（湖南省）关于怀化市芷江侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于芷江侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年10月20日在芷江侗族自治县第九届人民代表大会第一次会议上
县财政局局长 龙超群
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。
一、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
一般公共预算收入预计完成344161万元，增长1.76%。其中：地方收入预计完成60821万元，同比增长5.5%，为年初预算的100%；上级补助收入预计219348万元（返还性收入预计5804万元、财力性转移支付预计85038 万元，一般性及专项转移支付预计128506万元）；调入基金收入预计37953万元；上年结余877万元；债务转贷收入预计25162万元。
全县一般公共预算支出预计完成344161万元，增长2.02%。其中：本年支出预计322653万元，上解上级支出预计4546万元，债务还本支出预计16962万元。
全县一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入预计完成155747万元，其中：本级收入预计完成122200万元，专项债券收入预计27300万元，上级转移支付资金预计1912万元，上年结余4335万元。
政府性基金支出预计完成155247万元，其中：本年支出预计117199万元，上解上级支出预计95万元，调入一般公共预算预计37953万元。
收支相抵后预计结余500万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计完成450万元，调入一般公共预算，全部用于“三保”支出。
（四）社保基金预算
社会保险基金收入预计完成37440万元，支出预计完成35263万元，收支相抵预计结余2177万元。
（五）地方政府债务情况
2021年12月末预计债务总额73.21亿元。其中：政府债务预计32.44亿元，在省财政厅下达的政府债务限额内，隐性债务预计39.61亿元，关注类债务预计1.16亿元。
二、落实县人大预算决议情况
（一）坚持稳中求进，财政实力不断壮大
面对宏观经济增速放缓、国家减税降费及重点行业税收短收的严峻形势，财政部门在挖潜提效上下功夫，破解非税占比较高难题，引导收入合规真实增长。根据县第八届人民代表大会第六次会议通过，我县2021年地方财政总收入任务为60821万元，截止9月30日，全县累计完成地方财政总收入47690万元，完成序时进度的78.4%，同比增长16.23 %，其中完成地方税收30488万元，同比增长20.33 %。
（二）坚持科学规划，财政支出保障有力
在各项刚性支出有增无减的情况下，财政部门千方百计统筹财力，各项民生及重点支出得到有力保障。1-9月，全县一般公共预算支出累计完成242764万元，较上年同期增加31773万元，增长15.06%。民生支出包括教育、社会保障、住房保障、文化、卫生健康、交通等支出总额达到192384万元，占财政总支出的79.25%，同比增长15.67%。其中：教育支出43437万元，同比增长1.08%；卫生健康支出32427万元，同比增长35.36%；住房保障支出5642万元，同比增长28.08%；文化旅游与传媒支出5135万元，同比增长45.3%；农林水支出42922万元，同比增长3%；城乡社区支出8422万元，同比增长59.12%；社会保障和就业支出42975万元，同比增长22.16%；节能环保支出4217万元，同比下降5.51%；交通运输支出7207万元，同比增长48.84%。
（三）坚持零基预算，减轻财政支付压力
按照市委文件和县委常委会议精神，严格按照“两个一律”加大结余结转存量资金清理。全年清理甄别结转结余资金15.1亿元，依规收缴财政结转结余资金4.95亿元，有效缓解了财政压力。
（四）债务化解稳健有序，整体债务风险可控
县本级预算安排化债资金5.24亿元，其中债务还本支出4.28亿元，政府债务付息支出0.96亿元，积极筹措资金予以落实到位，截至9月底，全年累计化解债务2.51亿元，政府债务风险防范工作扎实推进，呈现有力有序有为的良好局面。
各位代表：总的来看，2021年财政处于紧平衡状态，中央转移支付紧缩，我县财政自给率只有19%，收支矛盾突出，面对困难形势，县人民政府及财政部门认真执行县人大的各项决议，扎实兜牢“三保”底线，加强库款保障调度，确保了当前财政平稳运行。但是我们也清醒的认识到，财政运行方面还面临一些突出问题，主要是：一是保工资、保运转、保基本民生、政府债务还本付息等刚性支出不断攀升，收支矛盾异常突出；二是预算执行需进一步从严从紧，预算刚性约束有待加强。对于这些问题，我们在今后的工作中切实加以改进和解决。
三、2022年财政预算（草案）
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，牢固树立 “过紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，牢牢把握“稳中求进”的总基调，努力增收节支、优化支出结构、兜牢“三保”底线，切实保障和改善民生。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，紧紧围绕县委、县人民政府的决策部署，按照零基预算、守住底线、优化结构的原则编制2022年财政预算。
（二）一般公共预算
2022年我县一般公共预算收入预计完成309811万元，其中：地方收入预计64147万元（按同比增长5.5%比例测算）；上级财力补助预计210976万元（含返还性收入5804 万元、上级转移支付205172万元）；国有资本经营预算调入预计300万元；基金预算调入预计34388万元；债务转贷收入（再融资债券）因省财政尚未下达纳入当年预算调整。
2022年全县一般公共预算支出预计完成309811万元，其中：本级支出预计305265万元；上解支出预计4546万元；债务还本支出（再融资债券）因省财政尚未下达纳入当年预算调整。
（三）政府性基金预算
2022年县本级政府性基金预算收入预计完成121200万元，其中：国有土地使用权出让收入预计49100万元，用地指标交易收入预计71000万元；城市基础设施配套费收入预计1000万元；污水处理费收入预计100万元。
2022年政府性基金预算支出预计完成121200万元，其中：调入一般公共预算预计34388万元；债务还本付息支出预计59500万元；征地拆迁补偿和土地开发支出预计20212万元；乡村振兴支出预计6000万元；城市基础设施配套费支出预计1000万元；污水处理费支出预计100万元。
政府性基金预算收支平衡。
（四）国有资本经营预算
2022年国有资本经营预算收入预计完成300万元，预算支出预计完成300万元。因一般公共预算“三保”压力较大，拟将国有资本经营预算全部调入一般公共预算，用于“三保”支出。
（五）社会保险基金预算
2022年社会保险基金预算收入预计完成39384万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入预计11133万元；机关事业单位基本养老保险基金预算收入预计27668万元；失业保险基金预算收入预计583万元。
2022年社会保险基金预算支出预计完成38364万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出预计9483万元；机关事业单位基本养老保险基金预算基本养老金支出预计27630万元；失业保险基金预算支出预计1251万元。
社会保险基金预算收支相抵当年结余预计1020万元，年末滚存结余预计25255万元。
四、主要措施
（一）全力组织财政收入。一是强化收入征管。科学研判收入形势，加强收入预期管理，制定压实税收、非税收入和政府性基金的年度征收目标，按收入项目分解落实到各征管部门，进一步加强财源建设，拓宽税源渠道，挖掘潜在税源，努力实现财政收入规模、质量和增速同步提高，推动县域经济社会平稳快速发展；二是抓实争资争项。科学制定争资争项计划任务，加强与省、市财政部门的沟通联系,努力争取上级转移支付及债券资金，定期统计分析全县争资争项到位情况及存在的问题，切实增强争资争项的紧迫感和使命感，同时积极兑现争资争项工作考核奖惩，确保争取更多的项目和资金支持我县的各项建设事业，促进全县经济社会又好又快发展。
（二）统筹优化财政支出。一是优先安排国家确定的重点支出，严格控制各部门、各单位的机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出，必须做到基本支出居首、项目支出次之，“三保”支出居首、非“三保”支出次之，到人民生支出居首、非到人民生支出次之。二是牢固树立过“紧日子”的思想，进一步压缩一般性支出，其中一般性工作性经费压减15%，三公经费总额在上年的基础上压减10%。三是守住“三保”和库款保障系数底线，坚决优先足额保障“三保”支出，尤其是工资必须按月按时足额发放，月末库款系数要保持在0.3的合理区间，如库款系数低于安全值，将采取暂停、暂缓一切非紧要资金拨付。四是坚持以收定支，每月根据收入严格制定支出计划，分保障次序、轻重缓急，严格预算执行，确保经济发展和社会稳定。
（三）全面加强财政管理。一是从严从紧编制部门预算，严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不支出”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。二是加强预算绩效管理。加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体制，加强绩效评价结果运用，建立绩效评价结果反馈整改机制和绩效问题整改责任制，努力提高财政资金使用效益。三是持续推进“零基预算”。按照市委《关于加快财政支出进度的九条措施》文件精神，严格按照“两个一律”加大结余结转清理：对部门基本支出、“三公”经费和业务工作经费结转一律全额收回；对结余资金和连续两年未用完的结余结转资金，一律收回统筹使用。四是持续深化政府采购制度改革。持续强化预算在采购全过程中的刚性约束，狠抓执行，扎实做好编列工作；建立健全政府采购全周期的闭环运行管理机制，提升采购人的内部控制和管理能力，发挥采购需求统领作用；更加积极营造公开透明、公平公正、便捷高效、诚实守信的政府采购营商环境。
（四）防控政府债务风险。一是严格落实化债计划。采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务，按照上级关于管控和化解地方政府性债务要求，足额将债务还本付息资金列入预算，安排偿债支出6.42亿元，确保我县完成化债任务。二是管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，及时掌握项目资金使用、建设进度、运营管理等情况，切实防范专项债券风险，加强专项债券项目资金绩效管理，提高债券使用效益。三是守住政府债务风险管控底线。强化全口径债务动态监测管理，坚决遏制隐性债务增量，超出财政承受能力，可能新增政府隐性债务的，一律不予立项，杜绝形成新的债务风险。
各位代表：2022年我们将进一步牢固树立“过紧日子”思想，强化开源节流，在县委的坚强领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，不忘初心，牢记使命，以新时代、新担当、新作为，努力开创我县财政工作新局面，为促进全县经济高质量发展作出新的贡献。
