（湖南省）关于湘西州泸溪县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
关于泸溪县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
——2023年2月22日在泸溪县第十八届人民代表大会第四次会议上
泸溪县财政局局长 张明永
各位代表：
根据预算法规定，受县人民政府委托，我向大会报告泸溪县2022年预算执行情况和2023年预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，是党和国家历史上极为重要的一年。面对经济下行压力持续加大、全县汛情旱情疫情叠加等严峻形势，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以迎接党的二十大胜利召开和学习、宣传、贯彻党的二十大精神为主线，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，加力提效实施积极的财政政策，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政保障，预算执行情况总体较好。
（一）预算收支完成情况
1.一般公共预算
2022年，地方一般公共预算收入45618万元，增长17.94%。其中：税收收入22124万元，非税收入23494万元，非税占比51.50%。上级补助收入254029万元（其中：返还性收入4618万元，一般性转移支付收入220431万元，专项转移支付收入28980万元）；地方政府一般债务转贷收入26802万元；上年结余28968万元；动用预算稳定调节基金5621万元；调入资金20080万元（其中：从政府性基金预算调入7000万元，从国有资本经营预算收入调入9450万元，从其他资金调入3630万元）；收入总计381118万元。
一般公共预算支出319220万元，增长13.47％，其中：民生支出213032万元，增长13.62％，占一般公共预算支出的66.74%；上解上级支出7717万元；债务还本支出18385万元；安排预算稳定调节基金及年终结余（结转下年支出）35796万元；支出总计381118万元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
一般公共预算主要支出项目具体情况：农林水支出62272万元，增长4.67％；教育支出66425万元，增长5.41％；科学技术支出1790万元，下降66.70％；社会保障和就业支出40177万元，增长6.68％；卫生健康支出32933万元，增长94.12％；文化旅游体育与传媒支出3999万元，增长55.18％；节能环保支出3648万元，下降37.42％；住房保障支出7226万元，增长7.23％；交通运输支出6899万元，下降49.40％。
其他需要报告的事项：
（1）预备费使用情况：2022年预算安排3400万元，实际支出2916万元，全部用于疫情防控方面，未使用的484万元，按照规定调入预算稳定调节基金。
（2）预算稳定调节基金情况：动用上年预算稳定调节基金5621万元，全部用于平衡预算。
2.政府性基金预算
2022年，政府性基金预算收入完成20310万元，下降55.29％；上级补助收入6198万元；地方政府专项债务转贷收入37500万元；上年结余5412万元；收入总计69420万元。
政府性基金预算支出完成58693万元，下降14.71％；其中调出资金、上解上级支出、年终结余小计10727万元；支出总计69420万元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算
2022年，国有资本经营预算收入完成10000万元；上级补助收入5万元；上年结余1万元；收入总计10006万元。
国有资本经营预算支出完成556万元；调出资金9450万元；支出总计10006万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入27832万元，增长4.03％。
支出25352万元，增长4.15％。
收支相抵，年末滚存结余20728万元，增长13.59％。
分险种来看：全县城乡居民基本养老保险基金收入9167万元，支出6142万元，年末滚存结余18610万元；全县机关事业单位基本养老保险基金收入18219万元，支出19051万元，年末滚存结余462万元；全县失业保险基金收入446万元，支出159万元，年末滚存结余1656万元。
5.地方政府债务管理情况
2022年，我县地方政府性债务处于“风险提示地区”，未发生债务风险。省核定我县政府债务限额为394072万元，截至2022年末，我县政府债务余额391567万元，政府债务余额控制在上级核定限额以内。2022年，全县政府性债务还本付息支出57591万元，其中：通过再融资债券还本支出17806万元，县本级财力安排还本付息支出39785万元。另外，通过借新还旧缓释风险12600万元。
（二）人大预算决议和主要财税政策落实情况
1.用足用好财税政策，稳住全县经济大盘。一是全面落实组合式税费政策。顶格落实近年来最大规模组合式税费支持政策，全年留抵退税8083万元，惠及52户市场主体。二是着力缓解融资难问题。加强财政金融联动，全年为113户市场主体提供贷款担保26445万元。三是积极推动落实阶段性减免市场主体房屋租金政策，全年累计减免国有房屋租金423万元。四是落实政府采购政策。全年实现政府采购规模9467万元，其中政府采购合同授予中小企业的金额为7035万元，占总采购额的74％。五是支持开展促销费系列活动。支持举办泸溪首届水文化旅游节暨天然浴场电音节、农特产品展销会、葡萄节、房交会促消费系列活动，直接带动消费达4800万元以上。六是落实重点项目建设要素保障。高质量做好37500万元的专项债券申报发行，落实项目前期经费、工发专项经费。
2.聚焦群众“急难愁盼”问题，倾力保障和改善民生。一是突出抗大疫、救大灾。加大财政投入，全力保障常态化疫情防控资金需求。全年安排疫情防控资金4789万元，预发医护人员临时性工作补助751万元，全县公共卫生投入达到32933万元。积极争取国省补助资金，全年安排防汛抗旱、森林防火资金6552万元，实现了大灾之年不见灾。二是突出强基础、补短板。全年安排32353万元支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，安排高标准农田建设、耕地地力保护、种粮农民一次性补贴、稻谷目标价格补贴等粮食安全保障资金5789万元。本级安排135万元支持自建房安全专项整治，筹集资金5769万元加快推进老旧小区改造，投入12791万元支持实施城乡环境治理、垃圾污水处理、尾矿库治理等生态环保行动。三是突出保民生、建机制。坚持教育优先发展战略，全县教育支出66425万元，支出增幅5.4%。在财政收入组织异常艰难的前提下，民生支出及一般公共服务支出考核目标任务全面顺利完成。全年未发生公职人员工资推迟发放情况以及工资绩效降标现象。补发了2021年绩效奖，按月发放2022年2/3绩效部分，人均预发4000元1/3绩效部分。
3.深化重点领域改革，促进财政平稳运行。一是全面推行预算一体化管理。深入推进预算管理一体化改革，管理水平站稳全州第一方阵，综合排名位居全省前列。二是大力压减一般性支出。全面落实过“紧日子”要求，近三年县直部门一般性支出每年平均下降4.7%，“三公”经费平均下降13%，出台《泸溪县县级财政专项资金管理办法》，财政资金管理制度进一步健全。三是绩效管理进一步提质增效。预算绩效目标管理覆盖“四本预算”，涉及资金435506万元；加强预算项目事前评估、绩效目标审核、绩效监控、重点评价等环节管理，核减并取消预算项目23个，资金1888万元，精准支持各部门、各单位完成重点工作目标856项。
4.主动作为强化监管，筑牢风险防火墙。严格执行财经法律法规，进一步规范财政收支行为。一是加强政府项目监管。规范政府性投资决策和立项管理，严格按照湘政办发〔2022〕26号文件精神对项目开展资金来源评估，累计审核并通过评估项目61个，涉及总投资113413万元。严格规范政府投资项目评审，累计完成政府投资项目评审31个，审减5714万元，审减率11%。二是加强财政资金管理。聚焦“七大领域”，全面开展财经秩序专项整治行动。配合推进“涉粮”专项巡察整改及工程建设项目招投标等专项整治行动。深化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项整治行动，全年通过“一卡通”系统累计发放惠民惠农补贴94项22260万元。三是加强政府债务管理。加强专项债券项目储备、申报、发行、建设全过程管理。压实部门化债责任，配合开展“违规举债虚假化债”专项巡察。四是加强国资国企改革。大力开展清查处置闲置国有资产资源专项行动，稳妥推进国有平台公司清理整顿工作。
各位代表，这些成绩的取得，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委、县政府坚强领导的结果，是省、州财政部门关心指导的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是各县直单位、各乡镇和社会各界支持帮助的结果，是全县财政干部齐心协力、团结奋斗的结果。成绩实属不易！
但我们也要清醒地看到，当前财政工作还面临不少矛盾和问题，具体表现在：财政收入增长的基础不稳；财政收支矛盾突出，“三保”压力大，债务还本付息进入高峰期，库款运行艰难；预算约束刚性有待加强，资金使用效益有待提高；平台公司造血功能不足，国资国企面临改革转型期；财政保稳定、促发展、防风险的任务更加繁重等等。上述问题我们高度重视，将在县委县政府的坚强领导下，采取有力措施逐步解决。
二、2023年预算（草案）
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是全面建设社会主义现代化国家新征程起步之年，也是我县乘势而上、抢抓机遇、再创辉煌的重要一年，做好财政工作意义重大。2023年全县财政工作和预算编制的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕省委“三高四新”战略定位和使命任务，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，大力提振市场信心，大力实施县委“四个强县”发展战略，致力“六个奋力打造”战略目标，紧扣“865”目标任务，全力建设沅水经济大湾区、神秘湘西后花园，加力提效实施积极财政政策，有效防范化解重大风险，推动县域经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设社会主义现代化新泸溪提供坚实保障。
根据预算编制总体要求，按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，结合年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，2023年财政收支预算安排如下：
（一）一般公共预算
一般公共预算根据收入预计情况和实际支出需要安排，优先保障“三保”支出，重点保障“防范化解政府性债务风险”支出，着力保障县委、县政府安排的重点项目、重点产业和重点工作支出，做到收支平衡。
1.收入安排
2023年，收入总计339991万元。其中：
（1）地方一般公共预算收入预期目标为49269万元。其中税务32215万元，财政17054万元，比上年执行数45618万元增长8%，非税收入占比38.54%。
（2）上级转移支付补助收入209581万元。其中：返还性收入4618万元，一般性转移支付收入93096万元，城乡建设用地增减挂钩跨省交易30%部分11250万元，2022年跨省交易收入27000万元，预计新增财力性转移支付收入12000万元，上级提前下达转移支付收入61617万元。
（3）上年结转收入35184万元。
（4）调入资金45344万元。其中：从政府性基金预算调入36000万元，国有资本经营预算调入400万元，从其他资金调入8944万元。
（5）动用预算稳定调节基金613万元。
2.支出安排
2023年，支出总计339991万元。其中：
（1）一般公共预算支出332491万元。其中：
部门基本支出106322万元。其中：①工资福利性支出86932万元；②单位运转经费（含公务交通补贴）支出10481万元；③民生类对个人和家庭支出8909万元。
预留综合性基本支出64429万元。其中：①债务还本支出23606万元、债务付息支出19720万元；②机关事业单位养老保险基金兜底支出5000万元；③工资滚动晋级及调资预留支出1500万元；④职业年金支出1163万元；⑤绩效奖金支出6100万元；⑥死亡抚恤金支出1000万元；⑦行政事业单位人员年终考核支出260万元；⑧税务保障经费支出1680万元；⑨各非税执收单位安排捐赠成本及运转经费等支出4400万元。
按预算法规定提取总预备费3400万元。
本级项目支出45549万元。其中：综合专项25375万元。其中：①党建及“互助五兴”示范创建专项180万元；②全县人才专项500万元；③县巩固拓展脱贫攻坚成果专项7050万元（整合上级指标共10100万元）；④环保专项636万元；⑤农发专项1289万元；⑥项目前期专项3000万元；⑦各项目标考核奖励及会议费专项350万元；⑧政府采购及购买服务专项1620万元；⑨出国考察专项20万元；⑩综合接待专项80万元；⑪河长制（含禁捕退捕）专项100万元；⑫林长制、田长制专项100万元；⑬信访专项170万元；⑭文化旅游专项194万元；⑮美丽湘西办（乡村振兴）专项470万元；⑯交通（含路长制）专项476万元；⑰工程项目建设专项5280万元；⑱工发专项（含招商引资）2000万元；⑲新冠肺炎常态化疫情防控专项800万元；⑳综合行政执法试点专项60万元;㉑优化营商环境专项800万元；㉒春节慰问活动专项200万元。单位专项13674万元。其中：①司法专项111万元；②公安专项657万元（含城区监控、“一村一辅警”“一分钟处警”等）；③宣传专项135万元（含新时代文明实践工作项目等）；④教育专项3461万元，剔除项目建设同口径比上年增加511万元（含生均公用经费、义教保障校舍安全、多媒体设备购置、校园安防、其他教育事业专项等），主要是公开招聘政府购买服务教师项目增加456万元；⑤卫健专项774万元（含卫生健康服务、基本公共卫生服务县级配套等）；⑥应急管理专项178万元；⑦民政专项422万元（含殡葬改革专项等）；⑧县城及浦市环卫专项1410万元（含临时人员劳务费、公厕水电维护费、环卫车辆费用等）；⑨发改专项508万元（含涉粮专项等）；⑩住建专项574万元（含城区绿化管护、路灯管理维护、乡镇污水垃圾处理站建设等）；⑪《沅水文学》编辑及重大文艺专项96万元等。⑫残疾人保障专项199万元；⑬退役军人专项351万元。⑭其他50个单位专项4798万元。收缴存量资金再安排支出6500万元。
注入国有企业资本金支出15990万元。
上级提前下达转移支付支出61617万元。
上年结转支出35184万元。
（2）上解支出7500万元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算根据收入预计情况和实际支出需要安排，并加大调入一般公共预算的统筹力度，做到收支平衡。
1.收入安排
2023年，收入总计67292万元。其中：
政府性基金预算收入60450万元。其中：①城市基础设施配套费收入100万元；②污水处理费收入600万元；③城乡建设用地增减挂钩节余指标交易收入24000万元；④国有土地使用权出让收入35750万元。
上级提前下达转移性收入3145万元。
上年结余收入3697万元。
2.支出安排
2023年，支出总计67292万元。其中：
（1）政府性基金预算支出31292万元。其中：①城市基础设施配套费支出100万元；②污水处理费支出600万元；③城乡建设用地增减挂钩节余指标交易支出9000万元；④土地出让开发成本支出8338万元；⑤专项债券付息6412万元；⑥上级提前下达转移支出3145万元；⑦上年结余安排的支出3697万元。
（2）调出资金36000万元（调入一般公共预算）。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算根据收入预计情况和实际支出需要安排，并加大调入一般公共预算的统筹力度，做到收支平衡。
1.收入安排
2023年，收入总计3006万元。其中：国有企业上缴国有资本收入3000万元，上级提前下达转移支付收入5万元，上年结转收入1万元。
2.支出安排
2023年，支出总计3006万元。其中：国有企业资本金注入支出2600万元，上级提前下达转移支付支出5万元，调出资金支出400万元（调入一般公共预算），上年结转支出1万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险险种分别编制。不含省级统筹的企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险，以及州级统筹的职工基本医疗保险（生育保险）、城乡居民基本医疗保险。
1.收入安排
2023年，收入总计30174万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入9538万元，机关事业单位基本养老保险基金收入20636元。
2.支出安排
2023年，支出总计26824万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6884万元，机关事业单位基本养老保险基金支出19940万元。
收支相抵，社会保险基金预算当年结余3550万元，上年结余18510万元，年末滚存结余21860万元。
（五）地方政府债务管理情况
2023年，我县地方政府债务(债券及外债）还本付息支出预算55063万元。其中：还本支出40921万元（再融资债券还本39100万元，本级财政预算资金还本1800万元），付息14200万元，付息资金来源全部为本级财政预算资金。
三、2023年重点工作
（一）强化财源建设，提升财政服务能力。围绕县委经济工作会议确定的地方收入增长8%以上的目标任务，重点要做好以下几方面工作；一是持续实施骨干税源企业培育计划。强化重点税源对财税增长的支撑作用，稳住财税收入基本盘。发挥园区财源建设“主战场”、财税增收“主阵地”作用。加快发展新型工业，研究出台总部经济招引培育政策，提档升级传统产业。推进传统锰锌产业转型升级，培育壮大新兴产业，力争铝基复合材料、新能源及锂电池、生物医药产业链增速均达10%以上。做实做优财源载体，大力开展“湘商回归”行动，倾力打造以“水”兴旅品牌，以“水经济”辐射带动“夜经济”“网红经济”“直播带货”等新业态。二是加大向上争资力度。立足民族政策和西部大开发政策的优势，抓住实施乡村振兴和承接产业转移的关键时期，跟进易地城乡建设用地增减挂钩节余指标跨省调剂等政策。特别是要抢抓中央加大转移支付力度，扩大专项债券规模等新的政策机遇，夯实全县可用财力。三是全力挖潜保收。持续实施清查处置闲置国有资产资源专项行动，唤醒“沉睡资产”。继续抓好城乡土地增减挂钩和土地开发整理项目，做活“以地生财”文章。深化财税综合信息应用，强化部门联动，分解压实组织收入任务，最大限度挖掘各涉税单位潜力，确保财税收入应收尽收“颗粒归仓”。
（二）强化资金统筹，提升财政保障能力。一是强化资金统筹。进一步加强结转结余资金清理力度，加大对上级专项资金的统筹整合力度，切实减轻本级财力负担。继续做好财政涉农资金整合，促进巩固拓展脱贫攻坚成效与乡村振兴的有效衔接，守住不发生规模性返贫底线。兜牢兜实“三保”，坚持基本民生保障在预算安排中的优先顺序。二是落实过“紧日子”要求。大力压减一般性支出，用政府的“紧日子”换百姓的“好日子”。严格控制部门逢专项工作必要解决专项经费的情况，统筹兼顾、有保有压，把有限的财政资金用到“刀刃”上，提高资金使用绩效。三是突出重点民生保障。重点支持打好发展“六仗”，为服务保障实体经济突破年等“五年活动”担财政之责。强化就业优先政策，强化兜底保障。推进养老和托幼机构建设，解决好“一老一小”问题。加强重大疫情防控救治体系和应急能力建设经费保障，提升医疗服务能力。加大教育投入，努力办好人民满意的教育。加强生态文明建设，支持“蓝天、碧水、净土”三大工程。深化落实河长制、林长制、田长制和生态综合管护机制。
（三）强化预算管理，提升依法理财能力。一是夯实管理基础。深化预算管理一体化改革，实现所有财政资金全流程动态监控。推进投资评审转型，更好发挥投资评审在预算管理中的重要作用。进一步完善乡财县管、村账乡代理制度，打通规范基层财务管理的“最后一公里”。二是做实全过程预算绩效管理。根据省、州财政部门统一部署，今年在全县启动实施“绩效管理提升年”行动。完善预算绩效管理制度体系。选择有代表性的重大财税政策开展事前绩效评估，避免财政事后“被动买单”。严格绩效目标管理，加强绩效运行监控，强化评价结果运用，定期开展“回头看”，对政策不适用、效果不明显的及时加以调整和优化。强化预算约束，坚持先有预算、后有支出，严格执行人大批准的预算，严禁无预算超预算支出。三是加强财政监督。组织开展“三保”资金、预决算公开、盘活财政存量资金、中央直达资金等监督检查，加强单位内控建设，持续整饬财经纪律，有力推进财会监督与纪检监督、人大监督、审计监督、社会监督等贯通协同，形成合力。严格按照法定要求、规范公开政府和部门的预决算，着力推动阳光财政建设。
（四）强化改革创新，提升风险防控能力。一是打好防范化解风险阻击战。守住债务风险底线。坚决遏制隐性债务增量，严格按照中央、省、州要求和化债方案既定目标，统筹好财力，制定“一债一策”应对措施。稳妥有序化解存量债务，降低债务风险水平。管好用好政府债券。加强优质项目储备，加快债券发行使用进度，尽快形成实物工作量。二是推进平台公司转型。严禁新设平台公司，加快推进平台公司“关停并转”，抓重点、补短板、强弱项，推进国有经济布局优化和结构调整。持续巩固并深化资产清查盘活力度，通过补充“三资”，支持县属国企采取“用售租融”方式盘活“沉睡”资产，破解融资瓶颈、发展瓶颈，增强造血功能。三是加快构建国资监管新格局。认真贯彻落实中央、省、州、县决策部署，进一步理顺出资人职责。深入开展“清廉企业”创建，完善国有企业资产管理、绩效考核、薪酬体系、人员管理等方面制度建设，激活国企内生动力。
（五）强化党建引领，提升干部履职能力。以“干部能力提升年”为契机，全面提升财政干部业务素质。一是要坚持以政治建设为引领，始终把政治性作为财政工作的第一属性。把学习宣传贯彻党的二十大精神作为全县财政系统当前和今后一个时期的首要政治任务，将服务“国之大者”、落实“县之大计”和推进“财之大事”结合起来，始终做到县委、县政府决策部署到哪里，财政服务保障就跟进到哪里。二是以更宽视野，推动党建与业务同频共振，走好县直机关党建“第一方阵”。坚持党建带群建，在全县财政系统大力倡导“精益求精、争创一流”“案无积卷、事不过夜”“件件有回音、事事有着落”的工作理念，开办财政大讲堂、乡镇财政所所长培训班、业务骨干培训班，深化干部业务水平。三是以更严尺度、更高要求加强财政系统党风廉政建设。深入开展清廉机关创建活动，全面规范财政权力运行，大力支持派驻纪检监察机构开展工作。坚持严管厚爱，引导干部做到知敬畏、存戒惧、守底线，确保财政干部政治生命和财政资金管理“两个安全”。
各位代表！追风赶月莫停留，平芜尽处是春山。新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，守正创新，担当作为，扛牢政治责任，弘扬斗争精神，为建设社会主义现代化新泸溪贡献财政力量！
