（湖南省）关于娄底市双峰县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于双峰县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
各位代表：
受县人民政府的委托，现向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，积极面对收支矛盾日益突出的艰难形势，迎难而上，担当作为，努力挖掘收入潜力，严格控制非刚性支出增长，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，预算执行情况总体良好，有力地促进了全县各项事业平稳发展。
（一）财政收入和支出完成情况
1、一般公共预算。全年完成一般公共预算收入137272万元，同比增收5594万元，增长4.25%，其中地方一般公共预算收入完成79402万元，增长5.7%。地方收入中税收收入完成54139.02万元，同比增收4020万元，增长8%；非税收入完成25263万元，同比增收259万元，增长1.04%。非税收入占地方收入比重31.82%，比上年同期下降1.46个百分点。
全年争取返还性收入11018万元，上级一般性转移支付资金371347万元，专项转移支付资金53441万元，债务转贷收入40731万元，调入预算稳定调节基金27523万元，从基金和其他收入中调入47046万元，加上上年结转收入8628万元，财政全年收入639136万元。
全县完成一般公共预算支出584849万元，上解上级支出13716万元，债务还本支出20131万元（省财政厅发行再融资债券偿还），安排预算稳定调节基金17000万元，结转下年支出3440万元。
2、政府性基金预算。全县收入（含上年结转）完成197090万元，其中国有土地使用权出让收入116708万元，大中型水库移民后扶基金3233万元，大中型水库库区基金225万元，小型水库移民扶持基金139万元，彩票公益金4085万元，污水处理费799万元，农业土地开发资金92万元，城市基础设施配套费2984万元，专项债券58800万元，抗疫国债9900万元。支出完成139796万元，其中国有土地使用权出让支出95904万元（其中调出至一般公共预算30000万元），大中型水库移民后扶基金支出3233万元，大中型水库库区基金支出112万元，彩票公益金支出2143万元，污水处理费支出470万元，城市基础设施配套费支出2144万元，专项债券支出58800万元，抗疫国债支出6888万元，专项债务付息支出1636万元，结余27294万元。
3、社会保险基金预算。上年结余103310.9万元，当年收入完成136160.5万元，当年支出安排143357.9万元，年末滚存结余96113.4万元。其中城乡居民基本养老保险基金上年结余45647.3万元，当年收入完成15820.1万元，当年支出安排16408.3万元，年末滚存结余45059.1万元。机关事业单位基本养老保险基金上年结余18880.3万元，当年收入完成39981.4万元，当年支出安排47346.4万元，年末滚存结余11515.2万元。职工基本医疗保险基金上年结余14084.1万元，当年收入完成18352.2万元，当年支出安排17374.2万元，年末滚存结余15062.1万元。城乡居民基本医疗保险基金上年结余19985.1万元，当年收入完成58158万元，当年支出安排56660.3万元，年末滚存结余21482.7万元。工伤保险基金上年结余2175.6万元，当年收入完成3665.7万元，当年支出安排5007.5万元，年末滚存结余833.8万元。失业保险基金上年结余2538.6万元，当年收入完成183.1万元，当年支出安排561.1万元，年末滚存结余2160.5万元。
4、国有资本经营预算。本年收入118万元，当年未支出，结转下年118万元。
主要收支项目的执行情况，待决算正式编制后再向人大常委会报告。
（二）财政主要工作开展情况
近年来，受财政持续亏空的影响，财政运行日趋艰难，尤其是突如其来的新冠疫情，严重影响各行各业的正常发展，财政税收增长非常困难，收支压力更加沉重。同时，省级财政也收紧了资金调度，支出刚性与库款不足的矛盾非常突出。财政部门在县委、县政府的统一安排部署下，积极研究对策，加强与上级财政的汇报衔接，基本保障了全县各项事业支出需要。
1、紧扣年初目标，多管齐下抓收入。财税部门在县委、县政府领导的有力指挥下，切实提高政治站位，积极应对疫情影响，及时深入分析重点税源的生产和税收缴纳情况，全力支持企业复工复产，尽最大可能减少疫情对经济发展的影响。在收入明显下滑且呈现负增长的态势下，实行一月一调度，助企纾困与依法征收相结合，在当年9月份顺利扭转下滑势头实现了正增长。为缓解本级收入增长乏力的困难，紧密对接上级2万亿元新增财政资金政策，积极争资争项，全年共争取财力性新增转移支付4.57亿元，比上年增加2.3亿多元，其中上级特殊转移支付2.53亿元、财力性转移支付2.04亿元。争取政府债券资金9.08亿元，比上年增加5.45亿元，其中抗疫特别国债1.14亿元（其中纳入基金管理9900万元、纳入一般公共预算管理1500万元 ），额度均超过全省平均水平。
2、厉行勤俭节约，科学调度保支出。坚决落实过“紧日子”的思想，科学合理有序安排支出，坚持“以收定支、量入为出”的原则，在全力保工资的同时，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，将基本民生、基层运转支出放在财政支出的优先顺序。全年共完成一般公共预算支出58.5亿元，比上年同期增长3.5亿元，增长6.3%。其中教育支出9.98亿元，增长10%，社保和就业支出9.26亿元，增长7.7%，卫生健康支出6.77亿元，增长8.6%，农林水支出10.1亿元，增长0.1%，节能环保支出0.76亿元，增长27.7%，民生支出占财政支出的比重达75%。一是全力支持打赢疫情防控阻击战。第一时间做好疫情防控经费保障，畅通资金拨付“绿色通道”，全年财政共安排防疫资金1.79亿元，其中中央、省级资金1.5亿元，县本级安排0.29亿元，资金主要用于医院防疫能力提升项目建设、防控物资设备采购、落实医护人员补助和困难群众社会救助政策、村级组织抗疫支出、农民工点对点返岗专列以及支持企业复工复产等，为全县有力防控疫情提供了坚实的财力保障。二是有效防范支付风险。在财政支出指标大与国库库款资金少的矛盾下，财政每月根据各单位申报的用款计划汇总提出当月总用款计划，上报县主要领导审批，按照“全力保工资、努力保运转、尽力保民生”的原则，轻重缓急拨付资金。在年底支出集中、资金保障困难重重的情况下，及时向省财政厅汇报，申请紧急资金调度，较好地保障了全年“三保”支出。其中在职和离任村干部补助待遇、教师待遇不低于公务员水平政策、乡镇干部待遇高于县直单位干部13%、乡镇干部辞职创业补助等政策均得到了全面落实。三是积极消化财政暂付款，促进财政持续健康发展。财政部门在全力保刚性的同时，统筹安排资金，消化历年来因财力不足形成的暂付款1.53亿元，完成了省财政厅下达任务要求。
3、强化日常管理，规范财政运行。在当前的财力状况下，精细管理用好每一分财政资金显得尤为重要。一是强化非税收入、投资评审和政府采购管理。清理国库非税历年呆账和存量资金2963万元，作为调入资金充实国库财力。投资评审全年送审项目638个，送审金额19.97亿元，核减3.99亿元，综合核减率达20.02%。政府采购完成242批次，采购金额4.19亿元，节约资金1400万元。二是推进“两项清理”，盘活存量资金。抽调专人组成国有资产核查工作组，对2015年至2019年全县240余家行政事业单位出租出借、闲置资产进行了逐一清理，收缴历年欠租300万元，排查出有闲置资产的单位84家、闲置资产381处。完成了光伏发电、异地扶贫搬迁、村级综合服务平台等20余项扶贫资产登记，涉及金额23.16亿元，有效地防止了国有资产流失。全年共收回县直和乡镇干部职工欠款4000多万元。
4、全力做好三大攻坚战资金保障。一是整合涉农资金，决胜脱贫攻坚。按照“因需而整”的原则，做到“应整尽整，能统则统”，尽力拓宽资金筹措渠道。可以整合用于精准扶贫的省级以下涉农资金，一律整合使用，优先用于产业巩固提升和解决存量贫困人口脱贫，可以统筹安排的中央涉农资金，实行“任务清单”管理，优先用于贫困村组基础设施建设。2020年共投入扶贫资金1.5亿元，其中整合省级以下财政涉农资金7067万元，拨付未纳入统筹整合的专项扶贫资金8030万元，进一步巩固了脱贫成效，顺利通过全国脱贫攻坚省际交叉检查。二是加强债务管理，严防债务风险。严格按照上级政策树立底线思维，始终将不得新增隐性债务作为红线和底线，切实加强风险源头管控和政府性债务管理。制定了《2020年双峰县政府性债务风险化解工作实施方案》，明确偿债主体，在年初预算时，按照“谁贷款，谁用款，谁还款”的原则，进一步压实各单位偿债责任，在预算执行过程中，通过财政预算、扣缴指标等方式，及时落实偿债资金来源，防范本息支付风险，全年债务还本付息支出4.8亿余元。三是着力推进污染防治。全县投入7600多万元，支持做好“蓝天、碧水、净土”等标志性重点工作任务，完成重点水域禁捕退捕和野生动物禁食退养，努力为全县人民创造一个清新优美、可持续发展的人居环境。
2020年是“十三五”收官之年。五年来，我县财政部门在县委县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，以及各级各部门、社会各界的关心支持下，更加注重以“政”领“财”，更加注重精准有效，更加注重节用裕民，更加注重向内挖潜，财政改革发展取得新成就。一是财政实力进一步增强。2016年以来，面对整体经济下行和减税降费政策的实施，财税部门主动作为，加强财源培植，狠抓收入组织，财税收入逆势上扬。全县一般公共预算收入从2016年的9.8亿元增长到2020年的13.7亿元，年均增长8%。二是“三保”底线牢牢守住。“十三五”期间，我们不断调整支出结构，实行“三公”经费总额控制和预警机制，进一步规范和调减非生产性支出，坚持“先有预算再有支出、无预算不支出”，坚持“无资金来源不立项、不财评”，严禁随意增开支出口子，2016年—2020年共完成一般公共预算支出总量251.89亿元，其中教育支出46.88亿元，社会保障就业支出41.58亿元，医疗卫生支出30.18亿元，农林水支出43.48亿元，住房保障支出9.96亿元，其他各项惠农补贴、民生项目等重点支出得到有效保障。三是全力支持脱贫摘帽。紧扣脱贫攻坚任务需求，在不改变资金用途指向的原则下，对涉农资金筹集、管理、使用、监督各环节全程整合，逐步建立起一套体系完整的新机制。“十三五”期间共投入38.6亿元用于脱贫攻坚行动，确保106个贫困村、8.4万贫困人口顺利脱贫。四是财政管理更加科学规范。坚持零基预算原则，将政府和部门收入支出全部纳入综合预算管理，规范编制“一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算和债务、采购预算”的“4+2”全口径预算，切实做到“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”。全县编制部门预算的单位严格按照《预算法》规定期限和范围实施预算公开，主动接受社会各界的监督，2016年以来，预算公开率每年达到100%。五是有效防控债务风险。全面清理政府债务，明确化债路径，厘清偿债责任，制定了10年期偿债方案，每年债务还本付息纳入预算，确保偿债资金有来源，逐年降低债务风险，开前门、堵后门的地方政府债务制度体系全面建立。
二、2021年财政预算草案
2021年是“十四五”开局之年，经济发展步调更稳，财政收入总体上将呈稳中向好态势，但我县税源单一、经济增长对税收贡献度不高等问题导致收入形势仍然十分严峻，向上争资的难度增大，而民生保障、债务还本付息和推进乡村振兴的刚性支出持续增加，2021年的收支矛盾更加突出，收支平衡压力持续存在。新的一年，财政部门将在县委、县政府的坚强领导下，正视困难，坚定信心，增强风险意识，更好服务和保障全县发展改革稳定大局。
根据上级要求和县委、县政府的决策部署，2021年全县财政工作的指导思想是：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持开源挖潜与节支增效同步，坚持党政机关带头“过紧日子”，着力保障基本民生、乡村振兴等重点支出，为全县经济社会平稳健康发展、“十四五”开好局提供坚实财力保障。
2021年预算编制的总体思路是：集中财力保障需求。着力保障基本民生、工资津补贴、基层运转和债务还本付息等刚性支出，保障县委县政府部署的重大政策、重点工程和重要改革支出。强化统筹压减支出。深化综合预算改革，加大存量资金与年度预算、部门资金与预算拨款的统筹力度，多渠道筹措资金解决增支需求。把“过紧日子”作为长期方针，持续压减非刚性、非重点、非急需支出。严格约束突出绩效。切实发挥财政资金的使用效益，持续推进实施预算绩效管理，花钱必问效，无效必问责，预算安排与评价结果挂钩。对资金使用不及时、绩效评价结果不理想的相应扣减预算。
结合财政收支形势，拟定2021年全县一般公共预算收支计划。
全县收入预算安排52.5亿元。其中地方一般公共预算收入按2020年完成数增长8%计算，安排8.58亿元，上级补助收入31.6亿元，再融资一般债券收入2.36亿元，从土地出让等收入中调入8.5亿元，从预算稳定调节基金中调入1.2亿元，上年结转0.3亿元。
全县支出预算安排52.5亿元。其中一般公共财政预算支出48.4亿元（含对乡镇的转移支付4.6亿元），上解上级支出1.37亿元，债务还本2.49亿元，结转下年支出0.3亿元。
一般公共财政预算支出项目分别是：一般公共服务67055万元，国防支出280万元，公共安全20790万元，教育91806万元，科学技术1258万元，文化旅游体育与传媒6502万元，社会保障和就业76849万元，卫生健康63120万元，节能环保6595万元，城乡社区10104万元，农林水71001万元，交通运输7724万元，资源勘探信息632万元，商业服务业1489万元，金融支出387万元，自然资源海洋气象5440万元，住房保障5084万元，粮油物资储备1677万元，灾害防治及应急管理2607万元，预备费10000万元，债务付息28127万元，其他支出5731万元。
按照上述收支计划，2021年将重点做好以下几项工作。
（一）狠抓各项收入，充实财政资金。一是确保地方一般公共预算收入任务足额完成。财政、税务部门要加强调度衔接，在落实减税降费政策的同时，加大对房地产、建筑材料、入园企业等重点行业、重点领域的征收管理力度，支持企业应对疫情影响，积极推动电子商务、平台经济等新业态的税收管理，确保应收尽收。继续完善综合治税制度，按照省政府有关文件精神，制订目标绩效考核办法，狠抓总部经济和招商引资工作，并对有关贡献企业和招商引资有功人员实行奖励，全面调动单位狠抓财源建设的积极性。乡镇要进一步加大招商引资力度，认真贯彻实施“引老乡回故乡建家乡”工程，积极培植后续财源，增强自身造血功能。二是确保年初各项调入资金任务圆满完成。年初确定的收入任务单位，尤其是土地出让、资产处置和刚性收费等任务单位要对照全年计划，创新方式方法挖潜增收。三是积极向上争资争项。县委、县政府出台了《双峰县鼓励争资争项开辟财源加快发展的实施办法》，目的是调动全县各级各部门依法依规依政策向上争资争项、狠抓本级收入的积极性，各单位和部门要充分发挥自身职能优势，把准上级政策，与财政部门一道积极争取各项专项补助，既减轻县本级的财政压力，又充实国库资金，在全县上下营造起“开源节流，增收节支，预算平衡，人人有责”的大财政氛围。对相关部门及工作人员不积极、不主动、不作为，致使应该获得的项目和资金流失，县委、县政府将予以通报并扣除有关单位绩效考核分值。
（二）打紧一切开支，保障重点支出。在支出安排上，各级各部门必须坚持“量入为出、量力而行，厉行节约、艰苦创业”的原则，以稳定持续发展为中心，从大局出发，杜绝一切政绩工程、形象工程。要摒弃惯性思维，除突发性事件、上级政策硬性规定、以及落实民生需求等刚性支出外，不安排预算外追加。一是继续贯彻先有资金来源再安排建设的原则，坚决做到没有资金来源不立项、不财评、不上马，坚决杜绝违规新增隐性政府债务。二是严格执行“三公”经费管理制度，牢固树立“过紧日子”的思想，压缩一切不必要的开支，积极支持配合财政部门集中财力落实“三保”。三是统筹财力落实各项民生政策。加强教育经费管理，不断改善城乡教育基础设施建设，继续化解大班额问题，缩小城乡区域办学条件差距，支持发展公平优质教育。加快医疗服务体系和社保体系建设，严格落实城乡居民医保、基本公共卫生服务、基本养老金、城乡低保救助等政策，进一步完善基层医疗卫生单位软硬件建设，提升应对突发公共卫生事件的能力和水平。全县民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在70%以上。四是支持全面推进乡村振兴。严格按照上级要求，支持脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，落实“四个不摘”要求，保持扶贫投入和政策总体稳定。继续加大村级组织运转经费投入，及时足额发放村干部报酬，继续提高乡镇工作人员收入，把关爱基层的措施落到实处。
（三）落实上级政策，强化资金管理。去年来，党中央、国务院为支持地方经济发展，减少疫情损失，进一步加大了对地方的转移支付力度，实行中央财政特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民。同时，财政部对特殊转移支付资金，即直达资金的使用进行实时全程监控，并提出了在预算下达、资金支付、台账管理等方面的具体要求。一是要坚决做到专款专用。各资金使用单位，要严格按照资金性质规范使用，严禁发生挤占挪用行为，并密切配合财政部门，按照财政部监管系统的要求，在支付、使用等环节及时全面提供相关数据资料，随时接受上级部门的检查。二是要坚决管好用好债券资金。省里明确规定，严禁地方无序举债搞建设、严禁超越发展阶段铺摊子上项目、严禁以任何方式新增隐性债务。因此，上级发行的每一分债券资金，都明确到了具体的领域和项目，我们必须结合本县实际，积极储备项目对接政策争取资金。同时，各项目单位要积极作为，加快推进项目建设进度，及时形成实物工程量。对项目进度缓慢、资金使用滞后的，将采取资金收回、扣减后续资金额度等措施予以处理。
各位代表，财政收支压力日益严峻，我们将认真贯彻落实县委县政府的决策部署，自觉接受人大代表的监督指导，虚心听取政协委员的意见建议，迎难而上，有保有压，促进财政平稳有序运行，为双峰经济社会的持续健康发展提供坚实的财力保障。
