（湖南省）关于怀化市新晃侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
新晃侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
——2021年10月20日在县十八届人民代表大会第一次会议上
杨光军
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请列席同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，我县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，大力实施“三高四新”战略，坚持系统观念和底线思维，统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，全年财政预算执行情况总体良好，为经济平稳健康运行、社会和谐稳定提供了有效保障，较好地完成了县十七届人大六次会议确定的目标任务。
（一）2021年预算收支执行情况
1.一般公共预算
预计（下同）完成一般公共预算收入55597万元，为调整预算数的93.55%，较上年决算数减少922万元，同比下降1.63%。一般公共预算收入总计264687万元，为调整预算数的100.35%。其中：地方一般公共预算收入43513万元；返还性收入3486万元；一般性转移支付和专项转移支付收入180932万元；债务转贷收入23403万元；收回存量资金2500万元；调入资金10267万元，上年结转收入586万元。
预计支出总计264457万元,为调整预算数的100.35%。其中：一般公共预算支出249657万元，债务还本支出11303万元、上解支出3497万元。
平衡情况：收支相抵，滚存结余230万元（一般公共预算专项转移支付结转）。
（1）收入预算执行情况：预计完成地方一般预算收入43513万元，增长6.41%，其中：税收收入完成31445万元，增长5.5%；非税收入完成12068万元，增长8.87%，占地方收入比重27.73%。地方税收收入中，增幅较大的税种有印花税，增长42.03%；城镇土地使用税，增长94.38%；耕地占用税，增长25.61%；契税，增长9.5%。
（2）支出预算执行情况：预计完成一般公共预算支出249657万元，较上年下降0.34%，民生支出占比84.22%。从主要功能科目来看:公共安全支出7695万元，增长0.61%；教育支出36787万元，增长1.09%；社会保障和就业支出44687万元，增长1.3%；卫生健康支出27158万元，增长0.45%；节能环保支出3195万元（上级节能环保补助支出较上年度增长较大所致），增长29.72%；农林水支出62975万元，增长0.54%；住房保障支出3498万元，增长0.6%，债务付息支出5526万元，增长12.29%（因近年来一般债券本金发行增加导致债券付息增长较快）。
（3）转移支付和新增债券执行情况：共收到上级财政补助184418万元，其中：税收返还收入3486万元；一般性转移支付收入165425万元；专项转移支付收入15507万元。较上年略有减少，主要是由于疫情原因涉及到的抗疫、应急救灾、保市场主体等补助逐渐减少，专项转移支付收入也有所下降。2021年争取新增一般债券12100万元，较上年减少5100万元，下降29.65%。
（4）其他需要报告的事项：①预备费执行情况：预备费年初预算6896万元全部执行完毕。主要用于自然灾害预防、抗灾、救灾及突发公共事件的应急处置等开支事项。主要列支科目：一般公共服务支出1238万元、文化旅游体育与传媒支出430万元、社会保障和就业支出806万元、卫生健康支出1482万元、农林水支出497万元、交通运输支出1405万元、住房保障支出365万元、灾害防治及应急管理支出673万元。②政府采购预算执行情况：全年政府集中采购预算金额14026万元，预计全年实际支出采购金额13748万元，其中：工程类采购1416万元、货物类采购5480万元、服务类采购6852万元。共计节约资金278万元，节支率1.98%。③“三公”经费执行情况：预计三公经费支出656万元，较上年减少333万元，下降33.67%。其中：因公出国境支出0万元，与上年度一致；公务接待费支出196万元，较上年减少153万元，下降43.84%；公务用车购置及运行费支出460万元，全部为公务用车运行维护费支出，较上年减少180万元，下降28.13%。
2.政府性基金预算
收入预计126580万元，为调整预算数的120.92%，其中：政府性基金地方收入77466万元，含国有土地使用权出让收入76816万元、城市基础设施配套费收入300万元、污水处理费收入350万元；上级补助收入（政府性基金专项转移支付）1328万元；债务转贷收入45500万元（较上年增加15000万元、增长49.18%）；上年结转收入2286万元。
支出预计125543万元，为调整预算数的121.13%，其中：基金支出115226万元，包括国有土地使用权出让收入安排的支出66300万元，主要用于征地拆迁、土地开发、补助被征地农民支出、土地增减挂成本及偿还隐性债务本息，专项债券支出45500万元；上解支出50万元；调出资金10267万元。
平衡情况：收支相抵，滚存结余1037万元。
3.社会保险基金预算
收入预计84416万元。其中：上年结余收入28869万元；社保基金收入55547万元，为调整预算数的101.59%（包括：社会保险费收入25271万元，财政补贴收入29760万元，转移收入202万元，利息收入221万元，其他收入93万元）。支出预计60582万元，为调整预算数的109.93%，其中：社会保险待遇支出53782万元，上解支出1989万元，其他支出4590万元，转移支出196万元，丧葬抚恤补助支出10万元，预防费用15万元。
分险种来看：机关事业单位基本养老保险基金收入21136万元，支出21093万元，滚存结余349万元；城乡居民基本养老保险基金收入7158万元，支出6794万元，滚存结余12437万元；城镇职工基本医疗保险基金收入6360万元，支出7536万元，滚存结余6333万元；城乡居民基本医疗保险基金收入18924万元，支出23359万元，滚存结余3007万元；工伤保险基金收入1614万元，支出1595万元，滚存结余63万元；失业保险基金收入355万元，支出205万元，滚存结余1645万元。
平衡情况：收支相抵，滚存结余23834万元。
由于还没有和省财政进行年终结算，决算数据将会有一些变化。决算情况待省财政厅正式批复后，届时再作详细汇报。
（二）县人大预算决议和主要财税政策落实情况
1.全力组织收入，落实积极财政政策
各部门强化协同联动，构建齐抓共管的财源建设新格局，在确保应收尽收的基础上，全力保障重点领域发展，积极培育新财源。一是招商引资力度不减，设立产业发展引导资金1560万元，保障肉牛产业、种植业、地方特色农业产业发展；二是继续推进基础设施建设，充分利用上级专项资金9122万元和债券资金57600万元，重点推动环境卫生、农村公路、保障性安居工程等项目顺利开展与实施。三是加强创新引领，以技术为核心竞争力，做大做强工业经济，围绕“五好园区”做好企业创新和服务工作。
2.强化预算约束，牢固树立节俭思想
牢固树立过紧日子的精神，继续从严控制支出、从紧编制预算，不断优化财政支出结构，坚决削减和取消低效、无效支出，提高财政资金使用效益，形成厉行节约反对浪费的长效机制。2021年运转支出预算较上年下降1683万元，下降12.96%，“三公”经费预算数较上年预算数减少70万元，下降2.37%。
3.提升民生福祉，大力支持乡村振兴
一是坚决保障“三保”支出。2021年民生相关支出占一般公共预算支出的比重达84.22%，同比增加0.45%。二是全面维护群众切身利益，通过“互联网+监督”平台公开发放惠民惠农补贴 85项，金额22000万元，惠及农户60万户次。三是促进稳定就业，利用上级就业补助资金1632万元和创业担保贷款贴息850万元，加强对失业和下岗转岗劳动者的职业技能培训，支持企业实现转型升级、结构调整或生产经营转换。四是实施乡村振兴战略，2021年统筹整合财政涉农资金15600万元，着力农业农村发展，完善农村公共服务体系，支持耕地质量保护和地力提升，建设高标准农田，大力发展生态农业和乡村旅游业及其融合产业。
4.持续深化改革，有效促进城乡发展
2021年投入4337万元支持红光河堤、胜利森工岸坡整治二期、安全饮水工程等重大水利工程加快实施，补齐水利基础设施短板。县本级安排城乡应急救援体系建设和防汛救灾810万元，统筹推进地质灾害应急治理、水毁抢险、受损民房补偿等工作。安排752万元用于污染防治和自然资源保护修复等生态环境保护，筑牢我县高质量发展绿色生态屏障。
5.加强动态监督，提升财政管理水平
一是充分利用直达资金监管系统，及时有效分配、支付资金。二是加快推进预算管理一体化建设，确保现有预算编制、执行系统更符合中央深化预算管理制度改革要求。三是继续推进预算绩效评价，建立“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理机制，2021年对143个预算单位2020年度财政支出272702万元全面进行了预算绩效评价。四是保质保量做好投资评审工作，共完成各类评审预算项目127个，送审金额为68094万元，审定金额为56654万元，审减金额为11440万元，综合审减率为16.80%。五是积极接受人大监督，主动及时向人大报送财政预决算。
6.优化工作机制，防范化解债务风险
省财政厅核定县本级2021年地方政府债务限额为294668万元，其中新增债务限额57600万元，预计到年末，地方政府债务余额为294668万元，未超过债务限额。2021年预计偿还隐性债务30100万元，完成化债任务的100%。截至9月底，我县向上争取新增债券57600万元，其中：新增专项债券45500万元，新增一般债券12100万元。预计到2021年底，资金可全部拨付到位。
各位代表，2021年，我县财税工作保持了良好态势，但我们也清醒地看到，面对十四五规划的宏伟蓝图，深化财税改革、建立现代财政制度、当前财政预算执行中还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：一是财政收支矛盾依然较为突出，二是财政增收基础仍需改善，三是财政资金配置和使用效率仍需提高，我们将在以后工作中采取有力措施切实加以解决。
二、2022年财政预算（草案）
（一）预算编制的指导思想和基本原则
2022年，财税工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹发展和安全，持续深化财税体制改革，全面提升统筹配置资源能力，实现“发展高质量、治理现代化”，为大力实施“三高四新”战略、奋力建设“三城一区”，全力打造“一堡五高地”和加快推进现代化新侗乡建设提供有力财政保障。
2022年预算编制的基本原则是：一是把“三保”作为财政工作的硬任务，始终坚持“三保”支出在预算编制和库款调度的优先顺序。二是保障县委县政府重大决策部署。三是政府部门坚持带头过“紧日子”，持续压减非刚性、非重点、非急需支出。四是统筹宏观调控需要和防范财政风险，多渠道筹措资金解决增支需求。
（二）收入预计及支出安排情况
1.一般公共预算
预计完成一般公共预算收入59755万元，其中：税务部门完成48996万元，财政部门完成10759万元。预计可安排使用的收入总计243797万元,其中:地方一般公共预算收入45905万元，返还性收入3486万元，一般性转移支付收入161425万元，专项转移支付收入15203万元，调入资金（政府性基金）17048万元，收回存量资金500万元，上年结转收入（专项转移支付）230万元。
预计一般公共预算支出总计243529万元，其中：一般公共预算支出239937万元、上解支出3592万元。保工资、保运转、保基本民生支出合计147245万元，全部纳入一般公共预算支出保障到位。
平衡情况：收支相抵，滚存结余268万元。
2.政府性基金预算
预计完成政府性基金收入80525万元，其中：政府性基金地方收入78456万元，含国有土地使用权出让收入77786万元、城市基础设施配套费收入300万元、污水处理费收入370万元；上级补助收入（政府性基金专项转移支付）1032万元；上年结转收入1037万元。
预计政府性基金支出总计79653万元。其中：基金支出62555万元、上解支出50万元、调出资金17048万元。
平衡情况：收支相抵，滚存结余872万元。
3.社会保险基金预算
预计完成社会保险基金收入总计81113万元，其中：上年结余收入23834万元；社保基金收入57279万元(包括：财政补助收入28771万元、保险费收入28083万元、利息收入229万元、其他收入25万元、转移收入171万元)。预计支出总计57801万元,其中：社会保险待遇支出54218万元，上解支出1814万元，其他支出1603万元，转移支出166万元。
分险种来看：机关事业单位基本养老保险基金收入22085万元，支出22048万元，滚存结余386万元；城乡居民基本养老保险基金收入7120万元，支出6940万元，滚存结余12617万元；城镇职工基本医疗保险基金收入6468万元，支出7621万元，滚存结余5180万元；城乡居民基本医疗保险基金收入19801万元，支出19546万元，滚存结余3262万元；工伤保险基金收入1427万元，支出1425万元，滚存结余65万元；失业保险基金收入378万元，支出221万元，滚存结余1802万元。
平衡情况：收支相抵，滚存结余23312万元。
若2022年预算执行中出现超收或短收情况，届时再作汇报。
（三）2022年财政工作重点
围绕2022年目标任务，重点抓好以下工作：
1.严格规范预算管理
严格落实预算法及其实施条例，进一步提高预算管理的规范化法治化水平。夯实财政管理基础，提升预算约束刚性，严格财经纪律，建立长效机制。预算编制遵循“以收定支”、“收支平衡”的基本原则，坚持“先预算后支出、无预算不支出”。加强全口径预算管理，坚持零基预算理念，完善支出标准体系，增强预算编制的完整性和科学性。加强预算执行管理，确保财政资金高效安全，强化预算单位作为预算执行主体的地位，夯实国库集中支付基础工作。全面推行预算管理一体化系统，形成全方位的预算执行管理体系。
2.优化财税收入质量
充分利用综合治税信息平台，确保应收尽收，强化税源管控，完善征管机制，形成优质规范的税收环境。不断壮大培育基础税源，招引挖潜新增税源，着力优化收入结构，提高主体税种对税收收入的贡献度，促进财税收入健康发展。扎实做好非税收入征管职责划转税务改革，依法规范非税收入征管，严格控制非税收入占地方收入比例，保障财政的可持续发展。同时，加强向上争取转移支付资金力度，确保县级财政平稳运行。
3.坚决兜牢“三保”底线
牢固树立底线思维，加大财政资金整合力度，确保“三保”支出的优先顺序，加强“三保”支出的日常监督，全力确保“三保”工作落到实处，预算编制坚决不留“三保”缺口，预算执行坚决不允许挪用“三保”资金。足额保障全县在职、离退休干部职工工资按时发放，维护全县干部职工切身利益。足额保障各单位和村级组织运转经费，足额保障基本民生政策落实到位。
4.完善监督管理机制
加强绩效评价结果与预算安排相结合，提高财政资金使用效益。管好用好中央直达资金，增强直达机制政策效果。强化内部控制，约束、规范财政行为。继续做好财政信息公开，主动公开财政预决算、“三公”经费预决算以及财政资金支出绩效评价等重要财政信息，接受社会各界监督。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在省市和县委的坚强领导下，自觉接受人大代表监督指导，虚心听取政协委员意见建议，凝心聚力，攻坚克难，为推动新晃经济社会全面高质量发展而努力奋斗！
