（湖南省）关于娄底市冷水江市2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
关于冷水江市2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
—2023年3月28日在冷水江市第十三届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 黄隆华
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告冷水江市2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案），请予审查，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年以来，面对经济下行、疫情反弹、土地市场降温等多重不利因素，财政部门在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，上下齐心，迎难而上，负重前行，千方百计稳住了财政经济运行基本盘。
（一）一般公共预算收支情况
全年完成地方一般公共预算收入92029万元，增长1.15%。其中：税收收入70966万元，为预算的96.46%，增长1.71%；非税收入21063万元，为预算的95.78%，下降0.69%。
实现一般公共预算支出319456万元，增长6.45%。功能科目支出情况是：一般公共服务支出40915万元、国防支出479万元、公共安全支出13046万元、教育支出61278万元、科学技术支出6223万元、文化旅游体育与传媒支出3133万元、社会保障和就业支出55939万元、卫生健康支出36107万元、节能环保支出5338万元、城乡社区支出13927万元、农林水支出31763万元、交通运输支出10717万元、资源勘探信息等支出2920万元、商业服务业等支出1859万元、金融支出321万元、自然资源海洋气象等支出8868万元、住房保障支出8620万元、粮油物资储备支出74万元、灾害防治及应急管理支出3666万元、其他支出1227万元、债务付息支出13036万元。
2022年地方一般公共预算收入92029万元，上级补助收入244879万元，地方债务转贷收入49210万元，上年结转收入16829万元，调入资金20756万元，收入总计423703万元；安排一般公共财政预算支出319456万元，债务还本支出41458万元，上解支出44445万元，结转下年支出18344万元，支出总计423703万元，收支平衡。与省财政厅结算尚未完成，最后数字与报告数如有差异，届时再向人大常委会报告（下同）。
（二）政府性基金预算收支情况
全市政府性基金收入22173万元，上级补助收入3004万元，专项债务转贷收入15100万元，上年结转2509万元，收入合计42786万元。全市政府性基金支出32196万元，上解支出13万元，调出资金6971万元，结转下年支出3606万元，支出合计42786万元，收支平衡。
（三）社保基金预算收支情况
社会保险基金收入48638万元（其中城乡居民基本养老保险收入6042万元、机关事业单位基本养老保险收入41621万元、失业保险收入975万元），为预算数的106.9%；社会保险基金预算支出43829万元（其中城乡居民基本养老保险支出3598万元、机关事业单位基本养老保险支出39022万元、失业保险支出1209万元），为预算数的100.11%。收支相抵，当年结余4809万元，滚存结余20390万元（其中城乡居民基本养老保险年末滚存结余12875万元、机关事业单位基本养老保险年末滚存结余4238万元、失业保险滚存结余3277万元)。
（四）落实市人大预算决议和主要财政工作情况
2022年，财政部门认真贯彻市委、市政府决策部署，全面落实市人大预算决议和审议意见要求，全力以赴转型升级、挖潜增收，千方百计优化结构、提效节支，为全市经济社会稳健发展提供了有力支持。
1.多渠道狠抓收入组织，切实增强财政保障能力。一是深入挖潜增收。将组织收入与落实组合式税费支持政策专项工作统筹推进，加大对重点行业、重点企业及重点税种的税收管理和税收分析应对，常态化打击留抵退税骗税、违规享受减税降费政策等行为，清缴入库5452万元。二是加大“三资”盘活力度。加大土地出让力度，实现土地出让收入17055万元；开展闲置国有资产资源清查处置专项行动，增加财政收入2030万元；实施财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”机制，盘活存量资金2375万元；全面清理往来款项，收回暂付款2229万元。三是积极争取上级支持。加强与上级部门沟通协调，全面反映财政运行困难情况，抓准上级政策、资金扶持重点和资金分配时间点，2022年获得上级转移支付资金244879万元（含增值税留抵退补助17437万元），增长25.63%，其中新增红色预警县市补助、托低补助等上级财力性资金32255万元，有效缓解我市资金支付压力。
2.多举措落实过紧日子，持续加强财政支出管理。一是突出目标导向。明确2022年一般性支出压减目标，全面压减一般性支出。2022年全市一般性支出22486万元，同比下降29.27%，其中行政经费支出7720万元，同比下降29.57%。二是突出专项整治。深入开展财经秩序专项整治，地毯式推进惠民惠农“一卡通”专项治理，全面进行津贴补贴专项检查，进一步严肃财经纪律，规范财经秩序。三是突出规范管理。出台《关于落实“过紧日子”要求进一步严格支出管理的实施意见》，制定“过紧日子”十条措施，加强对优化支出结构、强化预算约束、压减行政支出、严控项目支出等方面的管理，全市各预算单位理财行为不断规范。
3.多方位执行民生政策，确保社会大局和谐稳定。一是支持教育优质发展。拨付生均公用经费7147万元，落实家庭经济困难学生资助、补助及职业学校学费减免等资金4429万元，投入薄改等资金2704万元，促进办学条件不断改善，保障学校正常运转。二是提高养老保障和医疗水平。发放城乡低保、特困人员救助供养、残疾人两项补贴等4729万元。城乡居民最低生活保障线分别达到每人每月610元、450元；城乡低保补差水平分别达到每人每月420元、273元；分散供养与集中供养的特困人员年供养水平分别达到7020元、9516元；残疾人“两项补贴”达到每人每月75元。拨付疫情防控经费2608万元，保障疫情防控资金及时足额到位。三是助力推进乡村振兴战略。投入乡村振兴资金5260万元，保持主要帮扶政策和投入力度稳定。出台2022年农业保险实施方案，完成15个农业保险险种承保工作，保费总额2078万元，其中财政补贴1421万元。完善村级组织运转经费保障机制，拨付村级组织办公经费1350万元、村干部工资1669万元，拨付离任村主干补助163万元。加强惠农补贴发放管理，发放惠农补贴82项共14604万元，确保惠农政策落到实处。四是积极支持污染防治。投入1600万元，保障全市6家生活污水处理厂建设及运营资金需求。投入8680万元，确保历史遗留无主砷碱渣处置、资江流域冷江段锑超标常态化治理、煤矿污水处理的正常运营。安排877万元，推进曾家冲生活垃圾填埋场问题整改。
4.多途径化解债务风险，全力保持财政平稳运行。一是积极化解债务存量。出台2022年防范化解政府性债务风险工作方案，制定争取政府债券资金、加大融资力度、完成债券置换、增强平台公司“造血功能”等10项化债措施，确保年度债务还本付息不违约。二是推动平台公司市场化转型。出台国有经营资产资源注入实施方案，进一步推进平台公司经营性资产资源注入工作，支持平台公司合规承接政府投资建设项目，助力平台公司实现独立市场化运作。三是提高风险应急处置能力。成立财政“三保”工作专班，制订冷水江市“三保”风险应急处置预案，定期梳理“三保”风险情况，压实“三保”业务主管部门的责任，切实提高风险防范的前瞻性、主动性。
2022年，是极为艰难、极具考验的一年，取得如此成绩殊为不易。但我们也清醒地认识到，我市财政运行存在的困难和挑战依然不少，主要是：一是资源日益枯竭，产业转型艰难，长期累积的产业结构矛盾依然存在，新兴产业尚未形成有力支撑，地方财政收入下跌的趋势短期内难以改善；二是财税规模体量较小，上级财力性转移支付基数少，刚性支出增长快，资金调度压力大，财政平衡越发艰难；三是部分单位预算法治意识不强，资金使用绩效不够高，没有将“过紧日子”要求落实落细等等。这些问题我们将高度重视，切实采取措施加以解决。
二、2023年财政预算草案
2023年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，加力提效实施积极财政政策，建立健全预算管理制度，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，有效防范化解重大风险，推进经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，全力保障市委、市政府重大决策部署的资金需求。
（一）一般公共预算
1.预算收入。2023年我市一般公共预算收入计划完成188341万元，其中地方一般公共预算收入100336万元，增长5%（较2022年完成数增长9.02%）。地方一般公共预算收入100336万元，上级补助收入170033万元，调入资金28400万元，收入总计298769万元。
2.预算支出。2023年安排一般公共预算支出274597万元，比2022年预算272561万元增加2036万元，同比增加0.75%。其中：一般公共服务支出42267万元、国防支出1202万元、公共安全支出9964万元、教育支出55379万元、科学技术支出2959万元、文化旅游体育与传媒支出2731万元、社会保障和就业支出48922万元、卫生健康支出33106万元、节能环保支出2000万元、城乡社区支出9091万元、农林水支出16454万元、交通运输支出3274万元、资源勘探工业信息等支出838万元、商业服务业等支出398万元、自然资源海洋气象等支出3862万元、住房保障支出7487万元、粮油物资储备支出362万元、灾害防治及应急管理支出3133万元、预备费4000万元、其他支出13000万元、债务付息支出14168万元。上解支出24172万元，支出总计298769万元，收支平衡。
3.“三保”支出安排情况。按中央、省制定的范围和标准计算需安排“三保”支出169736万元：其中保基本民生支出70270万元、保工资支出92987万元、保运转支出6479万元，我市实际预算安排“三保”支出183261万元：其中保基本民生支出74454万元、工资支出102073万元、保运转支出6734万元。我市“三保”支出预算安排整体和分项均符合中央、省标准。
（二）政府性基金预算
根据基金项目收入情况和实际支出需要，按以收定支的原则编制。政府性基金预算收入为52300万元，其中国有土地使用权出让收入50000万元、污水处理费收入1200万元、城市基础设施配套费收入1100万元。相应安排支出27300万元，调出资金25000万元，支出总计52300万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算
按照统筹层次和社会保险项目分别编制。根据险种缴费费率、社会平均工资以及社会保险参保面等因素，市级社会保险基金（城乡居民养老保险和机关事业单位养老保险）收入47866万元，安排支出44633万元，本年结余3233万元。
（四）政府债务预算
2023年政府性债务预计还本付息65445万元，其中政府债务还本47805万元、政府债务付息17640万元。根据市级财政收入状况，一般公共预算内安排12993万元，土地出让增量等其他收入中安排4647万元，再融资债券安排47805万元。
三、2023年财政工作的主要措施
我们将认真贯彻落实本次会议精神，进一步加强财政形势分析研判，细化实化工作举措，厚植发展优势，收支两端发力，提升分配绩效，兜牢“三保”底线，确保完成全年目标任务。重点做好以下工作：
（一）大力开源增收，充好“钱袋子”。一是强化财源培植。积极引进和培育一批影响力大、辐射带动力强、税收贡献度高的大项目、好项目，推动我市新旧动能转换加速；逐步清理不当干预市场和与税费收入相挂钩的补贴或返还政策，营造公平竞争有序的市场环境。二是强化税收征管。加大综合治税力度，强化协调组织，定期召开税收保障联席会议，坚持“年计划、季考评、月调度、日跟踪”，拓宽收入渠道，切实做到应收尽收、颗粒归仓，切实提高收入质量、增加可用财力。三是强化资源变现。对全市国有土地资源、矿产能源资源盘活变现，实行“一处资源（资产）、一名领导、一套人马、一抓到底”的挂图作战机制，确保预期目标任务的完成。四是强化争资争项。进一步完善争资争项考核机制，强化考核奖惩，实行争资争项成效与单位资金分配挂钩机制，调动单位争资争项积极性，力争完成全年向上争取竞争性转移支付资金增长10%以上的目标。
（二）强化预算约束，用好“钱袋子”。一是坚决落实过“紧日子”要求。严格落实我市关于“过紧日子”的各项措施，切实压缩“三公”经费、办公经费、会议培训、委托业务等行政开支，大力压减非刚性、非重点和低效无效支出，严禁各单位用钱大手大脚、铺张浪费等行为。严格控制编外人员，规范员额标准、适用岗位、薪酬水平，清理超标准、超范围、超期限编外用工行为。二是规范预算执行。出台财政资金追加管理办法，加强预算执行管理，硬化实化预算约束机制，严格执行人大批准的预算，强化预算指标管理，不得无预算、超预算安排支出，严控预算调剂事项。三是加大资金统筹力度。从2023年1月1日起，全面执行当年预算，单位经费先使用当年指标。除按规定保留的财政科研经费外，加大对部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出等财政拨款，以及沉淀闲置、低效无效的单位资金清理统筹力度，统筹用于保障民生重点支出需要。
（三）推动财政改革，管好“钱袋子”。一是推进财政体制改革。及时关注财政体制改革动态，找准切入点、突破口，千方百计保基数、争基数，尽量减少不适宜、不应由我市承担的支出责任，减轻财政支出压力；健全政策出台决策程序，对涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目，要将财政承受能力评估作为必要前置审查环节纳入决策程序，做好事前论证、需求测算和风险评估等工作。二是完善预算一体化改革。根据财政部统一部署，2023年将预算指标核算系统嵌入一体化系统中，实现预算指标的批复、分解、下达、生成、调整、调剂、执行和结转结余等全生命周期过程记录，实时反映预算指标的来源、增减及状态，实现预算指标管理全流程“顺向可控，逆向可溯”。三是深化国有企业管理改革。建立机构健全、定位精准、职责统一的国有资产监管组织体系，出台国有企业主要负责人薪酬管理考核方案；建立经营性国有资产集中统一监管体系，规范国有资本经营收益管理。四是推动预算绩效管理改革。将预算绩效管理理念贯穿资金、资产、资源配置全过程，花钱必问效、无效必问责。进一步强化财审联动机制，信息共享、指标共商、成果共用、整改共促。将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，低效无效资金一律削减或取消。
（四）防范化解风险，守好“钱袋子”。一是切实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，区分轻重缓急，统筹资金先保障“三保”需求，坚决防范“三保”风险。二是坚决守住库款保障底线。每月做好财政收入预测、预算支出资金需求预计，对资金的流入流出及时进行监测，合理安排支出顺序，防范化解支付风险。三是严控政府债务风险。细化年度化债目标任务，加强动态监测，确保按计划完成化债任务。全力推进“三资注入”工作，进一步推动平台公司市场化转型发展，增加自身“造血”功能。
各位代表，做好2023年财政工作意义重大，任务艰巨。我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大的指导监督，虚心听取市政协的意见建议，踔厉奋发，实干担当，扎实做好财政各项工作，更好发挥财政职能作用，为冷水江市各项事业高质量发展提供坚强的财力保障。
