（湖南省）关于娄底市涟源市2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
关于涟源市2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
——2021年3月13日在涟源市第十七届人民代表大会第六次会议上
市财政局局长 康勤辉
各位代表：
受市人民政府委托，现向大会报告2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年全市财政预算执行情况
（一）2020年预算收支情况
1.一般公共预算。2020年，全市完成一般公共预算收入141999万元，比上年增长4.52%。完成地方一般公共预算收入78703万元（其中税收收入55176万元，非税收入23527万元），同比增长5.08%。调入资金29726万元，上级补助收入532745万元，债务转贷收入38360万元，上年结余1102万元，本年收入总计680636万元。
全年完成一般公共预算支出647269万元，为年度预算的113.14%，同比增长13.14%。上解支出13800万元，债务还本支出14149万元，结转下年支出5418万元，本年支出总计680636万元，年度一般公共预算收支实现平衡。
2.政府性基金预算。2020年，全市完成政府性基金收入42583万元，上级补助收入14810万元，地方政府专项债券转贷收入54000万元，上年结余5720万元，政府性基金收入共计117113万元；全市政府性基金支出100499万元；收支相抵，年终滚存结余16614万元。
3.社会保险基金收支预算。2020年，全市社会保险基金收入172683.96万元（不含企业养老保险，此项基金执行由省里统一编制），上年结余92230.28万元；全市社会保险基金支出181633.85万元，本年结余-8949.89万元，年终滚存结余83280.38万元。
需要说明的是，2020年度财政决算正在编审上报，最后的执行结果会有一些变化，到时再向市人大常委会报告。
（二）落实市人大预算决议情况
2020年，全市财政部门全面贯彻市委、市政府决策部署，认真落实市人大预算决议，坚持新发展理念，落实高质量发展要求，统筹疫情防控和经济社会发展，调整优化支出结构，全力保障中央、省、市重大战略部署实施，强化财政运行监控，防范化解政府债务风险，履职尽责、克难而进，圆满完成了年初确定的目标任务，较好地服务了全市经济社会发展大局。
1.闻令而动，疫情防控保障有力。面对突如其来的新冠肺炎疫情，全市财政系统闻令而动、听令而行，推动全市疫情防控取得重大决定性成果。一是全力保障疫情防控经费。全市累计投入疫情防控资金4500万元，支持医疗救助、设备和物资采购等。争取上级补助资金1384万元，建立我市公共卫生应急物资保障体系。二是积极助推企业复工复产。积极落实各级财税优惠政策，优化财政金融服务，发放疫情期间优惠贷款贴息资金93.58万元，降低企业融资成本。落实门面租金减免政策，为经营企业和个体减免租金677万元。发放稳岗返回资金150万元、减免失业保险120万元，支持企业稳岗复产。三是坚决落实减税降费政策。全市全年新增减税7383万元，减免企业工伤保险、社会保险费用5000万元。
2.主动服务，助推发展积极有为。着力发挥财政政策宏观调控作用，积极争取上级政策支持，引导、推动、扶持产业转型升级。一是积极争取政策资金。2020年，全市共争取债券资金7.31亿元，其中专项债券5.4亿元，重点支持娄底高新区产教融合、桥头河国家农业产业融合示范园等重点项目建设；争取特殊转移支付、抗疫特别国债等直达资金14亿元，其中财力性直达资金5.5亿元，积极助推全市经济社会发展。二是着力支持产业转型发展。市财政安排2000万元工业转型发展引导资金，争取上级各项奖补资金1100万元，支持实体经济企业转型发展。三是着力推进农业农村现代化。争取上级资金5.3亿元，加快农村基础设施建设。统筹资金3380万元，推进茅塘镇农村综合改革试点工程，建设美丽乡村。加大粮食生产奖励力度，统筹做好粮食补贴和收购储备工作。出台全市农业保险实施方案，全年保费补贴达4400万元。为82家农业企业发放农信担保贷款8700万元，促进农业产业发展。
3.突出重点，三大攻坚战成效明显。一是支持打好脱贫攻坚收官战。统筹整合涉农资金4.6亿元，全力支持“百日攻坚”“脱贫质量提升行动”等攻坚行动，强化扶贫资金监管，支持剩余贫困人口脱贫；推进政府采购支持消费扶贫，完成采购额705万元，完成比例176%。二是支持打好污染防治攻坚战。投入资金1.7亿元，重点支持生态环境保护修复和水污染防治治理。积极推进建立生态补偿机制，与新邵县、娄星区签订湘江流域涟水河横向生态保护补偿协议。三是强化政府债务风险防控。牢固树立债务风险底线意识，全面规范政府举债融资，坚持“开前门、堵后门”，健全以政府债券为主体的政府举债融资机制，着力落实隐性债务化解任务，全年共化解存量隐性债务3.99亿元，偿还债券本息2.9亿元，债务风险等级保持在二类地区，政府性债务风险整体可控。
4.聚焦民生，社会事业持续改善。坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入，全年完成民生支出48亿元，占一般公共预算支出的75.5%，高于全省平均水平5个百分点。一是兜牢“三保”底线（保基本民生、保工资、保运转）。调整支出结构，优先足额保障“三保”等基本支出，全年安排三保支出41.43亿元，全面落实中央、省民生领域标准，企业基本养老金、城乡居民养老、医保、基本公共卫生服务、城乡低保五保补助标准持续提高。二是支持教育事业加快发展。全年投入教育经费12.24亿元，支持增加学前教育公办学位、化解义务教育大班额和芙蓉学校建设，加快乡村小规模学校和乡镇寄宿制学校建设，促进城乡教育均衡发展。三是支持推进重点民生实事。拨付资金1.2亿元，支持新建、改扩建学校7所；投入资金8000万元，推进农村道路、老旧小区和棚户区改造等民生项目建设。四是落实惠民惠农政策。不断扩大惠农补贴“一卡通”发放范围，全年发放各类惠民惠农补贴69项、235批次，发放资金5亿元。
5.规范有序，财政管理全面加强。一是全面加强预算绩效管理。对扶贫资金使用情况实施绩效重点监控，涉及金额4.6亿元。选取农村危房改造、农村安全饮水等11个社会关注度高的资金项目实施第三方重点评价，涉及评价资金3.9亿元。二是规范国有资产管理。探索建立国有资产报告制度，首次依法向市人大常委会报告行政事业单位国有资产管理情况；开展行政事业单位门面出租专项清理，追补门面租金和欠款310余万元；出台《涟源市行政事业单位国有资产有偿使用管理办法》《涟源市监管企业投资监督管理办法》等制度文件，全面规范行政事业单位国有资产出租出借和市属国有企业投资管理行为。三是强化财政监督检查。加强对财政政策执行、财政专项资金使用的经常性检查。组织开展乡镇财政财务专项治理检查，对6个乡镇进行重点检查，发现问题24起，追缴违纪资金78.4万元；开展行政事业单位个人借款专项清理，收回历年欠款5758万元。全面规范财政专户管理，清理撤并财政专户24个。
2020年是“十三五”收官之年。经过五年的不懈努力，全市财政工作取得了来之不易的成绩。一是财政收入迈上新台阶，收入质量逐年提升。通过实施“加速转型加快发展财源培植行动计划”和落实“省提升收入质量三年行动计划”，全市一般公共预算收入迈上14亿元台阶，比2015年增长25.2%，非税占比由2015年的45.5%大幅下降至29.9%，并低于全省平均水平1.7个百分点。二是财政支出体量不断增大，公共财政特色日益彰显。坚持开源节流，调整和优化支出结构，一般公共预算支出突破60亿元大关，脱贫攻坚、污染防治、教育医疗、社会保障等重点支出连年增长，“三保”支出足额保障，民生支出占比稳定在75%以上，高于全省平均水平。三是财税改革深入推进，财政管理规范有序。坚持向改革要动力、向管理要效益，加强预算管理，盘活收回财政存量资金7亿元，全面落实“减税降费”等相关税制改革政策，深化乡镇财政体制改革，实施国库集中支付电子化和政府采购电子卖场改革，推进预决算公开和公务卡强制结算制度，强化国有资产管理，推动全市财政管理迈入规范化轨道。认真办理建议提案，连续十多年获得市建议提案办理工作先进单位，在办理建议提案期间撰写的《关于促进基层医疗卫生机构健康发展的对策与建议》，获得全省财政系统调研评比三等奖。四是政府债务管控有力，风险隐患得到有效缓释。采取过硬措施，摸清政府债务底数，建立健全政府债务管理制度体系和债务风险监测机制，债务率和融资成本大幅下降，违规举债得到有效遏制，未发生债务风险事件，债务和风险系数同步降低。
从总体看，全市财政运行总体平稳，预算执行情况较好，财政经济保持了稳中向好态势，但财政运行和预算执行仍面临不少困难和挑战。主要是：财税规模体量较少，刚性支出增长较快，收支平衡压力进一步加大；预算编制科学化精准化有待继续提高，预算执行的刚性约束需进一步强化；部分专项资金使用效率不高，全面预算绩效管理有待进一步加强；财政自给程度低，资金调度日趋紧张；政府性债务风险较高，偿债压力逐年加大等等。对此，我们将深入调研，系统研究，采取有力措施，努力加以改进解决。
二、2021年全市财政预算（草案）
2021年是“十四五”开局之年，是我省实施“三高四新”战略的首战之年，全市财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实习近平总书记考察湖南重要讲话精神和全省财政工作会议及市委经济工作会议部署，坚持稳中求进总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，科学精准落实提质增效、更可持续的积极财政政策，全面落实过“紧日子”要求，加大优化支出结构力度，支持巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，强化预算约束和绩效管理，加强地方政府债务管理，加快建立现代财税体制，全力服务“三高四新”战略，确保“十四五”开好局，以优异的成绩庆祝建党100周年。
预算安排的基本原则：按照预算法要求，遵循统筹兼顾、有保有压、讲求绩效和收支平衡原则，突出全面综合预算，防范重大风险；突出厉行节约，全力保障民生；突出预算绩效，持续公开透明。
按照上述指导思想、预算安排原则，根据国家宏观调控总体要求、全市年度经济社会发展目标和预算平衡的需要，参考上年度预算执行情况和本年度收支预测，2021年全市地方一般公共预算收入预期增长目标为5%以上。具体预算安排如下：
（一）一般公共预算
2021年全市一般公共预算收入149099万元。地方一般公共预算收入 82638万元（其中税收收入57935万元，非税收入24703万元，比上年增长5%），加上级补助收入440150万元，债务转贷收入45817万元，上年结转结余收入 5418万元，调入资金50000万元，收入合计624023万元。公共预算支出安排574883万元，政府一般债券还本支出35817万元，上解上级支出13160万元，支出合计623860万元，收支相抵，结余163万元。
一般公共预算支出项目按功能科目安排如下：一般公共服务支出54361万元，国防支出182万元，公共安全支出17218万元，教育支出120565万元，科学技术支出1421万元，文化体育与传媒支出8098万元，社会保障和就业支出92541万元，卫生健康支出 80761万元，节能环保支出8155万元，城乡社区事务支出13017万元，农林水支出76139元，交通运输支出11773万元，资源勘探信息等支出3418万元，商业服务业等支出3714万元，自然资源海洋气象等支出5768万元，住房保障支出8226万元，粮油物资储备支出3814万元，灾害防治及应急管理支出4721万元，其他支出52991万元，预备费8000万元。
（二）全市政府性基金收支预算
收入安排44650万元，相应安排支出44500万元，当年结余150万元。
（三）全市社会保险基金收支预算
社会保险基金预算主要包括：企业职工养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金、机关养老保险基金、城镇职工医疗保险基金、城乡居民医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等八项社会保险基金。其中企业职工养老保险属于全省统筹，由省级统一编制预算，城镇职工医疗保险基金、城乡居民医疗保险基金、生育保险基金由娄底市级统筹，此次均未纳入市本级预算收支范围。全市社会保险基金收入安排89205.66万元，安排支出85310.3万元，本年结余3895.36万元。
（四）政府债务收支预算
按照“科学合理，适度举债，制订偿债计划，逐步消化存量债务，建立相对稳定可靠的偿债资金来源”的原则。根据市财政收入状况进行编制，一般公共预算安排资金21768万元；再融资债券安排 35817万元，以上收入合计57585万元。2021年市级政府债务还本付息支出57585万元，其中还本35817万元，政府债券付息16978万元，其他付息8582万元。
（五）全市“三保”预算情况
我市始终将“三保”支出优先安排，年初“保工资”安排13.3亿元；“保运转”安排1.2亿元；“保基本民生”安排22.4亿元，共计安排“三保”支36.9亿元。实现了按财政部县级基本财力“三保”支出的应保尽保，而且还统筹安排了地方根据国家有关政策出台的“三保”支出项目，牢牢守住“三保”底线。
需要说明的是，根据上级政策要求，综合考虑影响财政收支等多重因素，2021年全市财政预算可能还有所调整，到时再向市人大常委会报告。
三、完成2021年预算任务的主要措施
（一）注重“拓”字增财源 。加强财政收入组织，大力培植税源，多渠道拓宽财源，确保预算收入增长目标完成。一是大力培植财源。落实全省“三高四新”财源建设工程，实施“提升税收占比三年行动计划”，谋划科学、合理、可持续的财源培植机制，支持产业和实体经济发展，促进财税稳步增长；大力支持以三一为龙头的工程机械装备制造业发展，培育财税增长新动能，夯实财源税源根基。二是加强收入组织。坚持依法治税，推进信息管税，强化联动护税，抓牢重点税源、管好零散税源、加强税务稽查，牢牢把握征管主动权，确保税收收入应收尽收；规范非税收入征收管理，盘活土地资源，加强国有资产有偿使用收入管理，加大对行政事业单位闲置资产的清理处置力度，增加国有资产经营收入。三是强化争资争项。调动各级各部门争资争项积极性，找准突破口，最大限度地争取上级财力支持。
（二）突出“优”字促发展 。优化服务，全面落实更加积极的财政政策，促进经济高质量发展。一是用好财政政策工具。严格落实减税降费、创业创新、招商引资等各项政策优惠，综合运用财政贴息补助、降低企业融资担保费率、减免缓缴税费等具体措施，支持实体企业发展壮大；围绕创建国家高新区，在项目谋划、资金筹措、政策争取等方面发挥财政职能，支持推进先进装备制造产业园、高新技术企业孵化园等项目建设。二是争取改革政策红利。密切关注上级政策导向，及时掌握国家产业政策和资金投向，配合各级各部门做好项目储备、包装，加强跟进对接，争取更多资金、资源支持，推动政策红利转化为发展动力。三是激发市场主体活力。积极发挥政府性产业投资基金作用，支持产业集聚，做大优势产业，推进工程机械等支柱产业快速发展；创新财政支持方式，以财政投入为杠杆，撬动引导金融和社会资本向实体经济聚集，推动产业结构优化升级。
（三）立足“紧”字保支出。全面落实党政机关过“紧日子”要求，进一步优化支出结构，确保重点支出需求。一是全面落实“三保”支出责任。坚持“先预算后支出，无预算不支出”，强化预算刚性约束，进一步压减非刚性、非重点项目支出和一般性支出，严格库款拨付程序，先“三保”支出后其他支出，兜牢“三保”支出底线。二是大力盘活财政存量资金。对结余结转资金进行重点清理，建立结余结转资金定期收回机制，对一年以上部门预算和两年以上的项目结余结转资金，安排收回统筹使用；实施专项资金统筹整合机制，在不改变资金类级科目用途的基础上，对各单位专项资金实行统筹管理。三是全力支持乡村振兴战略。完善财政支农政策，持续改善农民生产生活条件，推动农业农村现代化；落实“四个不摘”要求，保持扶贫投入、政策总体稳定，巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接；大力支持生态文明建设，加大城镇污水和关闭煤矿废水治理力度，持续推进湄水、涟水、孙水流域综合治理；坚持尽力而为、量力而行，落实就业优先政策，完善社会保障体系，支持教育、医疗卫生等社会事业高质量发展，持续保障和改善民生。
（四）围绕“严”字强管理。一是严格预算约束机制。积极配合推进预算联网监督，建立健全国有资产报告制度体系，落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策实施拓展，增强审查监督权威性和有效性；严格落实省政府《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》要求，坚决做到“六个严禁”，强化财政可承受能力评估，严把预算关口，建立健全保障重点突出、分配合理规范、压缩约束有力的财政支出运行机制。二是强化预算绩效管理。推进预算和绩效管理深度融合，持续完善绩效管理机制，加强绩效结果应用，将评价结果与预算安排、项目实施、政策调整直接挂钩，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。三是加强财政运行管理。加快推进预算管理一体化建设，加强部门全口径预算管理，完善预算支出标准体系，提升预算科学性和精准度；加强直达资金管理，落实中央直达资金常态化制度安排，推动直达机制嵌入预算管理流程，合规高效用好每一分钱；加强财政投资评审、政府采购、国有资产、国库集中支付、财政监督检查等各个环节的监督管理，提高财政资金使用效益。
（五）坚持“守”字防风险。牢固树立风险意识和底线思维，全面加强政府债务管理，严禁违法违规举债，严禁通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子，严禁将新增政府债券资金用于经常性支出或建设明令禁止的楼堂馆所等项目；加强隐性债务监管，建立政府债务风险常态化监控机制，强化各债务单位主体责任，落实化债任务，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量；全面落实平台公司市场化转型任务，明晰债务主体，加大政府性资产注入力度，推动“公司转型、债务转化”；落实债券限额管理，做好专项债券发行及项目配套融资工作，积极争取债券额度，加快推进专项债券项目建设，尽快形成实物工作量，提高债券资金使用效益。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，认真落实本次大会决议，自觉接受人大依法监督，虚心听取政协意见建议，进一步坚定信心、凝聚力量，发扬“三牛”精神，锐意进取、真抓实干，努力做好2021年财政各项工作，为奋力建设幸福活力新涟源作出积极贡献！
