（湖南省）关于怀化市麻阳苗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于麻阳苗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月19日在麻阳苗族自治县第八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 张建方
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，是新一届县政府担负使命、履职尽责的第一年，也是极不平凡的一年。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持指导下，县政府及财税部门克服新冠肺炎疫情和山体滑坡及暴雨旱情等自然灾害带来的不利影响，面对宏观经济下行压力加大、落实减税降费政策以及房地产市场萎糜紧缩等带来的困难局面，努力完成全年各项收入任务。财政部门全力以赴支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，提质增效落实积极的财政政策，全年财政预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，地方一般公共预算收入预计完成52203万元，增长12.1%，其中：地方税收收入完成38603万元，增长14.5%，非税收入完成13600万元，增长5.7%，占比26.1%，下降1.5个百分点。
2022年，全县一般公共预算支出累计实现354178万元，增长8.8%。
2022年，全县地方一般公共预算收入52203万元，上级补助收入247180万元，债务转贷收入26590万元（其中地方政府新增一般债券转贷收入10590万元，政府置换一般债券转贷收入14790万元，地方政府向国际组织借款转贷收入1291万元），调入资金46618万元（其中:政府性基金预算调入43118万元，国有资本经营预算调入3500万元），收入总计372591万元；一般公共预算支出354178万元，债务还本支出14790万元，上解支出3623万元，支出总计372591万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，全县政府性基金预算收入预计完成61600万元，为预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入60000万元；城市基础设施配套费收入1000万元；污水处理费收入600万元。
2022年，全县政府性基金预算支出实现66482万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出13023万元；城市基础设施配套费安排的支出1000万元；污水处理费支出600万元；专项债券收入安排的支出45400万元，专项债券付息支出3882万元等。
2022年，全县政府性基金预算收入61600万元，上级补助收入2600万元，专项债券转贷收入45400万元，收入总计109600万元；政府性基金预算支出66482万元，调出资金43118万元，支出总计109600万元。收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年，全县国有资本经营预算收入完成3500万元，为预算的100%，收入总计3500万元；调出资金3500万元（调入一般公共预算）。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金和失业保险基金3项。全县社会保险基金收入完成34183万元，为预算的100%，其中：保险费收入17749万元，财政补贴收入16027万元；全县社会保险基金支出完成32407万元，为预算的100%，其中：社会保险待遇支出32258万元，当年结余1776万元，年末滚存结余24653万元。
上述数据均为预计数，2022年财政预算执行情况（决算事项）将会于2023年再向县人大常委会作详细报告。
2022年，县财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，进一步强化预算法治意识，按照县人大有关决议要求和批准的预算，抓收入保支出促管理求绩效，民生支出保障有力，财政运行平稳。一年来，我们做了以下工作：
1、强化财政资金统筹，多措并举筑牢用财保障。我们始终坚持将提高财政保障能力作为财政部门的首要职责和使命担当。加大向上争取资金和项目的力度，多次到省财政厅汇报，2022年全年预计收到各类转移支付补助25亿元，其中财力性补助15.4亿元，较上年增加1.7亿元，收到债券资金5.72亿元。根据财政部和省财政厅的文件要求，清理盘活以前年度财政存量资金，缓解财政收支压力。加强国有资产管理运营，积极盘活国有资产、资源、资金，促使实现国有土地使用权出让收入，全年预计实现国有土地使用权出让收入6亿元。出台助力乡镇发展4条硬措施，盘活用好乡镇闲置国有资产和可开发资源，实现资产收入2300余万元。
2、集中财力办大事，为建设“一县三地”战略目标提供财力支撑。围绕建设“一县三地”的决策部署，财政部门统筹安排资金。加大“三农”投入，持续推进巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。统筹财政涉农资金2.5亿元，实施各类乡村振兴项目600个，安排村庄规划编制工作技术服务费220万元，精心打造乡村振兴示范村35个。全力支持新兴产业强县，安排工业商贸物流发展资金5000万元，支持“电子商务进农村”“冷链物流”等企业财源建设。全力支持石羊哨温泉康养旅游度假区项目、“长寿康养谷”项目，罗裙山天梯美墅及霞飞云果园旅游景区等文旅康养事业。
3、优化公共服务供给，推动全民共享发展成果。始终坚持“为民理财”的工作理念，优先保障全县民生支出，2022年全县民生支出占一般公共预算总支出的80%以上。优先保障全县疫情防控支出需求，安排财政资金3000万元。把保障防汛救灾资金作为重大政治任务，第一时间拨付专项资金，保障全县灾后恢复重建工作顺利实施。发放各类惠民补贴19480万元，成立农业担保公司，为我县小微及“三农”企业提供担保，解决企业融资难的问题，为企业持续健康发展注入了活力。全年社会保障和就业支出投入48055万元，用于基本公共卫生、养老保险、医疗保险、困难群众救助及残疾人两项补贴资金等方面。全年教育支出投入65880万元，用于幼儿园、城乡义务教育、普通高中、职业教育事业发展，为优化教育布局和校园工程建设提供了财力支撑。
4、深化财政领域改革，稳步提升财政管理水平。全面推行预算管理一体化改革，预算编制及执行均通过预算管理一体化系统来进行，确保了预算编制及执行的标准化、科学化、精细化。坚持“先有预算、后有支出”的控制机制，确保了无预算不支出的原则贯穿预算执行始终。同时，补齐短板强化机制建设，针对预算管理一体化、预算绩效管理等工作短板，组织业务骨干外出学习交流，为财政管理精细化、科学化、规范化迈出了坚实的步伐。
5、突出安全发展定位，积极防范化解财政风险。一是做好财政资金事前监督管理。行政事业单位国有资产实现资产配置、处置和出租出借收入全覆盖监管，所有收入全部上缴国库。提高财政资金评审效能，2022年评审各类工程项目235个，送审金额87477万元，审减金额13982万元，审减率16%。加强政府采购与预算管理相衔接，全年完成集中采购121次，预算金额77446万元，成交金额67584万元，节约财政资金9862万元。二是积极防范化解政府债务风险。加大项目储备力度，积极争取债券资金，管好用好债券资金。强化项目源头管理，严格落实《进一步规范政府性投资项目决策和立项防范政府债务风险的管理办法》（湘政办发[2022 ]26号）文件规定，严禁新增隐性债务。积极稳妥化解存量债务，按照“一债一策”细化偿债措施，多渠道筹措偿债资金，合理运用“六个一批” 缓释措施，确保不发生系统性债务风险。三是全力推进平台公司市场化转型。优化整合资产资源，将闲置资产、优质经营性资产资源采取合规方式注入平台公司，加快推进经营性项目建设，增强公司“造血”功能，全力推动平台公司市场化转型。
各位代表，在宏观经济下行压力加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但客观审视当前面临的问题，我们还有差距、有短板、有弱项，主要表现在：收入增收乏力，刚性支出不断增加，收支矛盾非常突出；防范和化解债务风险的任务仍然艰巨；资金调度异常紧张的局面难以缓解；财政管理水平有待进一步提高等等。对这些问题，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取切实有效的措施，努力加以解决。
二、2023年财政预算（草案）
预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，全面落实“三高四新”战略定位，全力融入怀化“五新四城”战略，做大做强“四大百亿产业”，奋力建设“一县三地”，开源节流，优化结构，统筹资金，防范化解债务风险，深化财税改革，巩固脱贫攻坚成果，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹一切财政资源，将落实县委、县政府重大战略部署作为财政工作的首要任务，为我县全方位推动高质量发展提供坚强财力保障。
预算编制的基本原则：一是以收定支，量入为出，收支平衡；二是调结构、惠民生，严守底线；三是实行全口径综合财政预算，统筹各项财力；四是先安排重点、急需项目，后安排一般项目；五是树立绩效管理理念，追踪问效，提高资金使用效益；六是健全部门预算公开机制，推进部门预算公开。
根据上述要求，提出如下预算草案：
（一）一般公共预算
1.收入计划
2023年，全县地方一般公共预算收入计划为71380万元，增加19177万元，其中：非税收入计划29688万元（含特许经营权收入1.5亿元）。
上级补助收入计划246504万元，包括：返还性收入4628万元，均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、结算补助等财力性转移支付补助141876万元（其中：城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省域调剂资金2亿元），预列上级专项补助10亿元。
调入资金3711万元，一是从政府性基金预算收入中调入3411万元，为国有土地出让收入调入；二是从国有资本经营预算收入中调入300万元。
以上地方收入合计321595万元。
2.支出计划
2023年，全县一般公共预算支出计划为317912万元，上解上级支出计划3683万元，支出合计321595万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算
2023年，全县政府性基金预算收入计划71300万元（其中：国有土地使用权出让收入7亿元、城市基础设施配套费收入600万元、污水处理费收入700万元），预列上级专项补助收入1500万元，收入合计72800万元；基金预算支出计划69389万元，调出资金3411万元，支出合计72800万元。收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年，国有资本经营预算收入计划300万元，调出资金300万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算
2023年，社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险基金和机关事业基本养老保险基金2项。全县社会保险基金收入计划35661万元，其中：保险费收入18504万元，财政补贴收入16631万元；全县社会保险基金支出32276万元，其中：社会保险待遇支出31842万元，当年结余3385万元，年末滚存结余28166万元。
（五）2023年财政重点工作
1、以更大力度培育财源、加强征管，确保增收提质。加强与税务、非税执收部门协调联动，加大重点行业、重点税源企业税收征管，做到税收应收尽收、非税应入尽入，确保收入规模合理增长、收入质量稳步提升。抓实项目招商引资，围绕新兴产业强县建设，全力支持重点项目建设，落实好企业奖励、产业补助等各项惠企政策，统筹财力保障高质量发展。
2、以更宽视野争资引项、盘活资金，缓解收支矛盾。加大资金争取力度，做实做细争取中央省市财政支持工作，最大限度争取转移支付、中央投资和专项债券；配合平台公司积极争取政策性银行贷款，撬动更多社会资本，有效解决资金需求。加大资金盘活力度。加大对预算单位结余结转资金清理力度，减少资金沉淀，确保财政资金提质增效。加大资金调度力度。优化财政资源配置，加大涉农资金、债券资金的整合力度，合理调整财政资金安排使用方向，确保资金使用效益最大化。
3、以更实举措兜牢民生、增强保障，促进共建共享。围绕民生事业改善工作，既要算好民生账，财政资金进一步向民生和社会事业倾斜，又要算好民心账，用心解决群众的急难愁盼。加快补齐民生短板，重点支持教育强县、健全社会保障体系、加强公共文化服务体系建设和巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴等工作，持续实施美丽乡村示范带建设、农村改厕等项目，带动村容村貌整体提升。
4、以更严要求防范风险、守住底线，巩固保障能力。坚持“严”字当头。严把支出关口，牢固树立过紧日子的思想，大力压减非重点、非刚性支出，严格预算管理，严禁无预算或者超预算支出，切实把有限的财政资金用在“刀刃”上。坚持“稳”字为先。认真抓好债务管理工作，着力防控债务风险，积极稳妥化解隐性债务存量，严格遏制隐性债务增量，坚决杜绝违法违规融资担保行为，坚决守住债务风险底线。坚持“实”字托底。突出统筹安排，确保库款资金科学合理调度，确保全县库款保障水平始终处于合理区间。
5、以更深层次推进改革、激发活力，服务高质量发展。持续深化预算管理制度改革，依托预算管理一体化建设，规范预算管理工作流程，不断提高财政管理水平。深化预算绩效改革，健全完善绩效指标和标准体系，推动绩效管理提质增效。同时推动非税票据电子化改革。
6、以更强决心接受监督、强化管理，提升理财水平。主动接受各方监督，健全“透明预算制度”，坚持“无预算不支出”，自觉主动接受人大及其常委会的监督。把办理人大代表建议、政协委员提案工作纳入全年重点工作范围，做到事事有着落、件件有回音。提升资金监管水平，切实履行财政监督主体责任，健全财政监督机制，加大财政监督力度，确保财政资金安全规范使用，充分发挥资金使用效益。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，解放思想、开拓创新，真抓实干、勇毅前行，奋力谱写高质量发展财政新篇章！
