性补助收入按照2019-2021年三年平均数测算;(4)上级专项转移支付收入140000万元。
（二）守住底线
把“保工资、保运转、保基本民生”作为第一保障次序。一是全年足额安排人员支出93929万元。二是公用经费按2021年标准保障。全年安排公用经费8693万元。三是全力保障基本民生。保基本民生支出安排139976万元，其中县本级安排32468万元，以上均为必保项目。
（三）优化结构
按照党中央、国务院重要决策部署，全面过“紧日子”的要求，一是遵照零基预算按照“3+Ｎ”模式对项目及专项进行绩效评估，共压减或取消项目及专项6180万元；二是压减公用经费标准，四大家及常委部门带头压减公用经费至国家标准，节减资金539万元。节省财力用于保障重点民生领域，提高民生支出占比达80.16%，进一步优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。
（四）保障重点
绝不超出财政承受能力新增政府隐性债务，杜绝形成新的债务风险，始终将债务风险率控制在绿色空间。紧扣县委、县政府部署谋划，以项目为载体促进县域经济长远发展。统筹整合中央、省及市各类涉农资金，用于乡村基础设施建设和产业发展，大力促进乡村振兴；积极向上争取债券资金用于育才学校、城区断头路建设、人武部搬迁等重点项目，提升基本公共服务，推动县域经济稳定发展。
五、2022年政府收支预算具体内容
第一部分：2022年公共财政收支预算
2022年公共财政收支预算情况说明如下：
（一）公共财政预算收入安排
2022年一般公共预算收入226768万元，，收入总计366768万元，具体收入组成如下：
（1）全县地方财政收入59668万元。按2021年预算数56291万元，同比增长6%，具体任务分解为税收收入45623万元，非税收入14045万元。2022年非税收入占地方财政收入占比为23.54 %，在全省非税控制占比29.8%以内；
（2）上级补助收入267100万元。其中：①返还性收入6813万元；②一般性转移支付收入235068万元；③专项转移支付25219万元；
（3）调入一般公共预算40000万元。从政府性基金预算调入资金35000万元平衡公共财政预算；从国有资本经营预算调入资金5000万元平衡公共财政预算。
其中：按省预算编制审核口径计算的“三保”可用财力合计为335849万元，具体构成为：地方财政收入59668万元，一般转移支付收入235068万元，税收返还收入6813万元，调入资金40000万元，减上解支出5700万元。
(二)公共财政预算支出安排
2022年支出总计366529万元（其中：一般公共预算支出226529万元，上解支出5700万元）。
1、按照财政部县级基本财力保障范围和标准安排的2022年“三保”支出情况：①保工资支出安排合计93929万元，其中：在职基本工资37683万元（行政部门含参公单位13470万元，公检法部门1912万元，其他部门22300万元）；在职年终一次性奖金1234万元（行政部门含参公单位1085万元，公检法部门149万元）；离休人员经费73万元；规范津贴补贴9990万元（行政部门含参公单位8712万元，公检法部门1248万元，离休人员30万元）；事业单位绩效工资14470万元；在职工资附加性支出24417万元；机关人员职务与职级并行制度600万元；乡镇工作补贴4357万元；差额拨款单位财政补助职业年金300万元；完善人民警察工资待遇政策805万元;②保运转支出安排合计8693万元，其中：行政部门含参公单位6058万元，公检法部门1211万元，其他部门1424万元；③保基本民生支出安排合计139976万元，其中：巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接支出18995万元；教育经费支出12099万元（学前教育幼儿资助762万元，城乡义务教育生均公用经费4161万元，义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费120万元，家庭经济困难学生生活补助813万元，普通高中学生资助509万元，中职教育学生资助672万元，农村义务教育学生营养改善计划5061万元）；文化支出617万元；社会保障支出18100万元（城市居民最低生活保障2626万元，农村居民最低生活保障3428万元，城乡居民社会养老保险11910万元，孤儿基本生活保障136万元）；卫生健康支出29759万元（城乡居民基本医疗保险24693万元，基本公共卫生服务4102万元，计划生育支出964万元）；村级支出5813万元；其他基本民生支出54112万元（农业支出19108万元，教育支出4523万元，文化支出393万元，社会保障支出5909万元，医疗卫生支出8566万元，科学技术支出4090万元，污染防治和自然资源保护修复等生态环保支出2519万元，住房保障支出5969万元，其他必要的基本建设支出和其他社会事业发展支出3036万元）。
2、县本级项目及专项配套支出67796万元。
3、债务付息支出10543万元。
4、预备费2400万元。
5、上级转移支付安排的支出32492万元（剔除保基本民生项目上级资金107508万元）。
6、上解上级支出5700万元。
7、年初预留5000万元。
（三）公共财政收支预算平衡情况
根据上述收支情况算账，2022年全县公共财政预算收入366768万元，支出366529万元，收支相抵，结余239万元。
第二部分：2022年政府性基金收支预算
（一）政府性基金预算收入。2022年政府性基金收入预算56000万元，其中：
1、国有土地使用权出让收入40000万元；
2、土地增减挂钩及耕地占补平衡收入15000万元；
3、其他基金收入1000万元，主要是：
（1）污水处理费收入500万元；
（2）城市基础设施配套费收入500万元。
（二）政府性基金预算支出。2022年政府性基金支出安排56000万元，具体如下：
1、土地开发及征拆成本10000万元；
2、污水处理费支出500万元，主要用于城市污水处理及维护费；
3、城市基础设施配套费安排的支出500万元，主要用于城市公共路灯电费及水费；
4、债务还本付息8000万元，其中：化解隐性债务3000万元，专项债券还本付息5000万元；
5、乡村振兴专项资金2000万元；
6、调出资金平衡一般公共预算35000万元。
（三）政府性基金预算收支平衡情况
2022年政府性基金预算收入56000万元，政府性基金预算支出56000万元，收支平衡。
第三部分：2022年国有资本经营收支预算
（一）国有资本经营预算收入。2022年国有资本经营预算收入安排5000万元。
（二）国有资本经营预算支出。2022年国有资本经营预算调出资金平衡公共财政预算5000万元。
（三）国有资本经营预算平衡情况。2022年国有资本经营预算收入安排5000万元，2022年国有资本经营预算调出资金平衡公共财政预算5000万元，收支平衡。
第四部分：2022年社会保险基金收支预算
根据财政部、人力资源社会保障部统一规定和工作部署，预计2021年10月底以前，上级不会下达2022年基金预算编制任务数据包，故2022年社保基金预算暂不列入本次编制中，待2022年预算调整时纳入调整预算。
六、实现预算收支的主要措施
在实施更大规模的减税降费政策、新冠疫情、防范政府性债务风险及增资提标等刚性支出不断加大等多重因素影响下，我县财政收支矛盾进一步加剧，实现社会经济平稳发展的任务更加艰巨。为确保2022年我县财政收入稳增长，坚决防止“三保”资金支付风险，重点保障到位，我们着重抓好以下五个方面工作：
（一）培植财源抓收入。一是打造先进制造业高地。旗帜鲜明的大抓产业，推进蓝伯化工、九鼎新材料、捷诚硅业扩能延链、华中莫来石复工复产，支持旭联信息、飞尔斯磁电新材料、贝尔动漫等做大做强，以石灰岩深加工为重点的传统主导产业打造百亿产业群，打造大湘西地区先进制造业高地。二是向上争取抓增收。兑现向上争取项目资金奖惩办法，加大政策研究力度，科学包装项目、积极争取项目及专项债券资金，力争项目资金和债券资金增长25%以上。
（二）统筹财力稳“三保”。财政部门按照“以收定支”的原则，坚持“人员工资、民生社保、考核专项、基本运转、工程项目”的次序安排财政资金支出计划，每月按周会同相关部门共同研究协商资金保障方案，坚决做到人员、社保等资金按月按时足额发放，教育、医卫、农林等基本民生项目统筹财力保障到位。
（三）守住底线防风险。一是着力偿还存量债务。财政部门会同平台公司，按季制定到期债务和利息的化解方案，明确化债资金来源，重新制定年度均衡化债计划。同时，加快平台公司转型，抓紧推进特许经营项目的实施，激活平台公司的造血功能，压实平台公司经营收益化债责任。二是坚决不新增债务。各部门和乡镇对超出财政承受能力，可能新增政府隐性债务的，无明确资金来源的项目一律不予立项开工，杜绝形成新的债务风险，始终将债务风险率控制在绿色空间。三是守住库款保障系数。实时掌握国库库款余额情况，切实守住月末财政库款0.3保障系数，预算执行过程中，如出现库款系统低于安全值，将采取暂停、暂缓一切非紧要资金拨付，确保库款系数不出风险。
（四）压减支出收结余。一是不折不扣落实过“紧日子”要求。在确保单位维持基本运转的前提下，把过“紧日子”作为长期工作方针，打破支出基数概念和固化格局，对单位及乡镇基本运转日常报账实行额度管理制度，超过额度无特殊情况不予报账。二是大力清收结余资金。对部门当年人员经费、公用经费、“三公”经费未使用资金以及结转一年以上的资金额度作为结余资金管理，一律收回，统筹用于保障民生。
（五）强化管理勇创新。一是深化预算一体化改革。实现各级预算数据生产和对接传输标准化，在此基础上推动部门和单位预算信息与财政部门共享，以及全国各级预算数据的集中管理。政府预算编制、执行结果及形成资产情况作用于以后年度预算编制，环环相扣，形成预算全过程的管理闭环。预算形成指标，指标控制支出，切实硬化预算约束，真正做到支出以批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。二是深入推进财审联动机制。继续完善大“3+n”和小“3+n”绩效评估制度，实施全面预算绩效管理，落实财审联动，将评价结果、审计整改情况作为改进管理、完善政策和编制年度预算的依据，对实施效果不明显、发现问题较为突出的项目和单位，不安排或少安排预算，使财政资金分配更加突出重点、提质增效，提高财政资金使用效益。三是加强国有资产的管理。加强基础管理，确保家底清晰，进一步规范和加强行政事业单位资产的日常管理，部门闲置资产的租赁、处置、整合全部划归国有资产管理部门进行分类管理；进一步深化国企国资改革，坚持以市场为导向，逐步建立和完善职责明确、流程清晰、规范有序的经营机制，逐步建立国有资本经营预算体系，提高国有资产管理水平。
各位代表，新的一年，我们将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义经济思想，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，认真落实县委、县政府的决策部署，锐意进取、攻坚克难，为加快建设现代化新辰溪而奋勇前进！
