（湖南省）关于湘西州泸溪县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
泸溪县2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告
——2021年3月17日在泸溪县第十七届人民代表大会第五次会议上
泸溪县财政局局长 李勇
各位代表：
根据预算法规定，受县人民政府委托，我向大会报告全县2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，是“十三五”规划收官之年，是脱贫攻坚巩固提升之年，是全面建成小康社会泸溪之年，也是极不平凡的一年。全县上下同心，共同努力应对大战大考，为全面建成小康社会泸溪提供强有力财政支撑。
（一）一般公共预算执行情况
1、收入执行情况
2020年，一般公共预算收入（含上划收入）完成52236万元，完成调整预算47030万元的111.07%，同比下降12.44%。其中：税收收入完成31804万元，完成调整预算34410万元的92.43%，下降23.60%，税收收入占GDP的比重为4.40%；非税收入完成20431万元，完成调整预算12620万元的161.89%，增长13.33%，非税收入占地方一般公共预算收入的比重为58.52%。分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成34910万元，完成调整预算24650万元的141.62%，增长1.00%（加上上划州级收入，比2019年增收564万元、增长1.63％）；上划州级收入完成221万元，为调整预算5万元的44.2倍，增长5425.00%；上划省级收入完成3422万元，完成调整预算4075万元的83.98%，下降29.54%；上划中央收入完成13683万元，完成调整预算18300万元的74.77%，下降32.37%。分部门完成情况：税务部门完成33113万元，完成调整预算35030万元的94.52%，下降23.39%；财政部门完成19122万元，完成调整预算12000万元的159.35%，增长16.37%。加上上级补助收入265083万元，上年结余收入4260万元，调入资金25051万元（其中：从政府性基金预算调入25000万元、从国有资本经营预算调入51万元），债务转贷收入25122万元，动用预算稳定调节基金380万元，收入合计354806万元。
2、支出执行情况
2020年，一般公共预算支出（含上级专项）完成330038万元，同比增长0.46%，其中：民生支出完成223034万元，占总支出的比重为67.53%。加上上解支出3395万元、债务还本支出16003万元、补充稳定调节基金1189万元和结转下年4181万元，支出合计354806万元。收支相抵，预算平衡。
3、其他需要报告的事项
（1）预备费使用情况：2020年，预算安排3000万元，实际支出20万元，其中：动用20万元用于白羊溪乡灾后重建，未使用的2980万元，按照相关规定全部用于平衡预算。
（2）预算稳定调节基金情况：动用上年预算稳定调节基金380万元，全部用于平衡预算。
（3）“三公”经费情况：2020年，我县严格执行“约法三章”要求，进一步压减“三公”经费。全年全县“三公”经费支出执行数1629万元，同比减少535万元、下降24.72%。
（二）政府性基金预算执行情况
1、收入执行情况
2020年，政府性基金预算收入完成32228万元，完成调整预算53130万元的60.66%，增长6.14%。主要原因是城乡建设用地增减挂钩节余指标交易收入及国有土地使用权出让收入未完成调整预算目标任务。加上上年结转收入3588万元，上级补助收入3520万元，地方政府专项债券收入42300万元，抗疫特别国债7147万元，收入合计88783万元。
2、支出执行情况
2020年，政府性基金预算支出（含上级专项）完成59592万元，同比增长39.30%。加上调出资金25000万元，上解支出1万元，结转下年4190万元，支出合计88783万元。收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
1、收入执行情况
2020年，国有资本经营预算收入完成204万元，完成调整预算204万元的100.00%，同比增长42.66%。加上上级补助收入2万元，收入合计206万元。
2、支出执行情况
2020年，国有资本经营预算支出（含上级专项）完成155万元，完成调整预算154万元的100.65%，同比增长43.52%。加上调出资金51万元，支出合计206万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
1、收入执行情况
2020年，社会保险基金预算总收入完成58046万元，完成调整预算54987万元的105.56%，同比增长5.02%。
2、支出执行情况
2020年，社会保险基金预算总支出完成52665万元，完成调整预算51703万元的101.86%，同比下降0.17%。收支相抵，当年结余5380万元，上年结余30853万元，年末滚存结余36233万元。
3、其他需要报告的事项
2021年1月，州级统筹的职工基本医疗保险（生育保险）、城乡居民基本医疗保险上解支出通过“州级财政专户”进行账务处理，相关数据为职工基本医疗保险（生育保险）、城乡居民基本医疗保险剔除“上解支出”和“上级补助收入”后的数据。
（五）地方政府债务管理情况
2020年，省核定我县政府债务限额为28.88亿元，其中：一般债务限额19.17亿元、专项债务限额9.71亿元。截至2020年12月底，我县政府债务余额28.76亿元，其中：一般债务19.05亿元、专项债务9.71亿元，一般债务和专项债务均控制在上级核定的限额以内。2020年，全县政府性债务共还本付息7.13亿元（还本4.73亿元、付息2.40亿元），其中：通过再融资债券还本1.53亿元，县本级财力安排还本付息2.48亿元。
（六）财政预算执行主要特点和财政重点工作开展情况
1、“三保”保障工作落实到位
2020年，我县全力克服宏观经济下行、减税降费和灾情等不利因素，积极争取上级支持，充分整合本级投入，全力保障“三保”支出不受影响。“保工资”方面，全年未发生公职人员工资推迟发放情况，乡镇党政机关工作人员工资水平进一步提高，其中乡镇教师的工资平均水平高于乡镇公务员23.28个百分点、高于县直部门公务员39.52个百分点；绩效奖人均继续提标2000元，综治奖继续实现预算单位财政全覆盖。“保运转”方面，在财政总收入下降的不利形势下，我县严格执行上级有关要求，充分整合上级专项资金和本级预算资金，全力保障全县预算单位运转基本正常。“保基本民生”方面，我县严格按照尽力而为、量力而行的原则，既不降低标准，又不吊高胃口，切实保障和改善民生。全年全县民生支出占总支出的比重稳定达67.53%。
2、“三大攻坚战”经费保障力度不减
精准脱贫方面，累计投入财政涉农统筹整合资金35638万元、未纳入财政涉农统筹整合的专项扶贫资金7912万元，累计争取到东西部扶贫协作资金、株洲市对口帮扶资金和中石化集团定点扶贫资金9736万元，投入健康扶贫、教育扶贫以及精准扶贫工作经费和奖励经费达10094万元；防范化解政府债务风险方面，完成隐性债务化解8043.56万元，通过自接自盘方式缓释债务风险12笔23434万元，债务风险总体安全可控；污染防治方面，全县生态环境保护与治理支出共计29190万元，其中上级专项资金20813万元，本级投入8377万元；全面实施沅江、武水流域禁捕退捕工作，继续实施尾矿库治理等项目建设，启动土壤污染专项治理，饮用水源地保护力度不断加大，与吉首市签署跨流域生态补偿协议。
3、省州对县考核财政目标任务全面完成
2020年，全县地方一般公共预算收入增速分别高于全省0.90、0.47个百分点；民生支出占总支出的比重超过65%的考核要求；科技、教育和农林水支出分别高于省州考核任务1.03、4.62和9.18个百分点，特别是扶贫支出增长速度高于省州考核任务34.01个百分点。
4、财政管理科学化水平进一步提升
预算绩效管理成效显著。2020年，部门整体支出和专项资金实现预算绩效目标管理全覆盖，完成18个重点项目和202个项目绩效评价，突出做好扶贫资金的绩效目标管理；预决算公开工作及时全面，2019年度预决算公开工作考核排名全省第13名。财政投资评审和政府采购管理成效显著。全年完成定额（400万元）以上项目预（概）算评审项目38个，送审金额64921万元，审定金额60728万元，审减金额4193万元，审减率6.46%；完成政府采购预算金额10596万元，实际采购金额10384万元，节约资金212万元，资金节约率2.00%，财政资金使用效率继续得到提高。投融资体制改革成效显著。全年累计争取到新增一般债券资金10372万元、新增专项债券资金42300万元、抗疫特别国债资金8247万元（其中：一般公共预算1100万元、政府性基金预算7147万元）、置换债券资金15322万元，有效弥补本级投入不足。乡镇财政财务管理成效显著。成功创建潭溪、小章2个星级示范乡镇财政所；全年通过“一卡通”系统发放各项惠农惠民补贴114项55565万元。
各位代表，这些成绩的取得，归功于县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持，归功于县直各部门、各乡镇和社会各界的大力支持和积极配合，归功于上级财政部门的精心指导和大力支持，归功于全县财政系统上下一心和攻坚克难。成绩极为不易！
当前，虽然我县财政运行基本平稳，但收入增长乏力、支出压减空间不足、矛盾风险累积，主要表现在以下三个方面：一是财政收入呈下降态势。当前，经济发展新常态特征更加显现，宏观经济增速触底反弹但外部环境影响持续，特别是受减税降费以及疫情防控持续和企业复工复产等因素影响，税收收入锐减，收入质量“被动”下降态势明显。同时，“增减挂钩”政策调整及土地出让市场交易疲软影响，政府性基金收入增幅趋缓。二是财政刚性支出压减困难。债务还本付息进入高峰，民生保障不断提标扩面，以及县委、县政府安排的重点工程、重点项目和重点工作支出等因素叠加影响，财力严重短缺，运行困难加剧，支付风险积累，矛盾空前。三是财政预算管理特别是绩效评价结果运用有待进一步加强。因县本级财力不足，本级项目绩效评价结果未能得到充分运用，专项经费安排未能完全与绩效评价结果挂钩，等等。对此，我们将积极主动作为，采取有力措施切实加以解决。
二、2021年财政预算（草案）
2021年是“十四五”规划实施的开局之年，也是泸溪发展大有可为的新起点。全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻县委经济工作会议、县第十七届人民代表大会第五次会议和全州财政工作会议精神，以优异成绩为建党100周年提供强有力财政支撑。
根据预算编制指导思想，按照《中华人民共和国预算法》的有关要求，结合年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，2021年财政收支预算安排如下：
（一）一般公共预算
一般公共预算根据收入预计情况和实际支出需要安排，优先保障“三保”支出，重点保障“防范化解政府性债务风险”支出，着力保障县委、县政府安排的其他重点项目、重点工程和重点工作支出，做到收支平衡。
1、收入安排
2021年，一般公共预算总收入（含上划收入）预期目标为59486万元，比上年执行数增长13.88%。分级次为：地方一般公共预算收入预期目标为36687万元，增长5.09%；上划州级收入22万元；上划省级收入4546万元；上划中央收入18231万元。分部门为：税务部门预期收入47986万元；财政部门预期收入11500万元。
县级一般公共预算收入36687万元，上级转移支付补助收入170838万元、上年结转收入4705万元、调入资金64200万元（其中：从政府性基金预算调入64100万元、国有资本经营预算调入100万元）、动用预算稳定调节基金1779万元，收入合计278209万元。
2、支出安排
2021年，全县一般公共预算支出合计278209万元，其中：
（1）一般公共预算支出274709万元，其中：
基本支出156253万元，其中：全县各部门工资福利及单位运转经费等基本支出92226万元；全县综合性基本支出60627万元（其中，债务还本支出16582万元、债务付息支出16044万元）；按预算法规定提取总预备费3400万元。
项目支出37345万元，结合绩效评价结果，原则上在2020年年初预算基础上压减20%。其中：综合专项23655万元，含党建及“互助五兴”示范创建专项240万元；县人大、县政协和县委组织部“换届”选举专项278万元；巩固拓展脱贫攻坚成果专项10100万元（含整合医疗救助资金1457万元）；环保专项836万元（含电解锰尾矿库渗滤废水处理站运营费、金旭电解锰尾矿库治理、同丰天阳尾矿库闭库工程建设等）；农发专项1011万元（含烟叶生产发展523万元、政策性农业保险488万元）；项目前期费2000万元；县委、县政府各项目标考核奖励及会议费480万元；政府采购资金750万元（含电子政务内网二期建设及运维和安可替代资金、乡镇配置水罐消防车、车管中心应急保障车、人大财政预算联网监督、智慧党建等）；政府购买服务620万元；综合接待100万元；河长制277万元（含河湖划界）；专项150万元；文化旅游专项174万元；美丽湘西办（乡村振兴）专项969万元；交通专项5941万元；工发专项1000万元，等等。单位专项11690万元，含统计专项122万元；公安专项552万元（含雪亮工程、“一村一辅警”等）；教育专项3250万元（含生均公用经费、义教保障校舍安全、多媒体设备购置、校园安防、其他教育事业费及体育专项等，其中义务教育优质均衡发展专项资金2000万元）；民政专项422万元（含殡葬改革）；农村经营服务站专项248万元（含土地承包经营权信息应用平台建设等）；自然资源专项1277万元（含农村宅基地和集体建设用地房地一体确权登记服务项目技术服务费、武溪湿地公园项目开发建设、第三次国土调查等）；县环卫所专项1000万元（含临时人员劳务费、公厕水电维护费、环卫车辆费用等）；住建专项1261万元（含污水厂运营费、城镇生活垃圾无害化、白沙垃圾场提质改造等），等等。收缴存量资金再安排2000万元。
上级提前下达转移支付支出76406万元（其中一般性转移支付71527万元，专项转移支付1957万元，预估一般性转移支付2922万元）。
上年结转支出4705万元。
（2）上解支出3500万元。
收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算根据收入预计情况和实际支出需要安排，并加大调入一般公共预算的统筹力度，做到收支平衡。
1、收入安排
2021年，政府性基金预算收入合计96575万元，其中：
（1）政府性基金预算收入90700万元，其中：
城市基础设施配套费收入300万元；
污水处理费收入350万元；
城乡建设用地增减挂钩节余指标交易收入45250万元；
国有土地使用权出让收入44800万元。
（2）上级提前下达转移性收入1685万元。
（3）上年结余收入4190万元。
2、支出安排
2021年，政府性基金预算支出合计96575万元，其中：
（1）政府性基金预算支出30790万元。
（2）上级提前下达转移性支出1685万元。
（3）调出资金64100万元（调入一般公共预算）。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算根据收入预计情况和实际支出需要安排，并加大调入一般公共预算的统筹力度，做到收支平衡。
1、收入安排
2021年，国有资本经营预算收入600万元，其中：
（1）股利、股息收入200万元。
（2）国有企业上缴国有资本经营收益400万元。
2、支出安排
2021年，国有资本经营预算支出600万元，其中：
（1）对企业补助支出500万元。
（2）调出资金100万元（调入一般公共预算）。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险险种分别编制。不含省级统筹的企业职工基本养老保险，以及州级统筹的职工基本医疗保险（生育保险）、城乡居民基本医疗保险和工伤保险。
1、收入安排
2021年，社会保险基金预算收入合计26442万元，其中：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入7568万元。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入18549元。
（3）失业保险基金收入325万元。
2、支出安排
2021年，社会保险基金预算支出合计23379万元，其中：
（1）城乡居民基本养老保险基金支出5977万元。
（2）机关事业单位基本养老保险基金支出16588万元。
（3）失业保险基金支出814万元。
收支相抵，社会保险基金预算当年结余3063万元，上年结余16408万元，年末滚存结余19471万元。
（五）地方政府债务还本付息计划
2021年，我县纳入地方政府监测平台债务还本付息预计需114922.33万元，其中：还本87421.8万元、付息27500.53万元。需本级财政安排还本付息36580.44万元，其中：还本16581.8万元（政府债务1.8万元、外债转贷1353万元、政府隐性债务化解15227万元）、付息19998.64万元（政府债务9851.64万元、外债转贷477.4万元、政府隐性债务7740.88万元、关注类债务1928.72万元）。另外，需单位自筹还本付息7501.89万元、申请发行再融资债券还本28362万元、通过借新还旧风险缓释债务42478万元。
三、2021年重点工作
2021年，我们将围绕县委、县政府的重大决策部署和上述预算安排，加力提效，攻坚克难，确保全年各项目标顺利完成。为此，我们要重点抓好以下四个方面工作。
（一）增量提质抓收入
我们将坚持以组织收入为中心，狠抓财源培植和收入征管，全力确保实现财政收入量质齐升。一是狠抓土地收入不放松。坚持土地出让和增减挂钩双核驱动，把土地政策用足用活用好，组建专班扎实推进征拆、收储、开发、交易等工作，切实做大收入蛋糕。二是狠抓财源培植不放松。坚持把财源建设作为工作的重中之重，进一步加大资金投入，重点支持泸溪加快建设，支持重大民生项目建设，支持招商引资，支持实体经济特别是民营企业、中小企业发展，着力培育和壮大财源税源。三是狠抓收入征管不放松。密切关注财政经济形势，建立财税工作联席会议制度，及时解决组织收入中遇到的困难和问题，牢牢把握组织收入的主动权，确保实现应收尽收；同时，扎实开展财政收入质量提升行动，坚决杜绝采取空转、违规调库、无税强征、转引税款等非法手段虚增收入，确保财政收入无水分、有质量、可持续。四是狠抓存量盘活不放松。根据上级有关文件精神，继续加大存量资金盘活力度；同时，整合行政事业单位办公场所，及时收储、处置部分市场价值高的优质国有资产资源，争取更多可用财力缓解本级财政压力。五是狠抓平台转型不放松。按照县国有企业市场化转型的总体部署，扎实推动华瑞公司、全域旅游投资公司和汇金公司市场化转型，将优质国有资产资源注入转型后的市场化公司，通过市场化运作推动县域经济加快发展。
（二）量力而行优支出
坚决贯彻落实积极的财政政策，按照“统筹兼顾、突出重点”的原则，坚守“有保有压、有扶有控、有所为有所不为”的理财思路，科学安排各类资金，加强资金统筹整合，优化财政支出结构，切实提高重点支出的保障能力。一是坚持底线思维。统筹一般公共预算和政府性基金预算，集中财力优先保障“三保”支出特别是“保工资”支出，确保不留“硬缺口”。二是落实过“紧日子”的要求。严格按照上级有关要求并结合绩效评价结果，进一步压减一般性支出，该砍的砍，该减的减，该调的调，不该花、不必花、可以推迟花的钱一律不花；除应急管理以外，坚决减少额外支出。三是加大项目前期工作保障力度。本级安排2000万元项目前期费用，支持项目单位有针对性、有的放矢推进部分重点项目特别是专项债项目的各项前期工作，争取更多上级资金弥补本级投入不足。同时，进一步加大上级专项资金的统筹整合力度，充分利用上级专项资金推动泸溪加快发展。
（三）稳中求进防风险
当前，财政运行风险防范仍然是财政工作的重中之重。对此，我们将一方面确保国库库款保持在适度水平，全力确保“三保”支出不受影响；同时，对部分本级专项资金适当延后安排，坚决防止出现财政支付风险。另一方面全力防范和化解政府性债务风险。积极向上争取再融资债券和新增债券资金，通过本级预算、“自接自盘”和国有资产处置等措施，积极防范和化解政府性债务风险，坚决防止出现系统性风险。
（四）规范高效强管理
面对财政运行困难加剧的不利局面，我们将主动担当作为，采取积极措施加强财政管理特别是预算执行管理，进一步提高预算执行“硬约束”和树牢预算法权威。一是加强预算绩效管理，继续推动评价项目从晒“对账单”向晒“成绩单”的转变，扎实推进预算绩效评价结果运用。二是加强政府采购监管，着力构建放管结合、权责清晰、规范透明、公平竞争的政府采购管理机制。三是强化财政投资评审，全面完成限额以上政府投资项目的财政投资评审工作，扎实推进财政投资评审备案制的实施。四是充分发挥财政监督作用，进一步加强内控体系建设，坚决配合做好“互联网+监督”各项工作，全力配合查处财政资金使用中的各类违法行为。五是强化财政管理工作目标考核，继续以财政目标管理和绩效考核为抓手，切实助推预算单位主动提升财务管理水平。六是深化财税体制改革，扎实推进预算管理一体化、人大预算联网监督、财政投资评审体制改革、“电子卖场”推广应用、国有企业市场化转型、财政事权和支出责任划分等财税体制改革各项工作；同时，根据全面深化改革的安排部署，积极支持高新区财政体制改革和其他重点领域改革，促进全面深化改革协同有序推进，充分挖掘发挥财政内生动力与活力，加快建立现代财政制度。
各位代表！“艰难困苦，玉汝于成”。在当前宏观经济下行和外部环境异常严峻的形势下，做好财政工作，责任重大，使命光荣，让我们在县委、县人民政府的坚强领导下，百尺竿头、更进一步，以“人一之，我十之；人十之，我百之”的干劲，全力助推县域经济高质量发展，以优异的成绩为中国共产党成立100周年献礼！
