（湖南省）关于怀化市中方县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
关于中方县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
——2021年3月 12 日在中方县第五届人民代表大会第六次会议上
中方县财政局局长 田华
各位代表：
受县人民政府委托，我向会议报告2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告，请予审查。
一、2020年预算执行情况
2020年，面对经济下行巨大压力和新冠肺炎疫情冲击严峻考验,全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心、牢记使命，坚持稳中求进工作总基调，坚决执行县委县政府决策部署，认真落实五届人大五次会议决议，围绕奋力夺取疫情防控和经济社会发展双胜利目标，扎实做好“六稳”，全面落实“六保”任务,以保促稳、以稳求进，有效应对了新冠肺炎疫情带来的不利影响，稳住了全县经济发展基本盘,做到了积极的财政政策更加积极有为。
2020年，全县地方一般公共预算收入完成48535万元，为预算数的100.6%，比上年增收2806万元，增长6.14%；地方收入非税占比29.72%，较上年压减0.26%。上级转移支付收入181748万元，一般债券收入10200万元，动用预算稳定调解基金239万元，调入资金1777万元，收入总计242499万元。全县一般公共预算支出完成238500万元，较上年增加12500万元，增长5.5%；补充预算稳定调节基金289万元，预计上解支出3710万元，支出总计242499万元，收支平衡。
全县政府性基金预算收入完成60166万元，其中本级政府性基金收入完成28062万元，专项债券收入26200万元，上级转移支付收入1460万元，抗疫特别国债4444万元，收入总计60166万元，政府性基金预算支出完成60166万元，收支平衡。
全县社会保险基金收入完成50250万元，其中，保险费收入27127万元，财政补贴22284万元，利息等其他收入839万元；支出完成46623万元，其中，社会保险待遇支出43743万元，其他支出1661万元，转移支出112万，当年结余3627万元，年末滚存结余47277万元。
国有资本经营预算收到上级转移支付2万元，2020年编列国有资本经营上级转移支付收入2万元，转移支付支出2万元，收支平衡。
需要说明的是，上述支出均为预计数，决算编制汇总后如有变化，届时再向县人大常委会报告。2020年全县预算执行总体呈现四大特点：
（一）多措并举助推经济快速复苏。2020年财政征收工作面临前所未有的压力和挑战。面对困难，我们迎难而上，砥砺奋进，实现了财政收入稳步增长，县域经济快速复苏。
切实“减税降费”，助推企业复工复产。坚决落细中央减税降费政策，全年累计减免税费8721万元，切实减轻企业负担;坚决落实“民营企业21条”，兑付企业高质量发展奖1268万元，扶持壮大优势产业，培植长效税源;切实发挥财政信贷风险金杠杆作用，积极落实“潇湘财银贷”、农信担保贷款、创业担保贷款等惠企政策，累计撬动金融机构发放贷款13.17亿元，为企业复工复产“输血供氧”；坚持项目为王、产业为大，坚定不移开展产业及产业园区提升行动，安排新型工业化引导及科技发展、招商引资专项1975万元;持续推进“旺市融城20条”，以“安家中方”行动助力房地产销售，全年兑现契税奖补181万元。出台《中方县财税综合治理骨干税源企业帮扶工作方案》，将年纳税额50万元及以上企业纳入骨干税源企业帮扶清单，建立可持续的地方财源基础，促进县域经济社会高质量发展。
围绕“四保一防”，全员开源节流保收入。牢固树立“保收入”是实现“四保一防”的核心思想，坚持早启动、早见效。认真履行专班牵头工作职责，强力推动八项增收节支措施落地见效，抢抓时间节点高频调度，千方百计挖税源、堵漏洞、保收入。制定财源税收综合治理绩效考核办法和财源税收综合治理责任清单，严格考核机制，健全协同机制；财税综合信息平台上线运行，建立完善的税源控管立体交叉网络，运用现代科技手段，通过信息分析、预警机制，全年查补税款320万元，有效地制止税收“跑、冒、滴、漏”。通过努力，全年工业企业税收较上年增收2211万元，同比增长10.72%，新增债券额度3.46亿元，“三争”到位资金6.27亿元，为全年预算目标实现和财政平稳运行打下坚实基础。
（二）助力坚决打赢“三大攻坚战”和“疫情防控攻坚战”。将“精准脱贫、防范化解重大风险、污染防治以及疫情防控”支出列入重点保障，支持打好三大攻坚战和“疫情防控攻坚战”。
脱贫攻坚成果持续巩固。全年投入财政扶贫资金27878万元，其中整合财政涉农资金13939万元，统筹用于产业扶贫和基础设施建设，投入产业扶贫项目4698万元、基础设施建设项目9241万元。充分利用扶贫资金使用动态监控系统，实现扶贫资金使用全程监控管理。认真开展扶贫项目资金专项监督检查，按照“谁使用、谁排查、谁整改”的原则，对我县2016—2020年各级安排的专项扶贫资金、涉农统筹整合资金和其他用于脱贫攻坚的资金进行自查自纠，做到了项目资金全覆盖,所有问题全清零。
污染防治突出重点推进。全年投入污染整治资金4500万元。以老矿区整治为重点，统筹推进城镇和农村整体环境改善，水污染和农田重金属污染等突出问题得到有效整改。安排2300万元用于花桥镇通山煤矸石渣库污染管控和花桥磷矿水污染治理项目，投入1014万元用于农田污染综合整治；投入900万元，启动铜湾、铜鼎两镇生活污水处理；筹措资金464万元开展地质灾害点治理、综合防治体系建设，提高监测预警能力，从源头降低地质灾害风险。落实舞水河上下游生态补偿机制，继续实施农村垃圾收运一体化，完成农村改厕1979座，农村环境面貌持续改善。
债务风险防范有序有效。一是多渠道筹资化债。通过预算安排、“六个一批”缓释、用好存量、创新融资方式等措施，多渠道筹措资金有序化解隐性债务，其中预算安排16298万元，制定《中方县政府性债务偿债准备金管理暂行办法》，规范偿债准备金归集途径。二是推进平台公司转型。制定了《中方融资平台公司市场化转型实施方案》，全县6家平台公司完成转型重组，鼓励融资平台投资参与高标准农田开发、承接国省干线公路建设、投资建设园区自来水厂、污水处理厂等，实现融资平台实质转型100%。全年化解到期债务本金13.98亿元，偿还债务利息2.97亿元。财政部测算的债务率由2017年的60.97%降为27.29%。
全力做好疫情防控后勤保障。坚持疫情防控经费优先保障，累计下达疫情防控经费2756万元，确保人民群众不因担心费用问题而不敢就诊、不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。建立资金支付“绿色通道”，加强与人民银行、国库代理银行的协同配合，确保疫情防控资金第一时间支付到位。“坚持急事急办、特事特办”原则，建立物资采购“绿色通道”，确保防护物资及时到位。积极对接保险机构，为全县所有抗疫一线的工作人员免费提供专属保险，落实防治一线医务人员、其他防疫工作者和村（社区）“两委”人员1003人疫情防控补助293万元。
（三）以完成“六保”任务为基石推动“六稳”落实。坚持问题导向，立足于经济主体实现稳中求进，围绕“六保”任务逐项对照落实，为实现“六稳”夯实基础。
保就业方面，全力支持“两需求一贯通”，为18家企业返还稳岗补贴40.79万元，为2家规模工业发放企业稳岗补助70万元，给2家企业发放创业载体补助55万元，发放贫困劳动力返岗复工交通费补贴163人3.26万元，为1877人发放一次性求职创业补贴56.31万元（300元/人），发放创业担保贷款的105笔1297万元，贷款贴息87万元。
保基本民生方面，全年公共预算民生支出18.34亿元，占年度支出77%，较上年增长1.04亿元，28项省市重点民生实事有20项提前完成、5项达序时进度。泸阳芙蓉学校建成启用，新增7所农村公办幼儿园；县城中医院启动建设。
保市场主体方面，落实“六个一”帮扶制度，抓做好“一企一案一专班”工作，鼓励企业开展科技创新提升产品竞争力，兑现发放发明专利、实用新型专利奖补75万元，发放新晋高新技术企业奖励80万元。运用财政杠杆撬动融资规模，省县两级财政风补机制分批上报54家企业“白名单”，通过财政信贷风险补偿机制共发放贷款企业18家，6900万元；农信担保贷款余额0.35亿元，其中新增0.24亿元，及时化解企业遇到的困难和问题。
保粮食安全方面，投资3100万元，2.14万亩高标准农田建设任务稳步推进；发放耕地力补贴2000万元，地方储备粮规模扩大到2500吨。财政出资150万元，买烘干机等应急抢收设备，保障粮食安全。拓宽农业保险险种、扩大规模，开辟新险种2个、增加保额400万元。全年赔付达1000万元，其中水稻赔付245万元。
保产业链供应链稳定方面，出台《中方县规模企业产品产销对接三年（2020-2022）行动方案》，对涉及建材、装备制造、电器、食品等78家企业制定了85个产品目录，支持规模企业产品积极入围市级工业优质产品推荐目录，推进我县工业新兴优势产业链发展。加大政银企对接力度，搭建高效便捷的银企对接平台，全县金融机构共面向企业发放贷款13.17亿元，发放企业120家，其中新增贷款11.6亿元，续贷1.6亿元。
保基层运转方面，乡镇人员年度绩效奖按照高于县直单位20%标准发放到位，从7月份起，乡镇工作补贴标准由原来的每人每月200-500元提高到520-1420元，人均标准由原来367元提高至967元，实现乡镇机关事业单位工作人员工资收入高于同级别县直机关工作人员工资收入20%的目标。各村可用办公经费均在3万元以上，其中，常住人口3000人以上的村安排办公经费4万元。全年预算安排村（社区）运转经费3994万元，较上年增长94万元。为每个村卫生室安排0.6万元运转经费，投入财政资金78万元。
（四）强改革助推财政管理再提升。全面压减一般支出。一般性支出预算较上年压缩2400万元，10.45个百分点；通过整合归并、压减规模，实现县本级专项工作经费项目数量压减43.2%，金额压减50.4%，集中财力用于保基层运转等“三保”支出。持续加大资金统筹。全面清理财政结转结余资金，盘活存量资金2231万元，除项目正在实施确需结转的资金外，其余资金全部统筹调整用于急需支出的领域，切实提高财政资金的使用效益。全面实行绩效管控。坚持“花钱必问效，无效必问责”原则，实施全面预算绩效管理，将政策、项目和资金使用方向全面纳入绩效目标，同时强化绩效评价结果运用，进一步规范财政资金使用。严格预算项目评审。全年评审项目207个，送审金额6.28亿元，审定金额4.56亿元，核减1.72亿元，核减率27%。规范政府采购。坚持无预算不采购，不超预算采购，完成政府采购项目118个，预算资金13675.42万元，中标金额12420.32万元，节支1255.10万元，全面推行政府采购电子卖场。全面实行电子支付。实现一套电子凭证在预算单位、财政部门和银行之间的“无纸化”运行，提高部门资金拨付效率，达到了“信息跑路、方便快捷”的目的。补贴发放再升级。按照“应纳尽纳”的原则，对14类311项惠农补贴发放项目进项全面清理，补贴发放范围更加全面明晰。全年共发放惠农补贴126项，82977人次，补贴资金30096万元，发放准确率100%。执行“金融为主、财政为基”的新理念。省县两级财政信贷风险补偿机制经验交流会在中方县举行，“风险省县共担 银企互助共赢”改革案例成功入选“湖南基层改革探索100例”，“五个一”经验做法经“人民网”“湖南日报市州版头条”“省政府门户网”转载。
在财政实力不断增强，财政管理和改革取得明显成效的同时，我们也清醒地看到，当前县域财源后续乏力、骨干税源稀少，招商引资项目投产达效速度慢，财政收入规模偏小、收支矛盾日益突出，债务风险依然存在。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
二、2021年预算草案
2021年，是“十四五”的开局之年，是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。从经济层面看，我县正处于转型升级、爬坡过坎的关键时期，经济稳中向好、长期向好基本面没有变，但外部环境不确定性上升，国内经济下行压力加大，经济发展面临重大机遇和挑战。从财政层面看，财政收入增长动力减弱，中央特殊转移支付退坡，财政收入总量减少。与此同时，乡村振兴、化解隐性债务、工资养老金和基本民生政策提标等刚性支出需求持续增加，收支平衡压力进一步加大，需要全县各部门坚定信心，担当作为，化挑战为机遇，变压力为动力，推动全县经济社会稳定健康可持续发展。
（一）预算编制的指导思想和基本原则
站在新起点，面对新目标，我县财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照中央、省、市、县的决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，严格遵循“以收定支”“收支平衡”“零基预算”的基本原则，贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，围绕“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度”的工作目标，在做好常态化疫情防控工作前提下，扎实做好“六稳”工作、着力落实“六保”任务，切实保障和改善民生，牢固树立长期“过紧日子”的思想，全力保障“三保”等重点支出，集中精力推进改革创新，以高质量发展为“十四五”开好局，为我县经济持续健康发展和社会大局稳定提供坚实保障。
贯彻上述指导思想，2021年预算编制的基本原则是：一是突出主线，服务大局。全面贯彻县委经济工作部署，在抓好疫情防控的同时，集中财力巩固和拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，扶持企业发展，支持做好“六稳”工作，推动经济在合理区间运行，实现收入“量”与“质”的合理增长、稳步提升。二是兜牢底线，节用裕民。牢牢守住“三保”、库款管理、债务风险底线。坚持勤俭节约优良传统，精打细算过“紧日子”，大力压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，按照“零基预算”的要求全面取消专项工作经费，全力以赴抓重点、补短板、强弱项。三是绩效引领，优化结构。实行全生命周期项目管理，树立“先谋事后排钱”理念，运用预算绩效管理，提高资金安排科学性，大力调整优化支出结构，高效支出重点保障，无效支出坚决取消。
（二）收支预算及支出安排
1、公共预算。全县地方收入拟完成51205万元，增长5.5%；上级补助收入拟完成163295万元，调入收入拟完成16620万元，债务转贷收入拟完成12092万元，收入总计243212万元。全县一般公共预算支出拟安排243212万元；当年收支平衡。
2、政府性基金预算。政府性基金预算收入拟安排59600万元。政府性基金预算支出总量拟安排42980万元，调出资金16620万元，收支平衡。
3、社保基金预算。社会保险基金预算总收入拟完成22855万元，社会保险基金预算总支出拟安排21188万元，社会保险基金预算收支当年结余1667万元。
4、国有资本经营预算。国有资本经营预算根据2020年上级转移支付实际到位情况，编列国有资本经营上级转移支付收入2万元，转移支付支出2万元。
全县57个县直部门的部门预算收入拟安排182212万元，其中，公共财政预算拨款97252万元，政府性基金拨款4988万元，财政专户管理的非税收入拨款4011万元，上级财政补助75960万元。拟安排支出182212万元，其中，基本支出72077万元，项目支出110135万元。县直部门预算（草案）均为平衡预算。
三、2021年财政改革发展重点工作
2021年，我县的经济形势将更加严峻，防范风险的压力将更加巨大，我们必须敢于直面问题，敢于担当作为，主动自力更生，打好一场深化“四保一防”的生产自救战役。为确保完成全年预算目标，我们将重点抓好以下四个方面的工作：
（一）立足新发展阶段，贯彻新发展理念，推动全县经济高质量发展。畅通政策传导机制，发挥减税降费激发市场主体活力作用，巩固减税降费成效，让企业和群众有实打实的获得感。发挥预算内投资、专项债券扩投资、促消费、稳增长引领作用。发挥民营企业高质量发展基金引导功能，重点突出先进制造业、新型建材产业、农副产品深精加工行业，鼓励行业龙头企业开展科技创新，推动形成全县“一盘棋”抓产业发展，“百家争鸣”开展科技创新的良好局面。以争取金融试点城市为契机，进一步完善风险共担机制，充分发挥财政资金杠杆撬动作用，多渠道提高直接融资比重，增强金融服务实体经济能力。
（二）明确目标抓落实，对标对表精准投入，推动社会各项事业稳步开展。积极推广解决相对贫困问题长效机制工作经验，统筹做好继续帮扶，保持帮扶政策总体稳定，巩固拓展脱贫成果，坚决防止发生规模性返贫现象。落实省委“1+5”工作要求，村支部书记报酬提高到3340元/月。稳步开展乡镇污水处理建设四年行动，推进美丽乡村建设，改善城乡公用设施。落实“两需求一贯通”稳就业，集中财力办好批民生实事，加速推进职教城、县中医院建设，完善教育、卫生服务体系。全面落实低保、优抚相关政策。建立生态保护长效机制，推动乡镇污水处理逐步全覆盖。以防范化解地方政府隐性债务风险为重点，扎实推进融资平台公司市场化转型，坚决守住不发生系统性风险的底线。
（三）严格支出保障顺序，调整优化支出结构，切实增强财政保重点、兜底线、惠民生能力。继续深化财源税收综合治理改革，利用税收综合信息平台挖潜增收，继续推进“四保一防”工作，确保地方收入增长实现5.5%的预期。坚持“以收定支”，有多少钱办多少事，严禁超越发展阶段和财力可能安排支出。坚持“有保有压”，贯彻“零基预算”理念，把钱用在刀刃上，勤俭节约办事。坚持兜牢底线，“三保”支出优先安排。坚持绩效优先，所有特定目标类专项绩效目标提请县人大审议，实现部门、项目和资金全覆盖，评价结果与预算安排、政策调整挂钩，切实做到“花钱必问效、无效必问责”，不断提高财政资金配置效率和使用效益。
（四）严明纪律硬化约束，全面加强财政管理，确保全县财政稳健运行。以《预算管理一体化规范》改革为契机，全面落实《中方县人民政府关于进一步加强和规范县级财政管理的若干规定》，严控“六条红线”，落实预算编制审核、预算执行监控、民生政策备案机制，把严肃财经纪律放在首位，按程序向有关部门提出问责处理违规责任单位和人员建议。大幅压减专项设立，提高公用保障水平。以防范化解地方政府隐性债务风险为重点，扎实推进融资平台公司市场化转型，坚决守住不发生系统性风险的底线。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下和县政协的关心支持下，不忘初心，砥砺前行，以更加昂扬的斗志、创新的精神、务实的作风，全力推进中方财政健康平稳运行，为全县“十四五”“迈好第一步，见到新气象”而不懈奋斗！
