（湖南省）关于怀化市芷江侗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于芷江侗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年1月20日在芷江侗族自治县第八届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 龙超群
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
2020年一般公共预算收入累计完成339252万元。其中：地方收入完成57650万元，同比增长5.84%，完成年初预算的100.32%；上级补助收入为236987万元（返还性收入5804万元、一般性转移支付190717万元、专项转移支付40466万元）；调入基金收入13387万元；上年结余593万元；地方政府债券转贷收入30635万元。
全县一般公共预算支出完成338675万元，同比增长9.82%。其中：本年支出311907万元，上解上级支出4020万元，地方政府债券还本支出22748万元。
全县一般公共预算收支结余577万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入完成163178万元，其中：本级收入完成105486 万元，专项债券收入45100万元，上级转移支付资金7459万元，上年结余5133万元。
政府性基金支出完成158638万元，其中：本年支出145165万元，上解上级支出86 万元，调入一般公共预算13387万元。
收支相抵后结余4540万元。
（三）国有资本经营预算
我县国有资本经营预算收入完成1000万元，超额完成年度预算计划600万元，调入一般公共预算，全部用于“三保”支出，助力三大攻坚战。
（四）社保基金预算
社会保险基金收入完成76107万元，支出完成70010万元，收支相抵结余6097万元。
（五）地方政府债务情况
2020年12月末债务总额70.96 亿元。其中：政府债务26.23亿元，隐性债务43.42亿元。
二、落实县人大预算决议情况
2020年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，县财政部门坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，认真落实县八届人大五次会议的有关决议，全力做好“六稳”“六保”工作。
（一）全面落实“六保”，坚决实现“六稳”。聚焦民生领域，进一步兜牢兜实“三保”底线，增强民生保障的公平性和可持续性。全年用于民生方面的支出达到240914万元，占财政总支出的77.24%，同比增长3.78%。其中：教育支出66714万元，增长5.92%；卫生健康支出39054万元，增长16.91%；住房保障支出5475万元，增长30.26%；文化旅游与传媒支出5195万元，增长2.85%；农林水支出65753万元，增长26.99%；城乡社区支出9248万元，增长61.31%；社会保障和就业支出34859万元，下降15.13%，主要原因是企业养老保险省级已统筹支出，不在县级财政列收列支；节能环保支出7574万元，下降32.43%，主要原因一是上级转移支付比上年相对减少了1650万元，二是网箱拆除等环保工作在上一年度取得阶段性成果，县本级相对减少支出2330万元；交通运输支出7042万元，下降12.05%，主要原因是上级转移支付比上年有所减少。
（二）坚持发挥职能，全力以赴抗疫。 新冠肺炎疫情后，财政部门旗帜鲜明讲政治，迅速把思想和行动统一到县委、县人民政府各项部署上来，坚持一手抓防疫、一手促发展，奋力写好夺取全县疫情防控和经济社会发展双胜利“财政答卷”。一是建立两个“绿色通道”。建立资金支付绿色通道，放宽业务受理时限要求，坚持 “特事特办”“急事急办”“全力保障”“分秒必争”，实现疫情防控资金第一时间拨付。建立政府采购绿色通道，落实上级出台的政府采购便利化措施，明确相关部门可自行组织采购疫情防控相关的货物、工程和服务，再事后备案，方便采购单位采购。全年共拨付各类疫情防控资金3010万元，用于集中收治医院建设、医疗救治、集中隔离、社区防控等。二是全力支持经济社会发展。抢抓时间窗口期，加大政府债券争取力度应对疫情冲击。全县共争取新增一般债券、专项债券和抗疫特别国债58600万元，并实行“日报制”督促各项目单位尽快支付债券资金，充分发挥债券资金稳投资、补短板、强弱项的积极作用。
（三）收缴财政存量，减轻支付压力。按照市委文件精神，严格按照“两个一律”加大结余结转存量资金清理。全年清理甄别结转结余资金124585万元，依规收缴财政存量资金49899万元，有效缓解了财政压力。
（四）加大财政投入，确保攻坚克难。一是强化政府债务管理，做好金融风险“预警灯”。县本级年初预算安排化债资金5亿元，并积极筹措资金予以落实到位，稳控债务风险。全年本级财政还本付息支出49300万元，其中债务还本支出42300万元，债务付息支出7000万元；二是充分落实扶贫政策，当好扶贫资金“守护神”。全年投入财政涉农整合扶贫资金25844万元，结合乡村振兴战略，支持发展优势特色产业，加大改善贫困群众生产生活条件，促进贫困村集体经济稳定增长。同时强化扶贫资金绩效管理，全面升级扶贫项目资金预算绩效管理流程，推动建立“花钱必问效，无效必问责”的机制，确保扶贫项目资金使用规范、安全、高效。三是加大禁捕退捕投入，全年投入资金1440万元，按期高质量完成了我县长江流域重点水域禁捕退捕目标任务，确保打赢禁捕退捕攻坚战。
各位代表，总的来看，2020年县人民政府及财政部门认真执行县人大的各项决议，基本实现了收支平衡。但是我们也清醒的认识到，财政运行方面还面临一些突出问题，主要是：一是县域经济总体实力不强，对上级财政补助依赖程度高；二是受新冠肺炎疫情和减税降费政策实施等因素的影响，财政收入增幅回落，财政收支平衡难度加大；三是保工资、保运转、保基本民生、常态化疫情防控、政府债务还本付息等支出不断攀升，收支矛盾有进一步加剧趋势；四是预算执行的部门主体责任落实不到位，绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需强化等。对于这些困难和问题，我们在今后的工作中将通过完善制度、严格管理等有效措施，认真加以解决。
三、2021年财政预算（草案）
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，严格落实《预算法》，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性，持续推进零基预算，牢固树立 “过紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，扎实做好“六稳”工作、着力落实“六保”任务，切实保障和改善民生。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，紧紧围绕县委、县人民政府的决策部署，编制2021年财政预算。
（二）一般公共预算
2021年我县一般公共预算收入拟安排331294万元，其中：地方收入60821万元（按同比增长5.5%比例测算）；上级财力补助206239万元（含返还性收入5804 万元、上级转移支付200435万元）；地方政府债券转贷收入16962万元；国有资本经营预算调入450万元；基金预算调入46822万元。
2021年全县一般公共预算支出拟安排331294万元，其中：本级支出310587万元；上解支出3745万元；地方政府债券还本支出16962万元。
（三）政府性基金预算
2021年县本级政府性基金预算收入拟安排122200万元，其中：国有土地使用权出让收入50000万元，用地指标交易收入71000万元；城市基础设施配套费800万元；污水处理费400万元。
2021年政府性基金预算支出拟安排121700万元，其中：调入一般公共预算46822万元；安排政府偿债支出43000万元；征地拆迁和土地开发成本支出30678万元；城市基础设施配套费支出800万元；污水处理费支出400万元。
政府性基金预算收支相抵后预计结余500万元。
（四）国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入拟安排450万元，预算支出拟安排450万元。因财力限制，一般公共预算“三保”压力较大，拟将国有资本经营预算全部调入一般公共预算，用于“三保”支出，助力三大攻坚战。
（五）社会保险基金预算
2021年社会保险基金预算收入拟安排37440万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入11183万元；机关事业单位基本养老保险基金预算收入25654万元；失业保险基金预算收入603万元。
社会保险基金预算支出拟安排35263万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出8979万元；机关事业单位基本养老保险基金预算基本养老金支出25652万元；失业保险基金预算支出631万元。
社会保险基金预算收支相抵本年结余2177万元，年末滚存结余27498万元。
四、主要措施
（一）精心组织收入。一是强化收入征管。科学研判收入形势，加强收入预期管理，制定压实税收、非税收入和政府性基金的年度征收目标，按收入项目分解落实到各征管部门。二是抓实争资争项。科学制定争资争项计划任务，结合行业部门职能转变和争资争项到位情况，对确因政策变化、项目调整的单位进行了适当调整，确保考核兑现切实可行。牢固树立抓争资争项就是抓发展机遇、就是抓经济社会发展的思想，切实增强争资争项工作的主动性和积极性，补齐短板、夯实举措，努力争取更多的项目和资金支持我县的各项建设事业，促进全县经济社会又好又快发展。
（二）统筹优化支出。一是从“紧”预算。从严从紧编制部门预算，严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。二是着力压减。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，进一步压缩一般性支出，其中会议支出压减10%，差旅费支出压减20%，培训支出压减10%，出国经费压减10%，公车运行经费支出压减10%，公务接待支出压减20%以上。三是分清主次。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、保障房等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全县人民。四是化解债务。坚决按照上报党中央、国务院的化债方案要求，安排偿债支出5亿元，确保我县完成化债任务。
（三）加强财政管理。一是加强预算绩效管理。加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体制，加强绩效评价结果运用，建立绩效评价结果反馈整改机制和绩效问题整改责任制，努力提高财政资金使用效益。二是强化预算约束。严格按照省政府办公厅《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》文件精神，按照“明确规矩、强化约束、压实责任、守住底线、防范风险”的要求，规范支出审批管理，执行中原则上不予追加。三是持续推进“零基预算”。按照市委《关于加快财政支出进度的九条措施》文件精神，严格按照“两个一律”加大结余结转清理：对部门基本支出、“三公”经费和业务工作经费结转一律全额收回；对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。
（四）防控债务风险。一是贯彻落实中央、省、市关于管控和化解地方政府性债务要求，足额将地方政府债务还本付息资金列入预算。二是管好用好专项债券资金，建立健全地方政府债券项目库，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。三是防范化解地方政府债务风险。严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。四是注重加强地方政府债务风险监测预警。强化全口径债务动态监测管理，坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。
各位代表：2021年是“十四五”规划的开篇之年，我们将牢固树立“过紧日子”思想，强化开源节流，更加聚焦稳收入增财力、聚焦促民生保运转、聚焦重点领域促发展，在县委的坚强领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，克难攻坚，真抓实干，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”， 谱写芷江县高质量发展新篇章而努力奋斗。
