（湖南省）关于娄底市冷水江市2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
关于冷水江市2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案）的报告
—2021年3月19日在冷水江市第十二届人民代表大会第五次会议上
市财政局局长 黄隆华
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会书面报告冷水江市2020年财政预算执行情况与2021年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
（一）公共预算收支完成情况
1.公共预算收入。市十二届人大四次会议通过的地方公共预算收入为98951万元，根据经济发展形势，10月28日第三十三次人大常委会适时调整预算为85751万元。2020年我市完成地方公共预算收入86671万元，为调整预算的101.07%，同比下降8%。其中：税收收入62708万元，为调整预算的97.41%，同比下降9.88%；非税收入23963万元，为调整预算的112.11%，同比下降2.81%。完成一般公共预算收入162159万元，为预算的80.74%，同比下降13.23%。
2.公共财政支出。2020年实现一般公共预算支出299092万元，比2019年增加702万元。功能科目支出情况是：一般公共服务支出32735万元，国防支出446万元，公共安全支出12307万元，教育支出60707万元，科学技术支出8044万元，文化旅游体育与传媒支出3643万元，社会保障和就业支出45398万元，卫生健康支出33105万元，节能环保支出5060万元，城乡社区支出13141万元，农林水支出31656万元，交通运输支出6031万元，资源勘探工业信息等支出5218万元，商业服务业等支出2035万元，金融支出36万元，自然资源海洋气象等支出16437万元，住房保障支出7303万元，粮油物资储备支出700万元，灾害防治及应急管理支出3434万元，债务付息支出9372万元，其他支出2284万元。
3.公共财政平衡情况。2020年地方财政收入86671万元，上级补助收入198316万元，地方债务转贷收入21410万元，上年结转收入8760万元，调入资金36450万元，收入总计351607万元；安排一般公共财政预算支出299092万元，债务还本支出15081万元，上解支出22932万元，结转下年支出14502万元，支出总计351607万元，收支平衡。
（二）政府性基金完成情况
2020年政府性基金收入54605万元，上级补助收入8538万元，地方债务转贷收入16700万元，上年结转收入1349万元，收入合计81192万元；实现政府性基金支出43669万元，上解支出18万元，调出资金36000万元，结转下年支出1505万元，支出合计81192万元，收支平衡。
（三）社会保险基金收支完成情况
2020年社会保险基金收入79661万元，社会保险基金支出81608万元。当年收支结余-1947万元，上年滚存结余49173万元，年末滚存结余47226万元。需要说明的是，企业职工养老保险属于省级统筹，由省级统一编制预算，未纳入本级预算收支范围。
（四）政府债务情况
2020年新增一般债券收入6330万元，国际组织借款收入2万元,专项债券收入16700万元,再融资债券收入15078万元；债券还本支出15081万元,一般债券付息支出9372万元，专项债券付息支出1693万元。
需要说明的是，由于2020年度财政决算尚未完成，最后的执行结果会稍有变化，待年度决算后再向市人大常委会报告。
（五）落实市人大预算决议情况
1.妥善应对疫情冲击，统筹推进疫情防控和经济社会发展。一是强化疫情防控资金保障。建立疫情防控资金拨付、物资采购绿色通道，安排疫情防控资金4040万元，为打赢疫情防控阻击战提供了有力保障。二是助推企业复工复产。通过减税降费和退税及延期缴纳等方式为企业盘活资金，全年减税降费5.7亿元；积极落实房租减免、社保减免、稳岗就业、金融扶持等各项政策，切实减轻了市场主体负担。三是科学安排直达资金。争取抗疫特别国债等直达资金18552万元，科学制订分配方案，点对点拨入经济体，促进了经济的复苏。
2.科学研判财政形势，千方百计做实财政收入。一是创新征管举措。建立财税分析联席会议机制，充分考虑疫情带来的减收增支影响，对全市税收和非税收入底子进行全面调查分析；完善财税征管平台，实现信息实时共享，综合治税成效明显；明确矿产资源税费联征办的职能职责，建立有效管理机制，加强对采石、房地产、锑品行业和建设项目的税收堵漏挖潜，同比增加税收10915万元。二是盘活资产资源和资金。完成全市国有资产大清查，规范处置桃园小区、青云大厦、妇幼保健院等国有资产，实现国有资产处置收入5160万元；加快土地出让和处置工作，实现土地出让收入52266万元；对2017年及以前年度结转结余进行清理，盘活存量资金11464万元。三是全力争资争项。出台鼓励争资争项争政策加快发展考核办法，激发各部门争资争项积极性，全年上级补助收入198316万元，同比增长2.58%，其中争取资源枯竭城市退坡补助取得突破，原计划6194万元，实际争取到位13028万元。
3.全面优化支出结构，切实保障民生福祉和重点项目。一是“三保”责任有效落实。严格按照保基本民生、保工资、保基本运转的顺序，对财政资金实行按月申报、集中审批。把基本民生、农民工工资保障责任明确到项目单位负责人，实行专项申报、专款专用。二是民生福祉全面提升。全年民生投入20.7亿元，占公共预算支出的70%。全市化解大班额264个，群丰学校正式招生，义务教育教师2018年以来奖励性绩效工资增量经费发放到位，义务教育教师收入不低于公务员收入水平的政策全面落实。城乡居民医保财政补助提高到550元/人/年，农村低保提高到4020元/人/年。惠农补贴“一卡通”发放范围不断扩大，全年发放惠农补贴42项，金额1.28亿元。三是“三大攻坚战”成效显著。化解隐性债务3.36亿元，成功纳入全国化解隐性债务试点县市，债务风险有效防控。投入财政扶贫资金6164万元，助力脱贫338人，我市所有的贫困村、建档立卡贫困人口全部摘帽，脱贫攻坚任务如期完成。筹措资金47629万元保障山水林田湖草25个子项目全面推进，锡矿山地区废渣治理、铎山地质灾害防治、城乡扬尘治理、垃圾处理等工作稳步实施。
4.持续加强财政管理，不断提升资金使用绩效。一是加强财政投资评审。进一步规范材料、设备定价程序，创新EPC项目财政评审管理，完成项目评审684个，审减资金3.43亿元，审减率20.31%。二是规范政府采购管理。严格落实政府采购法律法规和集中采购目录，做好采购信息公开公示，核减采购预算资金7300万元，节约率8.36%；圆满完成扶贫832平台采购国贫县农副产品采购任务。三是完善国库集中支付管理。国库集中支付电子化平台上线运行，支付效率进一步提升，直接支付率达94%。四是全面实施预算绩效评价。绩效目标申报实现常态化，所有资源枯竭资金以及专项资金均纳入绩效目标管理范畴，全年实施绩效评价项目245个，涉及金额25亿元。五是强化财政资金监督检查。开展税收混库情况专项检查、节假日期间纠“四风”检查、到村资金专项检查等, 查处招投标串标案件违规资金295.93万元，纠四风违规资金22.1万元,纠正市级税收收入427.73万元。及时进行相关处理，督促财政政策落实到位。
2020年，受诸多不利因素叠加影响，取得如此成绩殊为不易。取得成绩的同时，我们也清醒地看到当前财政工作面临的困难：一是收支矛盾突出。受政策和经济形势影响，我市地方财政收入不增反降，而政策性支出不断增加，财政收支缺口加大，财政平衡越发艰难。二是债务风险较大。政府性债务规模大，还本付息压力大，政府债务对财政运行的后续综合影响大，财政良性运行尚需时日。三是资金使用效益尚待提高。财政资金的精细化管理、科学性使用在预算单位和财政部门两个层面都有待进一步提高。这些问题我们将高度重视，切实采取措施加以解决。
二、2021年财政预算草案
2021年我市财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实习近平总书记考察湖南重要讲话精神，按照上级财政工作会议和市委经济工作会议部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果；实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，集中财力办大事；全面落实党政机关过“紧日子”要求，勤俭节约，优化支出结构；强化预算约束和绩效管理，加强政府债务管控，严防财政运行风险，加快推动财政高质量发展，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
根据上述指导思想，2021年全市财政预算安排如下：
（一）公共预算
1.预算收入。2021年我市一般公共预算收入计划完成174458万元，其中地方财政收入91007万元，增长5%。地方财政收入91007万元，上级补助收入166844万元，债务转贷收入21226万元，调入资金48000万元（其他国有资本经营收入中调入13000万元），收入总计327077万元。
2.预算支出。2021年我市安排一般公共预算支出283413万元，其中：一般公共服务支出47142万元，国防支出1140万元，公共安全支出10247万元，教育支出52270万元，科学技术支出203万元，文化旅游体育与传媒支出3080万元，社会保障和就业支出47858万元，卫生健康支出30370万元，节能环保支出4315万元，城乡社区支出14097万元，农林水支出19074万元，交通运输支出6402万元，资源勘探工业信息等支出251万元，商业服务业等支出1612万元，自然资源海洋气象等支出2907万元，住房保障支出8793万元，粮油物资储备支出9万元，灾害防治及应急管理支出2663万元，预备费8000万元，债务付息支出12700万元，其他支出10280万元。债务还本支出21226万元，专项上解支出22438万元，支出总计327077万元，收支平衡。
3.中央“三保”支出安排情况。按中央制定的范围和标准计算需安排“三保”支出158347万元，其中保基本民生支出57163万元、保工资支出94445万元、保运转支出6739万元；我市实际预算安排“三保”支出180288万元，其中保基本民生支出72808万元、工资支出99873万元、保运转支出7607万元。我市“三保”支出预算安排整体和分项均大于中央标准，不存在保障缺口。
（二）政府性基金预算
根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制以收定支。政府性基金预算收入为55389万元，其中国有土地使用权出让收入50000万元，污水处理费1730万元，基础设施配套费1100万元，地方政府专项债务转贷收入2559万元。相应安排支出17830万元，调出资金35000万元，地方政府专项债务还本支出2559万元，支出总计55389万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算
按照统筹层次和社会保险项目分别编制。根据险种缴费费率、社会平均工资以及社会保险参保面等因素,市级社会保险基金收入46026万元，安排支出46221万元，本年结余-195万元。上年滚存结余16804万元，年末滚存结余16609万元。需要说明的是，职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险2021年由娄底市统一编制预算，上年滚存结余30528万元和本年收支未纳入本级预算范围；企业职工养老保险属于省级统筹，由省级统一编制预算，未纳入本级预算收支范围。
（四）政府债务预算
2021年政府性债务预计还本付息228356万元，其中：政府债务还本25025万元，政府债务付息11419万元；其他本金支出183190万元，其他利息支出8722万元。根据市级财政收入状况，一般公共预算内安排资金12660万元，土地出让增量等其它收入中安排31912万元，再融资债券183784万元。
三、2021年财政工作的主要措施
为完成今年财政预算预期目标，我们将按重点抓好以下工作：
（一）培植财源，强化征管，积极推动财政增收。一是加强财源建设。建好骨干财源库，巩固骨干财源；抓好废钢等循环经济和锑原材料交易市场建设，完善财源建设奖励扶持制度，全力抓好扶持六大产业链发展，切实推动产业转型；二是强化税费征管。充分利用财税综合信息平台的财税分析功能，抓好采石、房地产、锑品行业和建设项目的税费征收,堵住税收跑冒滴漏，做到应收尽收。三是加大争资力度。加强各相关部门单位工作协调，积极研判经济发展形势，吃透政策，抢抓机遇，做好各类项目的对接和申报工作，全力争取相关上级资金，支持地方项目建设。四是盘活存量资源。通过处置闲置国有资产、盘活土地资源、清理存量资金等，确保完成土地出让净收益调入公共预算3.5亿元的目标任务，切实提高我市可用财力。
（二）有保有压，勤俭节约，坚决兜牢“三保”底线。一是完善资金计划调度机制，始终坚守“三保”支出在预算安排和库款调度的优先顺序，坚持量入为出的基本原则，有多大财力就办多大事。二是严控新开支出口子，牢固树立政府过“紧日子”“苦日子”的思想，大力压减行政运行成本。强化预算执行刚性，除疫情防控、应急救灾及中央、省、市重大战略实施等必要支出外，年中一般不追加预算，严禁无预算超预算列支。三是量力而行，合理控制基本民生政策提标扩面的节奏和力度，确保财政可承受、可持续。四是严控财政供养人员，规范编外人员管理，控制新增人员支出。
（三）加强管理，务求绩效，着力提高资源配置效率和资金使用效益。一是强化预算制度改革。加快推进预算管理一体化建设，加强部门全口径预算管理；强化“零基预算”理念，根据轻重缓急、财力状况、绩效情况等核定预算，完善能增能减、有保有压的分配机制。二是深化政府采购和财政投资评审管理。严把招投标、财政投资评审关口，凡是招投标、投资评审等前期工作不到位的不予支付资金；凡是未按规定程序审批而超过预概算的，不予支付超预概算的部分。三是推行国库集中电子化支付改革，加强授权支付管理，提高公务卡结算比例，严把资金支付审核关。四是强化预算绩效管理，加快推动绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，提升绩效目标质量，加强评价结果运用，坚决削减低效无效支出。五是加强财政监督检查，完善全过程、全方位联动的财政监管机制，加大财政性资金监管力度，堵塞管理漏洞，确保各项资金规范安全高效运行。
（四）严控债务，防范风险，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。一是根据建制县区隐性债务风险化解试点的相关要求，合规使用再融资债券，做好高成本和非标产品、信用类债券等隐性债务的置换工作，减轻利息负担。二是严格债务管理，列出负面清单，凡属于负面清单上的项目，一律不得建设，坚决遏制隐性债务增量。三是完善化债方案，压实化债责任，督促债务单位按计划化解隐性债务，推动三类债务之和有序下降。四是支持平台公司拓宽收入来源，以市场化合规方式提前谋划筹措偿债资金。将不新增隐性债务作为底线，将不新增关注类债务作为红线，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、风险事件不发生。
各位代表，2021年是“十四五”开局之年，是建党一百周年，做好今年财政工作任务艰巨，责任重大，意义深远。我们将在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，坚定信心，鼓足干劲，锐意进取，攻坚克难，圆满完成全年财政任务，为全市经济发展和社会事业进步做出新的贡献！
