（湖南省）关于怀化市会同县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
关于会同县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月20在会同县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局
各位代表：
根据会议安排，现将我县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
一般公共预算收入完成307999万元（预计数，下同），同比增长6.22%。其中：地方一般公共预算收入53785万元，同比增长20%；上级补助收入232300万元，同比增长10%；新增一般债券收入13200万元，同比减少3.65%；调入资金2320万元，同比减少59.95%；上年结转6394万元。
一般公共预算支出完成307999万元，同比增长8.61%。当年收支平衡。
其他需要报告事项：
1.预备费。预算安排1500万元，实际支出1500万元，全部用于疫情防控支出。
2.预算稳定调节基金。动用预算稳定调节基金2878万元，超收收入5378万元补充预算稳定调节基金，纳入以后年度预算统筹安排。
3.“三公”经费。预算安排“三公”经费1517万元，完成支出800万元，结余资金用于弥补单位运转经费缺口。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入完成131120万元，同比增长6.04%。其中新增专项债务收入44200万元，同比减少10.16%。
政府性基金支出完成131120万元，同比减少0.17%。当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金收入完成36339万元，同比增长12.15%。其中：保险费收入16156万元，财政补贴19124万元，利息、转移收入等其他收入1059万元。
社会保险基金支出完成32293万元，同比增长6.68%。加上上年结转32888万元，收支相抵后累计结余36932万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成338万元，同比增长3.55%。
国有资本经营支出338万元，增长15.36%，其中本级支出18万元，调出资金320万元。当年收支平衡。
（五）地方政府债务情况
全年政府债务余额356255万元，其中：一般债务205520万元，专项债务150735万元，与省政府下达的政府债务限额持平。
2022年新增一般债券13200万元，主要用于城乡道路新建及维修、水利工程建设、城乡学校建设、城市基础设施建设等民生项目；新增专项债券44200万元，主要用于智慧停车场建设、水坪溪电子信息产业园建设、殡葬服务综合提升、职业中专学校提质改造、学前教育建设等民生项目。
2022年全年应偿还本息28830万元，其中：本金18680万元，利息10150万元。实际偿还本息28830万元。
二、落实执行县人大决议情况
2022年，我们坚决贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实县人大的有关决议精神，为全县经济社会稳步发展提供了有力支持。
1.优化财政支出结构。集聚财力保障民生，民生支出占比超过83%。人均公共服务支出达6000元，同比增长21.41%；社会保障和就业支出完成48875万元，同比增长23.37%；卫生健康支出完成33654万元，同比增长9.01%；教育支出完成57782万元，同比增长5.85%。全力保障疫情防控支出，拨付防疫资金5000余万元。不折不扣落实各项减税降费政策，全年减、免、退、缓税费18000万元，其中留抵退税5000万元。在全市率先发放2022年基础绩效奖金。重点保障“三保”、政府债务还本付息等支出，是全市三个没有被省财政厅列为“三保”关注县的县市区之一。在9月底召开的全省县级财政运行湘西片区调研座谈会上，我县作了典型发言。
2.强化债务风险管控。把防范化解政府债务风险作为重大政治任务来抓，全年共化解政府隐性债务1.91亿元，提前2个月完成年度化解任务。截至目前，累计化解政府隐性债务7.82亿元，超过债务总量的40%。全力推进专项债项目建设，全年储备专项债项目45个、入库23个，争取债券资金5.74亿元。在全省投资大会上，我县作为唯一的县市区代表作了典型发言。
3.深化预算管理改革。强力落实“过紧日子”要求，压减一般性支出3000余万元，压减财政供养人员190人，“三公”经费支出持续下降。全面清理盘活财政资金，其中财政存量资金20000万元、单位往来款项40000万元、闲置国有资产83宗。按照“预算一个盘子、支出一个口子”的要求，建立健全财政资金统筹使用和用款计划分月审批制度，控制支出规模，保障库款安全。出台了《关于进一步加强财税开源节流工作的十条措施》。在财政部预算管理一体化考核中，我县多月排名全市第一、位居全省前列。我县财政管理改革工作得到国家财政部、省财政厅的充分肯定和大力推介，《着力提升基层财政保障能力》一文在《中国财政》杂志发表。
2022年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的关心指导下，县财政部门牢固树立大局意识、责任意识，坚持积极有为的财政政策，勇于攻坚克难，奋力改革创新，确保了财政平稳运行，推动了经济社会各项事业稳步发展。但是，当前财政工作仍面临巨大挑战：财税收入严重匮乏，收支矛盾日益突出，“三保”压力与日俱增，债务风险居高不下，等等。今后，我们将坚持以问题为导向，不断提升财政管理水平。
三、2023年财政预算（草案）
2023年，我县预算编制工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，紧紧围绕县委经济工作会议精神和县委、县政府重大决策部署，持续深化财税体制改革，全面提升资源统筹能力，切实加大开源节流力度，把长期“过紧日子”的要求全面落到实处。严格落实《预算法》和实施条例规定，聚力财源建设，兜住“三保”底线，严守债务风险红线，着力推动县域经济高质量发展。 2023年，财政预算编制全面贯彻“零基预算”理念，把落实县委、县政府重大决策部署作为预算安排的首要任务，坚持资金跟着重点工作、重点事项、重点项目走。突出保障重点，足额安排“三保”、疫情防控、政府债务还本付息资金。强化预算约束，原则上不新增单位预算。突出争资立项，最大限度争取上级政策、项目、资金支持。
根据上述要求，提出如下预算草案：
1.一般公共预算。 2023年，一般公共预算总收入预计314282万元。其中：地方一般公共预算收入58088万元，同比增长8%；上级补助收入230326万元；调入资金25868万元。一般公共预算总支出预计314282万元，其中：上解上级支出4327万元，本级一般公共预算支出309955万元。当年收支平衡。
2.政府性基金预算。2023年，政府性基金收入预计61630万元，其中：污水处理费收入340万元，城市基础设施配套费收入565万元，福利彩票机构业务费25万元，国有土地使用权出让收入50700万元，专项债务对应项目专项收入10000万元。政府性基金预算支出预计61630万元，其中本级支出33630万元，调出资金25580万元。当年收支平衡。
3.社会保险基金预算。2023年，社会保险基金收入预计38193万元。其中，保险费收入18297万元，财政补贴19402万元，利息、转移收入等其他收入494万元。社会保险基金支出预计34253万元。其中：社会保险待遇支出33952万元，转移支出等其他各项支出300万元。当年结余3940万元，累计结余39333万元。
4.国有资本经营预算。2023年，国有资本经营预算收入预计288万元。国有资本经营支出预计288万元，全部为调出资金。当年收支平衡。
5.地方政府债务情况。2023年全年预算计划还本付息77101万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本62076万元、本级预算安排还本4006万元，付息11019万元（财政公共预算安排5754万元、政府性基金预算安排9271万元），外债转贷还本付息0万元。政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，2023年末预计债务余额为386630万元。
四、主要工作措施
1.强化财源建设。一是狠抓税收征管。重点加强大宗税收的征管工作，确保正常申报缴纳的税收应缴尽缴、应收尽收。探索开展跨境电商业务，围绕“总部经济”，做大我县共享税规模。二是加快盘活存量国有资产。增强平台公司盈利能力，提升财政贡献率。三是突出抓好争资立项和招商引资。重点争取上级专项资金和项目资金，以及好的政策支持。积极引进投资规模大、发展前景好、创税能力强的大型企业，切实增强我县财政“造血”功能。
2.严格预算执行。一是牢固树立长期过“紧日子”思想。千方百计压开支，勒紧裤带过日子，共渡难关、共克时艰。二是强化预算约束。严禁乱开口子、随意追加预算，真正做到“无预算不开支，超预算不新增”。三是加强资金监管。更加坚决地统筹使用各类财政资金，加强预算外资金、财政专户资金的统筹和监管力度。坚持量入为出，科学制定、严格执行支出计划。
3.严防债务风险。一是压紧压实各级各部门债务管理责任。要严格履行主体责任，切实加强财政资金和债务管理，各单位、各乡镇、各村严禁新增任何债务，存量债务自行逐年消化。专项债券项目形成的收入要应缴尽缴，项目主管部门和项目单位要切实履责。二是加强平台公司管理。尽快成立国有资产管理部门，加强对平台公司的业务指导和资金监管，加大对平台公司转型的支持力度。三是加强政府投资项目管理。对于无资金来源的新建工程项目，一律不开工；对于违规变更的工程项目，一律不认可。强化政府投资工程审计，切实防范和化解债务风险。
2023年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的大力支持下，踔厉奋发，负重前行，全面加强财政管理改革，为推动全县经济社会高质量发展、加快建设现代化新会同作出新的更大贡献！
第二部分 情况说明
一、转移支付情况说明
2023年，经过认真测算，积极争取，预计中央、省市共安排我县税收返还和转移支付230326万元，同比上年预算数增加588万元，增加0.26%。主要包括：
一是返还性补助5480万元，与上年预算数持平。
二是一般性转移支付205846万元，同比上年预算数增加25852万元，增长14.36%%。财力性一般性转移支付主要包括：均衡性转移支付收入54825万元；县级基本财力保障18263万元；民族地区转移支付收入5398万元；结算补助收入10852万元；企业事业单位划转补助114万元；重点生态功能区转移支付收入9535万元；固定补助收入8679万元；革命老区转移支付180万元；其他一般性转移支付收入8000万元。非财力一般性转移支付包括基层公检法司转移支付补助、基本养老保险和低保等转移支付补助、新型农村合作医疗等转移支付补助共90000万元。
三是专项转移支付19000万元，同比上年预算数减少25264万元。
二、举借政府债务情况说明
2022年，政府债务总限额356272万元，其中一般债务限额205537万元（含外贷限额0万元），专项债务限额150735万元。截至2022年底，地方政府债务余额356255万元，其中一般债务余额205520万元，专项债务余额150735万元,控制在中央核定债务限额以内。
2023年预计新增限额34381万元，其中一般债务限额6481万元，专项债务限额预计27900万元。
2023年全年预算计划还本付息77101万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本62076万元、本级预算安排还本4006万元，付息11019万元（财政公共预算安排5754万元、政府性基金预算安排9271万元），外债转贷还本付息0万元。
政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，2023年末预计债务余额为386630万元。
三、地方政府债务情况说明
（一）2022年度本地区、本级及所属地区地方政府债务限额及余额（或余额预计执行数）。2022年，政府债务总限额356272万元，其中一般债务限额205537万元（含外贷限额0万元），专项债务限额150735万元。截至2022年底，地方政府债务余额356255万元，其中一般债务余额205520万元，专项债务余额150735万元。
（二）2022年度本地区和本级地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额（或预计执行数）。2022年，省转贷新增债务限额57400万元，其中一般债务限额13200万元，专项债务限额44200万元，据此，发行一般债券13200万元，专项债券44200万元，平均期限16.67年，平均利率3.18%；2022年偿还地方政府债券本金18680万元，其中一般债券18680万元，专项债务0万元，支付地方政府债券利息10150万元，其中一般债券利息5604万元，专项债券利息4546万元。
（三）2023年度地方政府债券还本付息预算数。2023年全年预算计划还本付息77101万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本62076万元、本级预算安排还本4006万元，付息11019万元（财政公共预算安排5754万元、政府性基金预算安排9271万元），外债转贷还本付息0万元。
（四）2023年度本地区及本级地方政府债券资金使用安排。2023年预计新增限额34381万元，其中一般债务限额6481万元，专项债务限额预计27900万元。据此，一般债券计划主要安排用于脱贫攻坚、乡村振兴、污染防治、教育等民生保障领域的重大公益性项目支出，具体项目分配（预计）如下：（1）道路交通项目4552万元；（2）新冠感染重症救治能力建设项目681万元；（3）会同县乡村公共部位安防设备及安装项目148万元；（4）会同县第一中学高中部扩建工程600万元.（5）会同县监管中心整体搬迁工程项目500万元。专项债券计划安排用于农林水、园区建设、社会事业专项债券，具体项目分配（预计）如下：(1)会同县第一中医医院建设项目16000万元;(2)会同水坪溪电子信息产业园及配套设施项目3300万元；（3）会同县宝田茶产业融合示范区建设项目3500万元，会同县职业中专学校提质改造项目5100万元。
四、汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
（一）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2023年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2023年汇总部门预算安排公务用车购置费56万元、公务用车运行维护费846万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2023年汇总部门预算共计614万元。
（二）2023年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。
（三）会同县2023年三公经费预算数1516万元，其中因公出国（境）费0万元，公务接待费614万元，公务用车购置费56万元，公务用车运行维护费846万元。与2022年预算数相比减少1万元。减少的主要原因是贯彻落实党中央、国务院决策部署，树立过“紧日子”思想，厉行节约，压减一般性支出。
五、财政涉农资金公开
（一）2023年财政涉农整合、县级配套资金分配情况。
2023年3月全县计划统筹整合财政涉农资金13095.63万元,其中用于农业生产发展项目建设资金6268.74万元;用于就业扶持资金514.54万元;用于乡村建设行动资金5512.35万元；用于巩固三保障成果资金800万元，按照“十四五”乡村振兴规划和巩固脱贫成果需要，将资金着重投向增收入、补短板等生产发展和基础设施建设项目。
2023年3月拟统筹整合涉农资金13095.63万元，8月根据资金到位整合情况予以调整。整合范围的资金范围严格按照《财政部 国家乡村振兴局关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（财农〔2021〕22号）及湘政办发〔2016〕53号文件规定，将中央、省级、市级、县级相关涉农资金纳入统筹整合范围。
县级财政配套资金1486.03万元，主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴中的各类保险、人居环境改善等刚性开支需求，其中县本级衔接资金550万元。县级财政安排用于乡村振兴工作服务、保险等方面的开支，不纳入整合资金范围。
（二）2023年财政涉农资金相关政策办法（详见附件1）。
1、会同县统筹整合使用财政涉农资金实施方案
2、会同县统筹整合使用财政涉农资金实管理办法
3、关于成立会同县涉农资金整合使用管理平台领导小组的通知
4、关于印发会同县行业扶贫系列方案的通知
5、会同县2020年村级光伏扶贫电站收益资金分配方案
6、会同县财政涉农资金整合管理办法
7、会同县扶贫资产管理细则
8、会同县扶贫资金项目公告公示实施意见
9、会同县财政衔接资金管理办法
10、会同县扶贫领导小组关于印发《会同县财政扶贫资金绩效管理暂行办法》的通知（会扶领【2017】55号）
六、重大政策和重点项目等绩效目标情况说明
1、为进一步规范预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、湖南省财政厅关于印发《湖南省预算绩效目标管理办法》的通知(湘财绩〔2020〕6号)等文件精神，结合我县预算绩效管理工作实际，我们制定了《会同县预算绩效目标管理办法》
2、重点项目绩效目标管理情况。在编制2023年年初预算时，部门对申报的项目，必须填报《项目支出申报书》、《项目绩效目标表》,通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。同时，财政部门严把质量审核关，对绩效目标填报差的单位，提出改进的意见和建议，促进各部门预算管理水平不断提高。
3、2023年绩效目标管理情况。一是积极推动部门整体支出、项目支出绩效评价、公开公示工作。2023年全县87个预算单位对本单位的2022年整体支出开展了绩效自评。同时各单位将整体支出收支运行情况及项目支出情况在会同县政府门户网进行了公开公示，自觉接受人大和社会各界的监督。一些项目的实施产生了良好的社会效益、经济效益、生态效益。二是积极参与预算编制，全面加强绩效评价结果。进一步拓宽绩效评价结果应用渠道。综合运用结果公开、绩效问责、跟踪监控等多种方式，将专项资金使用中间发现的问题及时反馈各项目单位，认真督促有关部门及时整改，对整改不到位的，根据情况建议调整项目资金预算安排，不断提高财政资金使用效益。
三是开展部门整体支出绩效管理。通过绩效管理，单位工作所需财力基本得到了保障，“三公经费”得到有效控制。四是计划对2022年会同县重点项目进行第三方绩效评价。为规范和加强财政专项资金的管理,提高专项资金的使用绩效和管理水平,拟聘请第三方机构对我县2022年专项资金进行绩效评价。
