（湖南省）关于怀化市芷江侗族自治县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于芷江侗族自治县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
——2022年12月17日在芷江侗族自治县第九届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 龙超群
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2022年预算执行情况和2023年预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。
一、2022年预算执行情况
（一）一般公共预算
全县一般公共预算收入预计完成339843元，增长2.5 %。其中：地方收入预计完成50032万元，同比下降18%，为年初预算的78.7%；上级补助收入预计229544万元（返还性收入预计5784万元、财力性补助收入预计90853万元，一般性及专项转移支付预计132907万元）；政府性基金调入预计24927万元；国有资本调入预计365万元；上年结余730万元；债务转贷收入预计34245万元。
全县一般公共预算支出预计完成339843万元，增长2.7 %。其中：本年支出预计317118万元，上解上级支出预计4280万元，债务还本支出预计18445万元。一般公共预算当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入预计完成132421万元，其中：本级收入预计完成83784万元，专项债券收入预计41800万元，上级转移支付资金预计2397万元，上年结余4440万元。
政府性基金支出预计完成132421万元，其中：本年支出预计107404万元，上解上级支出预计90万元，调入一般公共预算预计24927万元。政府性基金预算当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计完成355万元，上年结余25万元，支出预计完成15万元，调入一般公共预算365万元，收支平衡。
（四）社保基金预算
社会保险基金收入预计完成40940万元，支出预计完成37051万元，收支相抵预计结余3889万元。
（五）地方政府债务情况
2022年12月末政府债务预计38.2亿元，在省财政厅下达的政府债务限额内。当年发行新增地方政府债券5.76亿元，其中：新增一般债券1.58亿元用于交通、污水处理管网建设等民生项目，新增专项债券4.18亿元用于老旧小区、医疗及污水收集处理等民生项目。
二、落实县人大预算决议情况
（一）地方收入做实有质。
2022年，面对宏观经济增速放缓，受减税退税降费政策和疫情的叠加影响，实事求是组织地方收入入库，不断挤干水分，引导收入合规真实。1-11月，完成地方收入47003万元，完成序时进度的71.33%，同比下降19.96 %，其中：地方税收29429万元，同比下降26.39 %，非税收入17574万元，同比下降6.24%。
（二）民生支出保障有力。
在各项刚性支出有增无减的情况下，财政部门千方百计统筹财力，各项民生及重点支出得到有力保障。1-11月，全县一般公共预算支出累计完成289741万元，较上年同期增长1.7%。教育、社会保障、住房保障、文化、卫生健康、交通等民生支出总额达到229100万元，占财政总支出的79.07%。其中：教育支出62059万元，同比增长20.89%；卫生健康支出36396万元，同比下降0.73%；住房保障支出6328万元，同比增长0.11%；文化旅游与传媒支出4993万元，同比下降19.27%；农林水支出55034万元，同比增长3%；城乡社区支出5133万元，同比下降43.53%；社会保障和就业支出43008万元，同比下降16.83%；节能环保支出7559万元，同比增长61.07%；交通运输支出8590万元，同比增长6.85%。
（三）预算管理强化有效。
依托财政预算一体化管理平台，不断完善项目库管理；按照上级“过紧日子”要求，从严从紧编制预算，压减一般性支出和非急需、非刚性支出4165万元；根据《预算法》、县委常委会、政府常务会会议纪要和上级相关文件精神，通过实施零基预算，收缴财政资金41967万元，有效缓解财政压力。
（四）债务化解举措有方。
围绕化债目标任务，确保化债资金足额保障。一是贯彻执行“保中央三保、保化债、保省级三保”优先支付顺序，严控预算关口，全年公共预算安排资金3.46亿元；二是通过加大对财政存量资金的清理整合，安排0.5亿元用于化解存量债务；三是加强对土地等资产资源的清理处置力度（含平台公司资产），通过处理盘活等的措施，筹措资金2.5亿元。1-11月底，化解到期隐性债务2.66亿元，累计化解21.5亿元。
各位代表，一年来，县人民政府及财政部门认真执行县人大的各项决议，积极应对减税退税降费和疫情持续冲击等不利影响，基本实现了收支平衡。但是我们也清醒的认识到，财政运行还存在一些问题，主要是：保工资、政府债务还本付息等政策性刚性支出继续攀升，收支矛盾进一步突出，预算执行进度欠均衡，预算资金使用还需更加注重实绩等，对此，我们将以问题为导向，不断提升财政管理水平，逐步加以改进和解决。
三、2023年预算（草案）
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，进一步树牢 “过紧日子”的思想，进一步压减一般性支出，进一步优化支出结构，兜牢“三保”底线，切实保障和改善民生。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，紧紧围绕县委、县人民政府的决策部署，从紧从严编制2023年财政预算。
（二）一般公共预算
2023年我县一般公共预算收入预计完成301241万元，其中：地方收入预计54034万元（按2022年预计完成数50032万元的8%增长比例测算）；上级补助收入预计217344万元（含返还性收入5784 万元、上级转移支付211560万元）；国有资本经营预算调入预计400万元；政府性基金预算调入预计29463万元；债务转贷收入（再融资债券）因省财政尚未下达纳入当年预算调整。
2023年全县一般公共预算支出预计完成301241万元，其中：本级支出预计296961万元；上解支出预计4280万元；债务还本支出（再融资债券）因省财政尚未下达纳入当年预算调整，转移支付支出0万元，因乡镇人民政府均未设立国库，视为部门预算单位，县级无对下转移支付。
（三）政府性基金预算
2023年县本级政府性基金预算收入预计完成98100万元，其中：国有土地使用权出让收入预计28000万元，用地指标交易收入预计69000万元；城市基础设施配套费收入预计1000万元；污水处理费收入预计100万元。
2023年政府性基金预算支出预计完成98100万元，其中：调入一般公共预算预计29463万元；债务还本付息支出预计40095万元；征地拆迁补偿和土地开发支出预计8586万元；城乡建设项目支出预计18856万元；城市基础设施配套费安排的支出1000万元；污水处理费支出预计100万元。政府性基金预算收支平衡。
（四）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入预计完成400万元，因一般公共预算“三保”压力较大，拟将国有资本经营预算全部调入一般公共预算，用于“三保”支出。
（五）社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入预计完成43019万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入预计13002万元；机关事业单位基本养老保险基金预算收入预计30017万元。
2023年社会保险基金预算支出预计完成38903万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出预计10258万元；机关事业单位基本养老保险基金预算基本养老金支出预计28645万元。
社会保险基金预算收支相抵当年结余预计4116万元，年末滚存结余预计33183万元。
四、完成预算的主要措施
（一）精心组织收入。一是加强地方收入预期管理。科学合理制定压实税收、非税收入和政府性基金的年度征收目标，按收入项目分解落实到各征管部门，进一步加强财源建设，拓宽税源渠道，挖掘潜在税源，强化征管，努力实现财政收入规模、质量和增速同步提高。二是继续做好争资争项。会同相关行业部门积极研究上级政策，搞好项目包装，最大限度争取转移支付、中央预算内资金和专项债券，定期通报争资争项完成情况，严格兑现争资争项奖励，确保争资争项工作落到实处。
（二）兜牢“三保”底线。一是优先安排国家确定的重点支出，严格控制各部门、各单位的机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出，必须做到基本支出居首、项目支出次之，“三保”支出居首、非“三保”支出次之，到人民生支出居首、非到人民生支出次之。二是坚决落实过“紧日子”的要求，进一步压减一般性支出，其中一般性工作性经费压减5%-20%。三是守住“三保”和库款保障系数底线，坚决优先足额保障“三保”支出，尤其是工资必须按月按时足额发放，月末库款系数要保持在0.3的合理区间，如库款系数低于安全值，将采取暂停、暂缓一切非紧要资金拨付。
（三）加强财政管理。一是坚持“先有预算、再有指标、后有支出”的原则，对预算执行过程中的新增临时性、应急性等支出事项，原则上从当年预算经费及上级专项转移支付等现有预算资金中统筹解决，从严从紧控制追加预算之外的一般性支出，不断提高预算约束力。二是加强预算绩效管理。加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体制，加强绩效评价结果运用，建立绩效评价结果反馈整改机制和绩效问题整改责任制，努力提高财政资金使用效益。三是持续推进“零基预算”。严格按照市委文件精神，对部门基本支出、“三公”经费和业务工作经费结转一律全额收回；对结余资金和连续两年未用完的结余结转资金，一律收回统筹使用。四是持续深化政府采购制度改革。落实政府采购人主体责任，推动风险防范关口前移，坚持“谁采购，谁负责”的原则，以强化采购人主体责任为核心，建立健全采购人对采购结果负责机制，加强对政府采购活动的内控管理，加大对串通投标等违法行为的打击力度。五是规范完善项目投资评审。以推动项目为抓手，提前与建设单位对接，全力服务项目建设，压缩评审时限，所有项目审核时间减半，对没有资金来源的项目不予评审，严控项目造价，对项目预算造价严格要求控制在资金来源之内，加强工程预算造价变更管理，严把变更关口。
（四）防控债务风险。一是继续采取有力措施化解存量债务。全年偿债资金6.5亿元，县本级安排偿债准备金4.5亿元，用于政府债券利息保障和化解隐性债务，其余通过处理盘活资产资源、整合存量资金、预算调整等措施予以解决，同时继续强化暂付款项的清理收回。二是管好用好专项债券资金，坚持“资金跟着项目走”原则，及时掌握项目资金使用、建设进度、运营管理等情况，强化专项债券项目资金绩效管理，提高债券使用效益，切实防范专项债券风险。三是严守政府债务风险底线。不得在没有落实资金来源的情况下，新增安排支出、出台增支政策或立项建设项目，无预算“不上马”，无来源不开工；涉及举债融资的政府投资项目，积极开展债务风险评估和预警机制，依法合规落实资金来源和偿债责任，严禁未批先建、先开工后立项。
各位代表：2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年,我们将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委的坚强领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，坚定信心，砥砺前行，努力开创我县财政工作新局面，为推动县域经济社会发展作出新的贡献。
