（湖南省）关于怀化市会同县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
关于会同县2020年预算执行情况与2021年预算草案的报告
——2020年12月30日在会同县第十七届人民代表大会第六次会议上
县财政局
各位代表：
我受会同县人民政府的委托，向大会报告2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议。
一、2020年预算执行情况
2020年,面对突如其来的新冠肺炎疫情和复杂严峻的国内外形势,经济运行面临巨大挑战。全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻县委经济工作会议精神和县人大会议各项决议，坚持稳中求进、进中提质工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，贯彻落实“三个着力”要求，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，聚力增效实施积极财政政策，财政预算执行总体良好。
1.一般公共预算执行情况
收入预算执行情况：2020年地方一般公共预算收入完成39758万元（预计数，下同），同比增长5.5%，为调整预算的100%。其中地方税收收入完成27911万元，同比增长4.1%，占地方财政收入比重为70.2%；非税收入11847万元，占地方财政收入比重为29.8%。
转移支付执行情况：2020年上级补助收入243592万元，同比增长13.25%，为调整预算的100%。其中：返还性收入4945万元；一般性转移支付收入212247万元；专项转移支付收入26400万元。另外，新增一般债券收入9200万元。
支出预算执行情况：通过盘活存量资金、调整支出结构、加快资金拨付，全力以赴实现“保重点、稳增长、惠民生”的资金需求。全县实现一般公共预算支出305718万元，同比增长12.02%，较好地落实了县委、县政府各项决策部署。主要支出科目的执行情况如下：
公共安全支出7006万元，增长4.4%，主要用于全面保障巡特警专项经费、平安城市监控建设经费、禁毒专项经费、安保维稳经费等。
教育支出55594万元，增长12.71%，主要用于教师工资、原民办、代课教师补助；保障城乡义务教育、师资培训；提高教师待遇，安排农村教师人才津贴、教师质量奖、教师绩效奖；实施林城镇第三完全小学、机关幼儿园改扩建工程；保障农村公办学校校舍安全；加快推进乡村小规模学校和乡镇寄宿制学校及义务教育学校信息化建设；加大对学前教育的投入力度，提高生均公用经费标准，保障学校教育教学活动正常开展等。
科学技术支出4375万元，增长55.14%，主要用于政府所属科研单位的科研仪器设备购置和科研基础设施维修改造；科技惠民、科技扶贫等地方科技创新项目示范；县域企业产品科研攻关、技术改造和转型升级等。
文化旅游体育与传媒支出5112万元，增长10.87%，主要用于旅游扶贫基础设施建设，文物征集、文物保护和维修，保障县文化馆、图书馆、纪念馆、体育场及乡镇文化站的免费开放工作，完成农村电影、农家书屋、送戏下乡等文化活动。
社会保障和就业支出50422万元，增长10.89%，主要用于行政事业单位离退休人员养老金发放，企业退休人员养老金人平调整；重点优抚对象、五保供养对象及低保对象补助标准都按政策相应增加支出等。
卫生健康支出32723万元，增长15.58 %，主要用于城乡居民基本医疗补助、职工基本医疗补助、基本公共卫生补助、城乡医疗救助、国家基本药物制度县级补助及新冠肺炎防控基础设施能力建设和物资采购储备等。
节能环保支出4060万元，增长10.27%，主要用于农村环境保护、环境监测、污染防治、污染减排等项目建设投入。
城乡社区支出8097万元，增长6.71%，主要用于城市基础设施建设，传统村落保护发展项目及危房改造、风貌改造、垃圾场运营、乡镇垃圾处理一体化建设等。
农林水支出55741万元，增长4.2%，主要用于精准脱贫项目建设，发放耕地地力补贴、公益林补贴、造林抚育、农机具购置补贴、动物防疫专项经费、生态自然保护、加快推进中小河流治理、农村水电增效扩容改造等。
交通运输支出17530万元，增长4.23%，主要用于堡横线 、洒口至茶园、新店至烂泥坳、毛胜经沙溪至王家坪等公路建设，农村公路窄路加宽、边界路断头路及农村公路养护等项目建设。
自然资源海洋气象等事务支出5098万元，增长147.24%，主要用于地质灾害综合防治体系建设、土地储备、气象监测体系建设等项目建设。
住房保障支出8459万元，增长11.21%，主要用于保障性安居工程项目建设。
一般公共服务支出、国防支出、资源勘探信息支出、商业服务业等支出51564万元，主要用于行政支出、国防建设、政府债券付息等支出。
另外还需说明的是：县级预备费预算安排3000万元，支出3000万元。支出用于自然灾害、突发公共卫生事件、维稳等难以预见的开支。根据具体使用方向列入相关支出科目，其中一般公共服务支出203万元、公共安全支出520万元、教育支出102万元、科学技术支出20万元、文化旅游体育与传媒支出80万元、卫生健康支出1359万元、城乡社区支出205万元、农林水支出225万元、其他支出286万元。
收支平衡情况。2020年一般公共预算县级收入39758万元，加上上级补助243592万元，地方政府新增债券9200万元，调入资金17279万元，上年结转736万元，收入总量为310565万元。一般公共预算支出305718万元，加上上解中央、省市4847万元，支出总计310565万元，当年收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
全县政府性基金本级收入48068万元，上级专项补助收入2355万元，地方政府专项债务转贷收入37600万元，抗疫特别国债转贷收入5775万元，上年结余487万元，可安排使用的收入总计94285万元，同比增长53.07%。
政府性基金本年支出77285万元，调出资金17000万元，支出总计94285万元，同比增长53.07%。其中：国有土地使用权出让收入主要用于征地拆迁及土地增减挂钩项目支出、土地开发、城市建设、农村基础设施建设等方面；城市基础设施配套费安排的支出主要用于乡镇及县城路灯亮化照明、污水处理设施监管和泵站运行、垃圾场运营、环卫车辆运转及乡镇垃圾一体化处理、环卫工人特种工作等城市卫生环境项目；污水处理费收入主要用于污水处理设施和运营。
3.社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入预计完成57002万元，同比减少12%，其中：保险费收入24408万元；财政补贴31773万元；利息、转移收入等其他收入821万元。收入减少原因主要是企业养老保险2019年7月1日省级统筹。
全县社会保险基金预计支出61030万元，同比增长4%，其中：社会保险待遇支出58814万元；转移支出、其他支出等2216万元。社会保险支出增加较多主要是城乡居民基本养老保险基金和职工基本医疗保险基金支出增加。收支相抵，当年结余-4028万元，滚存结余45746万元，主要是城乡居民基本养老保险基金、职工医疗保险基金及城乡居民基本医疗保险结余。
4.国有资本经营预算执行情况
预计到2020年底，全县国有资本经营收入279万元，为调整预算的100%，与去年持平。
全县国有资本经营支出279万元，为调整预算的100%，与去年持平，支出安排全部调入一般公共预算，当年收支平衡。
5.地方政府债务（券）情况
2019年底政府债务余额为189011.71万元，其中：一般债务169276.71万元，专项债务19735万元，2020年底政府债务余额为235807.62万元，其中：一般债务178472.62万元，专项债务57335万元，与省政府下达的政府债务限额持平。2020年全年偿还本息13293万元，其中：本金7350万元，利息5493万元。
需要说明的是，上述预算执行情况数据均为预计数，在财政决算编制汇总后会有所变化，届时再依程序报告。
二、2020年落实人大预算决议情况
2020年，各单位在县委县政府的坚强领导下，在县人大的监督、县政协的支持下，按照县十七届人大五次会议预算审查有关决议要求，努力做好“三保”支出，着力支持打好“三大攻坚战”，统筹保障疫情防控、债务还本付息、乡村振兴等重点支出，有力地服务了全县经济社会发展大局。
1.严格预算源头控制，降低行政运行成本。严格执行“四减一控”压减一般性支出，即压减公用经费、会议费、接待费和专项业务费，控制出国出境经费，同时实行“零基预算”，对确需安排的专项支出，重新鉴定。2019年全县年初预算安排“三公经费”2532万元，2020年全县年初预算安排“三公经费”1773万元，压减759万元，同比减少30%。实行一般性支出预决算“双控”。县财政对单位预算按20%比例压减一般性支出。年中从严从紧控制一般性开支，动态监控部门一般性支出情况，确保2020年全县一般性支出决算数比上年压减20%以上。在压减一般性支出的基础上，进一步加大非刚性、非重点项目支出的压减力度。
2.严禁低效无效使用和浪费财政资金。大力优化支出结构，精打细算过“紧日子”，切实加快支出进度，提高财政资金配置效率和使用绩效。低效、无效支出一律压减，非重点、非刚性和非当前必需的支出一律不得安排。不得超标准超范围发放人员津贴补贴和奖金。
3.加大基层保障支持力度，坚持以收定支，量入为出。一是对乡镇转移支付增长20%以上，人均保障3.5万元以上。2019年安排乡镇转移支付资金3342万元，人均达到3万元以上，2020年安排乡镇转移支付资金4069万元，人均达到3.5万元以上，同比增长21.75%。二是提高乡镇干部收入高于同职级县直单位干部20%。2020安排安心基层乡镇工作补贴1118万元，在原安排不变的情况下增加662万元，总安排金额达到1780万元。
4.加大民生投入，保障民生改善。牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持承诺于民、兑现于民和服务于民，稳定可持续增进民生福祉。克服财政收支矛盾，持续加大民生投入，及时足额落实各类民生政策，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在75%以上。2020年集中财力重点保障对“三大攻坚战”、“三农”以及社保、教育、医疗等民生重点领域的投入。全年实现一般公共预算支出305718万元，其中教育、文体、社保、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通、住房等直接用于民生的支出达237738万元，占财政支出的77.76%，确保了各项民生政策的落实。其中，围绕打好精准脱贫攻坚战，落实资金32700万元，支持基础设施、产业发展、农村危房改造、健康扶贫、教育扶贫等各类扶贫项目的实施；围绕污染防治攻坚战，落实资金4060万元，支持污染防治和生态环境保护；支持发展教育投入55594万元，落实好财政教育投入“一个一般不低于、两个确保”要求,加快教育项目建设，完成县城芙蓉学校、11所农村小规模学校新建，三完小、10所乡镇寄宿制学校改扩建，新增学位2160个，化解义务教育阶段大班额97个，消除义务教育阶段大班额，普通高中阶段大班额比例控制在15%以内，完成144套教师周转房建设。全面提升教师素质。补充增强教师队伍力量，新招聘教师248名，加大教师职业培训力度。
5.规范政府预算编制，完善预算体系。一是四部预算在政府预算统一框架下，严格按照“二上二下”的流程，由财政部门统一审核，报县人民政府审定后，报送县人民代表大会审议，确保预算编制做到公开、公平、公正，预算编制法制化、程式化水平进一步提高。二是完善预算体系。严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，切实做到“三不拨款”，即无预算安排不拨款、手续不齐全不拨款、无用款计划不拨款。
总的来看，2020年预算执行情况总体运行平稳，但我们也清醒认识到，当前财政运行和财政工作中还面临一些困难和挑战：一是财政收支平衡压力进一步加大。受新冠肺炎、经济发展新常态、减税降费政策等方面影响，财政收入增长乏力，传统税源又不断萎缩、新增税源尚未显现；二是保工资、保运转、保基本民生、还本付息等刚性需求支出不断加大，财政收支矛盾越发突显。三是财政资金使用效益需进一步提升。“重分配、轻管理”，“重使用、轻绩效”问题仍然存在，跨部门之间资金统筹力度不够，资金的使用效益未发挥最大化。总之在提升收入质量、优化支出结构、平衡财政收支、统筹预算力度、提高资金绩效、健全管理制度等方面与县委县政府的要求和人民群众期待相比，还有较大差距。对此，我们将改进工作，以问题为导向，明确重点难点，精细改革措施，强化督查落实，切实解决问题。
三、2021年财政预算草案
（一）2021年预算编制总体思路
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实县委经济工作会议精神，紧紧围绕县委发展思路和县委、县政府重大决策部署，坚持新发展理念，聚力财源建设“主战场”，全力帮扶企业复工复产，推动经济高质量发展；狠抓收入征管，压实综合治税责任，落实勤征细管举措，推动收入总量和质量“双提升”；牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，兜住“三保”底线，统筹保障疫情防控、债务还本付息，服务好全县重大战略；加快财税体制改革步伐，全面推进预算绩效管理，确保财政资金效益最大化；压实化债转型工作责任，严守债务风险红线，为做好“十四五”规划开局之年提供坚实的财力保障。
编制原则：坚持依法依规原则。根据《预算法》、《预算法实施条例》及《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔2020〕12号）中关于预算编制的相关要求，严格遵守预算法，坚持量入为出、量财办事，确保财政收支平衡。坚持突出重点原则。坚持“三保”为支出重点，项目突出围绕中央、省市和县委县政府的重大战略部署安排预算。坚持节用裕民原则。党政机关带头过“紧日子”，节省资金用于增进民生福祉。坚持绩效为先原则。将绩效理念融入预算管理全过程，提高预算编制科学性和精准度。坚持防控风险原则。加强财政收支分析研判，防范化解地方政府债务风险。
（二）2021年财政预算
1.一般公共预算。2021年一般公共预算县级收入预期按照增长5.5%左右安排41943万元，上级补助247545万元（含上级非财力性追加127945万元）；调入资金28293万元，可安排使用的收入总计317781万元；一般公共预算支出313499万元，上解上级支出4282万元，支出总计317781万元，当年收支平衡。
2021年一般公共预算支出安排的主要情况：一般公共服务支出38986万元；国防支出253万元；公共安全支出7511万元；教育支出55122万元；科学技术支出4375万元；文化旅游体育与传媒支出5012万元；社会保障和就业支出48136万元，卫生健康支出30723万元；节能环保支出4060万元；城乡社区支出7797万元；农林水支出56331万元；交通运输支出17230万元；资源勘探信息等支出6195万元；商业服务业等支出3729万元；金融支出45万元；自然资源海洋气象等支出4898万元；住房保障支出8359万元；粮油物资储备120万元；债券还本付息支出14627万元。
2.政府性基金预算。政府性基金预算根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支。2021年全县政府性基金收入有城市污水处理收入、城市基础设施配套费收入、福利彩票机构业务费收入、国有土地使用权出让收入等4项。全县政府性基金本级收入49995万元（由于政府性基金上级补助未提前下达，无法预计，收入不包括上级补助收入），县本级支出19566万元，债务付息支出2429万元，转移性支出28000万元,无结余。具体项目为：城市污水处理费安排支出231万元；城市配套费安排支出679万元；国有土地使用出让安排支出18600万元；彩票发行销售机构业务费安排支出25万元；地方专项债券付息支出2429万元；地方专项债券发行费用支出31万元；调出资金28000万元。
3.社会保险基金预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。2021年，全县社会保险基金收入30775万元，其中，保险费收入14378万元，财政补贴16052万元，利息、转移收入等其他收入345万元；支出31652万元，其中，社会保险待遇支出31286万元，转移支出等其他各项支出366万元；当年结余-877万元，滚存结余28563万元。收入及支出减少原因主要是职工基本医疗保险（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险、工伤保险由市级统筹。
分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入10682万元，支出8588万元，收支相抵后当期结余2094万元，滚存结余24386万元；机关事业单位基本养老保险基金收入19945万元，支出22944万元，收支相抵后当期结余-2999万元，滚存结余2794万元；失业保险基金收入149万元，支出120万元，收支相抵后当期结余29万元，滚存结余1382万元。
4.国有资本经营预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字。2021年，全县国有资本经营收入预计293万元，其中股利、股息收入293万元。国有资本经营支出预计293万元，支出安排全部调入一般公共预算，当年收支平衡。
四、完成2021年预算任务主要措施
2021年，我们将围绕上述预算安排，按照县委县政府的决策部署，牢固树立底线思维，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。我们将重点做好以下工作：
1.完善征管措施，夯实“三保”保障基础。推进财源税收综合治理工作，建立健全财源管理机构，抓好财税综合平台一体化建设，明确部门协税护税责任，严格落实财源税收党政部门协同治理机制、财源建设管理机制、纳税信用红黑名单制度等措施，提高综合治税质量和效益；加大纳税评估力度，重点抓好达到清算条件的房地产等行业土地增值税的清算，确保足额征收；加强所得税汇算清缴，加大对多地任职以及建安、金融、房地产等行业高收入人群个人所得税管理，做好重点税源企业的企业所得税汇算清缴；开展税收专项清理，采取催缴、约谈、限供发票、强制执行等措施加大欠税防控，清收旧欠，防范新欠。
2.支持实施乡村振兴战略，切实保障和改善民生。一是继续加大“三农”投入力度，落实好惠农富农政策。推进扶持村级集体经济发展工作，发展壮大农村集体经济。二是着力支持生态建设和环境污染治理，推进宜居宜业美丽乡村建设，支持做好农村人居环境整治工作。三是全力保障教育、医疗卫生、社保、文化和就业等民生支出，统筹推进社会救助体系建设，进一步推进基本公共服务均等化。
3.规范财政运行，提高预算执行能力。一是加大预算执行力度。要严格执行人大预算，坚持政府“四本预算”精准对接、统筹算账，不列赤字预算，确保“先预算后支出、无预算不支出”。依法、依规、依按程序使用资金。要牢固树立过紧日子的思想，在保工资、保运转、保基本民生的前提下，从紧从严控制和压缩一般性支出，严禁乱开预算口子。二是认真清理盘活存量资金。进一步清理财政存量资金，按规定应收回的资金一律收回预算统筹安排。三是把握支出进度。全面梳理尚未下达和拨付的资金，完善上级转移支付限时下达制度，加快本级专项资金使用进度，尽快将资金落实到具体项目，形成实际支出，做到应支尽支。
4.深化财政管理体制改革，持续提升绩效管理水平。一是强化预算管理。继续牢固树立过“紧日子”思想，严控“三公”经费，按要求完成压减其他一般性支出目标任务。进一步细化预算，提高预算编制的科学性和精准性。持续强化预算执行，采取有效措施提高预算执行的时效性和均衡性。二是推进绩效管理。全面加强全过程预算绩效管理监督，健全绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，注重结果应用，提高预算执行率和财政资金使用效益。
5.加快债券资金的使用进度，提升监管强度。一是督促项目单位加快工程进度，加快专项债券资金实际支出进度，提高债券资金使用效率，尽快形成实物工作量；二是强化专项债券项目管理，平稳推动在建项目，力争项目成熟一批、推进一批，全力以赴争取新增专项债券项目落地实施。同时，加强与发改部门的协作力度，做好专项债券的申报前期工作；三是严格执行化债计划，继续做好各债务单位到期偿还债务的监控管理工作；四是切实防范债务风险，做好风险应急预案，确保全县不发生债务风险事件及舆情事件。
各位领导，2021年我们将高举习近平新时代中国特色社会主义伟大旗帜，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协意见建议，不忘初心、牢记使命，真抓实干，以新时代新担当新作为努力开创财政经济工作新局面。
第二部分 情况说明
一、转移支付情况说明
2021年，经过认真测算，积极争取，预计中央、省市共安排我县税收返还和转移支付224640万元，同比上年预算数增加1802万元，增长0.8%。主要包括：
一是返还性补助5480万元，与上年预算数持平。
二是一般性转移支付174385万元，同比上年预算数增加22327万元，增长14.6%。财力性一般性转移支付主要包括：均衡性转移支付收入40114万元；民族地区转移支付收入4282万元；县级基本财力保障15103万元；结算补助收入11344万元；义务教育等转移支付收入1573万元；企业事业单位划转补助114万元；重点生态功能区转移支付收入7086万元；固定补助收入8659万元；村级公益事业奖补等转移支付收入888万元；其他一般性转移支付收入1492万元。非财力一般性转移支付包括基层公检法司转移支付补助、基本养老保险和低保等转移支付补助、新型农村合作医疗等转移支付补助共82720万元。
三是专项转移支付44775万元，同比上年减少20525万元。
二、举借政府债务情况说明
2020年，政府债务总限额235972万元，其中一般债务限额178637万元（含外贷限额0万元），专项债务限额57335万元。截至2020年底，地方政府债务余额235967万元，其中一般债务余额178632万元，专项债务余额57335万元。
2021年预计新增限额30000万元，其中一般债务限额10000万元，专项债务限额预计20000万元。
2021年全年预算计划还本付息23576万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本16011万元、本级预算安排还本1万元，付息7564万元（财政公共预算安排5137万元、政府性基金预算安排2428万元），外债转贷还本付息0万元。
政府债务转贷本金偿还和新增相抵后，2021年末预计债务余额为265967万元。
三、地方政府债务情况说明
（一）2020年度本地区、本级及所属地区地方政府债务限额及余额（或余额预计执行数）。2020年，政府债务总限额235972万元，其中一般债务限额178637万元（含外贷限额0万元），专项债务限额57335万元。截至2020年底，地方政府债务余额235967万元，其中一般债务余额178632万元，专项债务余额57335万元。
（二）2020年度本地区和本级地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额（或预计执行数）。2020年，省转贷新增债务限额49690万元，其中一般债务限额9360万元，专项债务限额37600万元，据此，发行一般债券9360万元，专项债券37600万元，平均期限15.11年，平均利率3.61%；2020年偿还地方政府债券本金20151万元，其中一般债券18231万元，专项债务1920万元，支付地方政府债券利息5700万元，其中一般债券利息5024万元，专项债券利息676万元。
（三）2021年度地方政府债券还本付息预算数。2020年债务偿还本息全年预算计划还本付息23576万元，其中：政府债务转贷（再融资）还本16011万元、本级预算还本1万元，付息7564万元（财政公共预算安排5137万元、政府性基金预算安排2428万元）。
（四）2021年度本地区及本级地方政府债券资金使用安排。2021年预计新增限额30000万元，其中一般债务限额10000万元，专项债务限额预计20000万元。据此，一般债券计划主要安排用于脱贫攻坚、乡村振兴、污染防治、教育等民生保障领域的重大公益性项目支出，具体项目分配（预计）如下：（1）贫困基础设施二期建设项目8000万元；（2）交通顽障固疾清障工程200万元；（3）机关幼儿园改建项目300万元；（4）高椅乡芙蓉学校建设800万元；（5）妇幼保健新院二次装修700万元。专项债券计划安排用于社会事业专项债券，具体项目分配（预计）如下：(1)会同县人民医院感染诊疗中心6000万元;(2)会同天马山体育休闲健身基地及配套设施项目6000万元;(3)会同一河两岸生态治理及综合开发项目8000万元。
四、汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明
（一）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出，2021年预算不做安排。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，主要是执法执勤等用车。2021年汇总部门预算安排公务用车运行维护费946万元（全部为车改后单位保留的执法执勤等车辆的维护费）。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出，2021年汇总部门预算共计649万元。
（二）2021年三公经费统计范围包括所有的一级预算部门（单位）和独立核算的二级机构。
（三）会同县2021年三公经费预算数1595万元，其中因公出国（境）费0万元，公务接待费649万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费949万元。与2020年预算数相比减少177万元。减少的主要原因是贯彻落实“不忘初心、牢记使命”主题教育的各项要求和党中央、国务院决策部署，树立过“紧日子”思想，厉行节约，压减一般性支出。
五、财政扶贫资金公开
2021年财政涉农整合、县级配套资金分配情况。2021年全县计划安排扶贫资金21954.09万元，其中：统筹整合财政涉农资金17228.66万元,县级配套安排资金4725.43万元。2021年全县计划统筹整合财政涉农资金17228.66万元,其中用于产业发展项目建设资金6960.36万元;用于基础设施建设资金8818.3万元;其他项目资金790万元.省市工作队驻点村项目资金660万元。
1、用于产业发展项目建设资金6960.36万元。其中农业生产发展879.8万元，高标准农田建设2936.5万元，农田水利工程970.33万元，产业道路1804.73万元，其他369万元。
2、用于基础设施建设资金共8818.3万元，其中：安全饮水工程1132.28万元,农村道路交通3403.02万元,人居环境整治3426万元，水利工程596万元，其他小型设施261万元。
3、用于其他扶贫项目资金共计790万元。其中小额信贷贴息120万元,雨露计划573.1万元，电商扶贫90万元，消费扶贫6.9万元。
2021年计划安排县级财政扶贫资金4725.43万元，其中：用于教育扶持325万元，医疗保障2000万元，住房安全151.8万元，就业保障200万元，残疾人扶持46.5万元，安全饮水工程447.28万元，农田水利179.11万元，旅游产业发展120万元，村级服务综合平台建设500万元，农村道路项目676.75万元，其他项目79.29万元。
（二）2021年财政扶贫资金相关政策办法（详见附件1）。
1、会同县统筹整合使用财政涉农资金实施方案
2、会同县统筹整合使用财政涉农资金实管理办法
3、关于成立会同县涉农资金整合使用管理平台领导小组的通知
4、关于印发会同县行业扶贫系列方案的通知
5、会同县2020年村级光伏扶贫电站收益资金分配方案
6、会同县财政涉农资金整合管理办法
7、会同县扶贫资产管理细则
8、会同县扶贫资金项目公告公示实施意见
9、会同县财政衔接资金管理办法
10、会同县扶贫领导小组关于印发《会同县财政扶贫资金绩效管理暂行办法》的通知（会扶领【2017】55号）
（三）2021年度财政扶贫资金安排分配完毕。其中统筹整合财政涉农资金安排分配17228.66万元,县级配套安排资金4725.43万元（详见附件2）。
六、重大政策和重点项目等绩效目标情况说明
1、重点项目绩效目标管理情况。在编制2021年年初预算时，部门对申报的项目，必须填报《项目支出申报书》、《项目绩效目标表》,通过定量定性对比分析，对预算资金的使用绩效进行客观、公正和准确的评价，减少财政预算编制的随意性和盲目性，在一定程度上促进了资源整合，优化了支出结构。同时，财政部门严把质量审核关，对绩效目标填报差的单位，提出改进的意见和建议，促进各部门预算管理水平不断提高。
2、2021年绩效目标管理情况。一是积极推动部门整体支出、项目支出绩效评价、公开公示工作。2021年全县88个预算单位对本单位的2020年整体支出开展了绩效自评。同时各单位将整体支出收支运行情况及项目支出情况在会同县政府门户网进行了公开公示，自觉接受人大和社会各界的监督。一些项目的实施产生了良好的社会效益、经济效益、生态效益。二是积极参与预算编制，全面加强绩效评价结果。进一步拓宽绩效评价结果应用渠道。综合运用结果公开、绩效问责、跟踪监控等多种方式，将专项资金使用中间发现的问题及时反馈各项目单位，认真督促有关部门及时整改，对整改不到位的，根据情况建议调整项目资金预算安排，不断提高财政资金使用效益。三是开展部门整体支出绩效管理。通过绩效管理，单位工作所需财力基本得到了保障，“三公经费”得到有效控制。四是县财政局下发了《会同县财政局关于对县重点项目进行第三方绩效评价的通知》等文件，开展财政重点绩效评价工作，计划2021年9月聘请了第三方机构参与2020年重点项目绩效评价工作，涉及民生、生态环境、安全饮水、改扩建、优抚补助5个项目，第三方出具重点绩效报告后，绩效股及时地将报告反馈给被评价单位，让其针对报告中所提到的问题在两个月的时间进行整改，并提供相关整改材料。
