（湖南省）关于湘西州凤凰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于凤凰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
根据预算法规定，受县人民政府委托，根据会议安排，现将凤凰县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实县委、县政府重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，努力克服新冠肺炎疫情、减税降费政策等因素带来的影响，有效实施积极的财政政策，财政收入稳中有进，“三保”重点支出保障有力，债务风险化解有效，财政运行实现了“十四五”良好开局。
（一）一般公共预算收支情况
2021年，全县一般公共预算收入完成105963万元，完成年初预算109116万元的97.11%，同比上年增加2217万元，增长2.14%。地方财政收入完成78737万元，同比增加649万元，增长0.83%；其中地方税收收入完成31766万元，同比减少688万元，下降2.12%；非税收入完成46971万元，同比增加1337万元，增长2.93%，非税收入占地方财政收入59.66%；上划中央收入21405万元，同比增长6.98%；上划省级收入5202万元，同比下降0.90%；上划州级收入619万元，同比增长54.75%。
分部门来看，税务部门完成62198万元，完成年初预算76036万元的81.8%，同比增加1685万元，增长2.8%；财政部门完成43765万元，完成年初预算33080万元的132.3%，同比增加313万元，增长0.72%。
分结构来看，税收收入完成58992万元，同比增加880万元，增长1.15%，占财政总收入55.67%。非税收入完成46971万元，同比增加1337万元，增长2.93%，
上级补助收入情况：2021年上级补助收入共274274万元，具体为：税收返还收入6308万元，一般性转移支付收入230783万元（其中：均衡性转移支付收入39507万元，革命老区及民族转移支付收入13243万元，贫困地区转移支付收入22762万元，县级基本财力保障机制奖补收入17025万元，结算补助收入36015万元，企事业单位划转补助收入84万元，固定数额补助收入12294万元，重点生态功能区转移支付收入9111万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1184万元，教育共同财政事权转移支付收入20746万元，科学技术共同财政事权转移支付收入36万元，文化旅游与传媒共同财政事权转移支付收入600万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入21081万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入6413万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1740万元，农林水共同财政事权转移支付收入17052万元，交通运输共同财政事权转移支付收入7059万元，住房保障共同财政事权转移支付收入3594万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入142万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入87万元，其他一般性转移支付收入1008万元）；专项转移支付收入37183万元。
支出情况：全县一般公共财政预算支出326496万元，比上年减少113277万元，下降25.76%，剔除2021年度决算支出数按财政部统一要求由权责发生制调整为收付实现制，会计核算变化因素的影响，2021年决算支出数同口径比较依然减少27546万元，下降7.78%。其中，民生支出222672万元，占全县一般公共财政预算支出的68.29%，主要支出有一般公共服务、卫生健康、教育、社会保障和就业、农林水、乡村振兴等领域。
主要支出项目预算执行情况：
一般公共服务支出31498万元，比上年减少1105万元，下降3.39%。主要是积极贯彻执行中央厉行节约的要求，压减一般性支出。
教育支出61508万元，主要用于推进校安工程、合格学校和义务教育经费保障机制建设，加大特岗教师待遇保障和农村教师津贴保障。
社会保障和就业支出47911万元，主要用于加大创新创业扶持力度，加强特殊群体救助、推动机关事业养老保险改革、提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。
卫生健康支出23800万元，主要用于做好新冠疫情防控，加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革。
农林水支出73255万元，主要用于推进精准脱贫涉农资金整合，落实各项惠农政策，加大扶贫开发支出保障等。
收支平衡情况：2021年地方收入完成78737万元，上级补助收入274274万元，地方政府一般债券收入58404万元（其中：再融资债券31404万元、新增债券27000万元），上年结余18196万元，调入资金3748万元（其中：政府性基金预算调入1429万元，国有资本经营预算调入2319万元），调入预算稳定调节基金10265万元，收入合计443624万元。本年支出326496万元，债务还本支出31605万元，上解支出7047万元，安排预算稳定调节基金25961万元，支出合计391109万元。年终滚存结余52515万元，其中：结转下年52515万元，净结余0万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2021年，全县政府性基金预算收入完成54850万元，完成年初预算数161301万元的34%，同比减少6227万元，下降10.2%，主要是受疫情影响，土地市场疲软，土地出让收入减少。
全县政府性基金预算支出完成94436万元，同比减少18571万元，下降16.43%。主要用于债务还本付息、土地成本、重点项目建设等支出。
收支平衡情况：2021年政府性基金收入完成54850万元，政府性基金上级补助收入1877万元，地方政府专项债券收入57400万元（其中：再融资债券1739万元、新增专项债券57400万元），上年结余379万元，收入合计116245万元。本年支出94436万元，调出资金1429万元，再融资债券还本1739万元，支出合计97653万元。年终滚存结余18592万元，其中：结转下年18592万元，净结余0万元。
（三）国有资本经营预算收支情况
2021年，国有资本经营预算收入为7089.7万元，其中：一是企业股利、股息收入（广源公司）244.64万元；二是产权转让收入6845.06万元（广源公司4205.7万元、铭城公司2630万元、商业大厦9.36万元）。上级转移支付收入6.45万元。上年结转177.33万元，收入合计7273.48万元。
国有资本经营预算支出4942.52万元，其中：一是国有企业改革成本支出（商业大厦分流职工）700万元；二是其他解决历史遗留问题及改革成本支出115.36万元（资产清查工作经费100万元、商业大厦解除门面合同赔款9.36万元、龙塘河水库管理所房屋维修6万元）；三是其他国有企业资本金注入3800万元（县中小微公司900万元、县华创实业公司2800万元、县通驿智慧停车公司100万元）；四是其他国有资本经营预算支出327.16万元（铭城公司资产处置赔偿金327.16万元）。上级转移支付支出5.4万元，国有资本经营预算调出资金2319.11万元，结转下年6.45万元，支出合计7273.48万元。当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
2021年，全县社会保险基金总收入为38415.65万元，其中城乡居民养老保险基金收入14441.33万元，机关事业单位基本养老保险基金收入23529.44万元，失业保险基金收入444.88万元。
全县社会保险基金总支出为31538.66万元，其中：城乡居民养老保险基金支出8063.17万元，机关事业单位基本养老保险基金支出23139.03万元，失业保险基金支出336.46万元。2021年社会保险基金当期结余6876.99万元，加上历年滚存结余24420.96万元，截止2021年底累计结余为31297.95万元。
（五）地方政府债务情况
2021年，全县地方政府债务（债券）为514660.32万元。其中：政府债务余额514165.53 万元（一般性债务余额329686.27万元，专项债务余额184479.26 万元），或有债务余额494.79万元（政府负有担保责任的债务余额281.79万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额213万元）；政府隐性债务363045.40 万元（其中：融资平台隐性债务271869.11万元、政府支出责任隐性债务91176.29万元）。
二、2021年财政工作情况
（一）着力强化责任担当，狠抓疫情防控促稳定。坚持“疫情就是命令，防控就是责任”的原则，第一时间统筹调度资金，优先保障防控专项经费，全年安排疫情防控资金1911万元；同时，优化政府采购，优先保障应急物资渠道畅通，简化疫情防控相关应急物资的采购程序，保障全县疫情防控医疗物资及时到位。
（二）着力实施财源建设，促进县域经济增长。一是按照省“三高四新”战略部署，狠抓重大政策落实，强化税源工作调度，形成“一级抓一级、层层抓落实”“人人有担子、全员抓收入”的良好局面。进一步加大财税收入征收，科学制定编制预算，细化目标任务，依法实施征收，规范征收管理，确保应收尽收，全面促进财税高质量发展。二是严格落实奖补政策，解决企业融资难。2021年落实县级资金奖补企业4912万元，出台了《关于加强融资担保支持的实施方案》《凤凰县财政信贷风险补偿机制实施细则》，2021年累计为56户中小企业和个体工商户提供应急转贷资金26900万元；为6家中小微企业发放贷款981.5万元，进一步缓解企业融资难问题。
（三）着力优化支出结构，优先保障民生重点。始终坚持以人民为中心的发展思想，严格落实过“紧日子”要求，优化支出结构，持续压减一般性支出20%，全面落实了“三保”要求，节约资金约1200万元，主要投入园区建设、社会保障、疫情防控、卫生健康、教育发展等方面。切实管好用好直达资金，有效推动“资金直达基层、直接惠企利民”政策的落实。2021年直达资金预算下达83176万元，100%实现分配，实际形成支出68311.61万元，惠企补助2480万元，利民补助2187万元，惠及23700人次。加大乡村振兴统筹整合资金管理，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2021年累计收到扶贫和统筹整合资金34400万元，拨付率完成100%。
（四）着力严控新增债务，防范与化解债务风险。始终坚持高位推进、高频调度，围绕“减存量、控增量、提质量、处置稳妥、保证发展”的债务管控目标，严格控制新增债务，制定了化债实施方案和化债应急预案，实行“一债一策”等工作机制，通过“六个一批”缓释化债风险，从严规范平台公司举债行为，牢牢守住了债务化解风险的底线。按要求完成了政府性债务化解年度任务，关注类债务只减不增，得到省委、省政府高度肯定，2021年获得省财政厅14000万元债务限额奖励。
（五）着力增强党建引领，充分发挥财政职能。深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，牢固树立“为民理财、为政服务”理念，坚持把党建工作和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，切实发挥党建工作引领作用，着力引导党员干部在财政管理中担当作为，有力地促进了财政各项工作的圆满完成。一是推进预算管理一体化建设，通过实施预算一体化，进一步提高了项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态控制，保证预算管理规范高效。二是加强财政资金监管，开展了全县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，督促自查自纠完成问题整改4个，金融代发机构问题整改3个，督促整改问题7件，进一步规范了全县财政资金管理。三是加强国有资产管理，持续推进资产归集和处置力度，盘活国有存量资产。2021年完成城区建筑垃圾特许经营权、管道燃气特许经营权、户外广告特许经营权和城区公共停车位管理权收回运营等工作。四是持续优化营商环境，落实减税降费、税收等惠企政策，2021年为商户减免租金515.94万元。五是加强政府采购管理，积极推广政府采购平台运用，推进扶贫“832平台”、电子卖场、乡村振兴馆等采购平台建设。2021年全县预算单位在“832平台”开通管理账号166个，采购人交易账号177个，采购总额达190万元；电子卖场入驻单位204家，乡村振兴馆入驻199家，采购总额达5047万元。六是强化预算绩效管理，2021年完成6个专项资金和17个扶贫资金以及3个政府专项债券项目开展重点绩效评价，涉及资金252156.07万元。积极探索事前绩效评估，完成2022年度政府专项债券申报事前评估工作，共申报及审核14个单位20个项目，共计265456万元。
在财政管理改革中取得阶段性进展的同时，我们也清醒认识到，在提升财政收入高质量发展、解决收支矛盾、提高资金绩效、化解政府债务、健全管理制度等方面，与县委、县政府的要求和人民群众期待相比，还有一定的差距。特别是新冠肺炎疫情爆发以来，我县社会经济发展和“六保”“六稳”工作受到了较大冲击，全县以旅游为主导的产业经济后续增长乏力，土地市场持续疲软，叠加减税降费、土地增减挂钩政策扩面等因素，以及上级转移支付支持力度的减少，财政收支倒挂，收入组织乏力，全县财政收入不及如期，造成预算执行率偏低，收支矛盾异常尖锐。
三、2022年财政预算草案
为做好2022年凤凰县财政预算草案编制工作，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，严格按照《湖南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2021〕14号）、《湖南省财政厅关于进一步合理确定支出安排次序切实兜牢县级“三保”底线的通知》（湘财市县﹝2021﹞12号）、2021年11月12日召开的《中共凤凰县第十三届委员会2021年第7次常委会议纪要》等文件精神；坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持突出“三保”主题，切实兜牢县级“三保”保障底线，牢固树立过“紧日子”的思想；坚持以收定支、量力而行、尽力而为、收支平衡原则；推进财源建设工程，防范化解债务风险，深化预算管理改革，优化财政支出结构，继续做好“六稳”“六保”工作任务，促进我县社会经济高质量发展。
（一）一般公共预算收支情况
2022年全县一般公共预算收入安排114599万元，同比增加8636万元，增长8.15%。其中，地方预算收入83855万元，同比增加5118万元，增长6.50%，上划中央收入24494万元，同比增加3089万元，增长14.43%；上划省级收入6248万元，同比增加1046万元，增长20.11%；上划州级收入2万元，同比减少617万元，下降99.68%，分部门来看：税务部门收入70512万元，财政部门收入44087万元。
上级补助收入情况：2022年上级补助收入共计244556万元，其中：税收返还收入5926万元，省补收入11945万元，农村税费改革收入1571万元，调资专项补助14871万元，均衡性转移支付、民族地区转移支付及生态功能区转移支付等转移支付资金66876万元，争取上级转移支付资金18630万元，上级转移支付提前下达及预估124737万元。
一般公共预算支出情况：基本支出150769万元，比上年决算数130314万元增加20455万元。主要是人员经费增加19355万元（其中：2022年绩效考核奖金70%部分作为基础绩效纳入工资发放，相应增加工资附加性支出16920万元，村干（社区）误工补助提标增资822万元等；专项支出46108万元；列收列支30543万元（其中：补上年应安排未安排支出12422万元）；调入资金支出23302万元（偿债及教育支出从政府性基金预算调出23302万元）；上年结转52515万元；预备费4340万元，新增一般债券支出1900万元；转移支付专项补助支出124737万元（其中：专项转移支付26028万元，一般性转移支付98709万元）；上解支出7564万元。
从科目来看，教育支出57719万元，比上年增加2111万元，增长3.8%。主要是推进校安工程、合格学校和义务教育经费保障机制建设，加大特岗教师待遇保障和农村教师津贴保障。
文化体育与传媒支出3106万元，比上年增加108万元，增长3.6%。主要是安排全民健身工程、文化创作与保护等，支持文体事业发展。
社会保障与就业支出27492万元，比上年增加1820万元，增长7.09%。主要是加大创新创业扶持力度，加强特殊群体救助、推动机关事业养老保险改革、提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。
卫生健康支出18697万元，比上年增加2252万元，增长13.69%。主要是持续做好新冠肺炎疫情防控工作，加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，加强医疗卫生体制建设。
农林水事务支出19410万元，比上年增加6万元，增长0.03%。主要是推进农村基础设施建设、落实各项惠农政策，加大扶贫开发支出保障等。
住房保障支出18502万元，比上年增加5790万元，增长45.55%。主要是持续推进老旧城区改造工程，加大资金保障力度。
三保支出情况：2022年我县“三保”预算安排总金额为239358万元，占一般公共预算支出434214万元的55.12%，其中保基本民生140915万元，保工资89594万元，保运转8849万元。比“三保”需求数163858万元多75500万元，其中：保基本民生多67808万元，保工资多5029万元，保运转多0万元。
2022年地方一般公共预算收入83855万元，上级补助收入244556万元，调入资金39802万元（其中：国有资本经营预算调入资金16500万元、政府性基金预算调入资金23302万元），地方政府一般债券转贷收入1900万元（新增一般债券1900万元），调入预算稳定调节基金19150万元，上年结转52515万元，收入总计441778万元；一般公共预算支出434214万元，上解支出7564万元，支出总计441778万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支情况
政府性基金预算根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支。2022年政府性基金预算收入151186万元，主要是国有土地使用权出让金收入150000万元，城市基础设施配套费1000万元，污水处理费186万元等，加上提前下达上级补助1492万元，新增专项债券收入22400万元，上年结转18592万元，收入合计193670万元。
2022年政府性基金预算支出安排127884万元，主要安排偿债准备金30814万元（加调出资金共安排偿债准备金52326万元），重点项目建设30367万元，土地出让成本20000万元，凤凰旅游基础设施及转型升级建设PPP项目15000万元，污水处理运维费5171万元，家宝公司城区保洁、生活垃圾清运和餐厨垃圾收运处置承包2556万元，项目前期经费3500万元，园区产业发展、招商引资、承接产业转移、农业产业发展、工业发展等资金2000万元等。调入一般公共预算支出23302万元（其中：安排偿债准备金21512万元），加上提前下达上级补助1492万元，新增专项债券支出22400万元，上年结转18592万元，支出合计193670万元，当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支情况
国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并加大调入一般公共预算的统筹力度。2022年全县国有资本经营预算收入20000万元，其中：主要有广源公司银行股利、股息收入200万元；停车位、充电桩特许经营权转让收入4500万元；广源公司资产处置收入300万元；县辖16个乡镇自来水厂产权转让收入15000万元。上级转移支付收入5.74，上年结转6.45万元，收入合计20012.19万元。
全县国有资本经营预算支出3512.19万元，其中：一是解决历史遗留问题及改革成本支出1500万元，主要用于商业大厦安置人员费用915万元、兴隆市场430万元、国有资产突出问题清查相关经费100万元、兴盛粮油公司55万元；二是其他国有企业注入资本金2000万元，用于凤凰县通驿智慧停车服务有限责任公司；三是上级转移支付支出12.19万元。国有资本经营预算调出资金16500万元（调出比例82.5%），支出合计20012.19万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险险种分别编制。2022年社会保险基金总收入为39899.07万元，其中：社会保险费收入21686.46万元、财政补贴收入17476.99万元、利息收入160.78万元。其中：城乡居民养老保险基金收入14362.85万元、机关事业单位基本养老保险基金收入25094.74万元、失业保险基金收入441.48万元。
全县社会保险基金总支出为33522.60万元，其中：社会保险待遇支出33236.60万元。其中：城乡居民养老保险基金支出8907.32万元、机关事业单位基本养老保险基金支出24456.36万元、失业保险基金支出158.92万元。结转下年支出6376.47万元。 （不含企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险基金）
(五）地方性政府债务预计情况
我县2022年度政府一般债务限额332100万元，政府一般债务余额331586.27万元；政府专项债务限额207900万元，政府专项债务余额207879.26万元。
2022年地方政府性债务管理系统平台，政府债务预计需还本付息总额33349.38万元，其中：还本16663.89万元（再融资）、付息16685.49万元；财政部监测平台隐性债务预计需还本付息48140.72万元，其中：还本36919.08万元，付息11221.64万元。
（六）2022年资产配置预算工作情况
2022年初资产配置预算参与单位为91户，年初资产配置预算数为13264.752万元，比2021年初资产配置预算数（参与单位数为125户）增加715.272万元，增长5.7%。
1.房屋及构筑物配置预算为5550.15万元，其中：职中实训楼3000万元、文昌阁小学幼儿园A栋教学楼1500万元、学生食堂706.2万元、维修改造费用343.95万元。
2.各类车辆资产配置预算数量为25台，资产配置预算金额为270万元，主要为自然资源局工具车12万元、特种专业车辆30万；城市管理和综合执法局2台工具车24万元；公安局7台警车100万元，10台摩托车25万元；农业农村局巡逻船1艘30万元，工具车2辆24万元；司法局执法警车1辆25万元。
3.通用设备资产配置预算数量为2013台/套，资产配置预算金额为1121.27万元。
4.办公家具（含家具、用具、装具）资产配置预算数量为5794台/套，资产配置预算金额为405.26万元。
5.其他资产（专用设备、文物陈列品、图书档案）配置预算为5918.072万元，其中：一是单项价值20万元以上。资产配置预算数量为2套，资产配置预算金额为200万元（含公安局公安局红绿灯建设）；二是单项50万元及以上的资产。资产配置预算数量为19台/套，资产配置预算金额为4583.9万元（主要是职业中专学校“以色列贷款项目”设备一批3350万元，环卫局清洗机械17套/台）；三是单项价值在限额以下的其他资产。资产配置预算数量为2016台/套，资产配置预算金额为1134.172万元。
（七）2022年预算绩效目标申报情况
2022年预算绩效目标申报单位为114个，年初部门整体支出绩效目标数114个，金额为250736万元，比2021年初部门整体支出增加42951.5万元，增长20.6%；项目支出绩效目标申报金额为99967万元，比2021年初项目支出增加7371.99万元，增长7.96%。
四、2022年财政改革发展重点工作
财政部门将进一步提高政治站位，牢固树立过“紧日子”思想，坚持全面系统、精准精细、较真碰硬、真抓实干等工作方法，抓实重点任务，在推动凤凰县财政高质量发展上闯出新路子，确保凤凰经济稳定发展。
（一）突出财源建设，壮大财政实力。一是夯实一般公共预算收入。一方面，不折不扣落实上级各项减税降费政策，做好惠企利民和日常税收征管，稳住建筑业、房地产业、金融业、旅游业、烟草和电力等几大支柱行业税收基本盘；另一方面，挖掘非税收入增长潜力，加快土地报批进度，对达到清算条件的土地增值税项目开展清算，拓宽财政收入空间，确保全年完成地方一般公共预算收入增长6.5%。二是全力组织基金收入。加强土地出让谋划，加快推进省、州重点项目建设，力争完成土地出让2000亩，土地出让尾款催收15000万元等，实现政府性基金151186万元的年度目标。三是做实国有资本经营预算收入。积极推进国有资产产权转让，完成20000万元全年目标。四是积极争取上级支持。根据我县当前经济建设与今后长远发展目标，紧紧围绕中心工作，通过全面排查、挖掘资源、收集整理、滚动储备，及时向上级申报各类项目，力争新增一般性债券同比增长20%，新增专项债券同比增长30%，上级转移支付同比增长10%。
（二）突出保障重点，量力而行定支出。一是坚守“三保”底线。把“三保”等重点支出作为当前和今后的一项政治任务来抓，优先保障“三保”等重点支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出，在“三保”支出中的优先顺序，在“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。二是优化部门支出结构。按照省委、省政府统一要求，将会议费、差旅费、培训费、劳务费等一般性支出在上年基础上压减20%以上；出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费”等三公经费压减20%以上，节约资金优先足额保障“三保”，并向重点民生领域倾斜。三是强化预算执行。2022年部门预算编制，需编实编细编准预算，年度内严格按预算执行，坚持预算法定原则，先预算后支出，无预算不支出，严控预算追加，执行中原则上不出台增加当年支出的政策。四是充分发挥直达资金的使用效益。进一步强化中央直达资金管理，统筹安排好资金支出，优先保障“六保”“六稳”任务，细化方案，精准发放，做好惠企利民，及时跟踪直达资金使用绩效评价，不折不扣落实上级要求。
（三）守红线兜底线，全面化解债务风险。一是制定年度化债计划，明确每月需还本付息金额，做到心中有数，底子清。二是严控债务规模，纳入财政预算管理。建立“借、用、还”统一的偿债计划，通过预算的形式约束举债和还债行为，防止盲目举债、重借轻还等现象，确定合理的债务规模，实现财政的可持续发展。三是构建“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子，财政监督全过程”的运行机制，为加强政府债务管理提供机制保障，逐步将政府性债务全部纳入预算管理，做到“家底清、收支明、管理好”。四是积极对接上级政策。认真研判上级各类政策要求，充分利用国家对西部县、武陵山片区的政策倾斜，加强土地增减挂钩节余指标交易，做好碳达峰碳中和文章，加大金融政策对接，不断优化营商环境，扩宽融资渠道，及时化解债务风险。
（四）着力深化改革，全面加强财政管理。一是严格落实预算管理一体化建设。按照县级预算编制事前审核的要求，在年度预算编制及执行中，严格遵循“以收定支”“收支平衡”的原则和预算管理一体化要求，高度重视“三保”工作，细化“三保”预算编制，在优先保障“三保”等重点支出的同时，落实安排好化债支出，夯实财力支撑，强化库款管理，优化收入结构。二是推进国有企业市场化转型。将市场化转型作为国有企业年度绩效考核重要指标，倒逼企业主动压紧主体责任，突出“一企一策”，为国企做大做强搭建平台，不断增强企业的经营能力和盈利水平，减轻企业偿债压力。三是全面实施政府采购预算管理。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》的要求，严格按照政府集中采购目录及限额标准、政府采购品目分类目录要求编制政府采购预算，不得无预算采购或超预算采购。严格执行已批复的政府采购预算，对已列入部门预算的政府采购项目，及时申报采购计划。四是着力实施预算绩效管理。压实绩效管理责任，积极拓展绩效管理领域，推动绩效目标全面覆盖，不断促进绩效评价提质增效，切实强化绩效评价结果应用，加强与审计等部门绩效联动机制。积极探索事前绩效评估，对新增重大政策和项目开展事前绩效评估试点工作，不断拓展评价范围，与县纪委、县巡察办和审计等部门，加强财政资金绩效审核，坚持做到花钱必问效、无效必问责。
各位代表，做好2022年的财政工作，责任重大、任务艰巨、使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大监督，认真听取县政协的意见和建议，财政部门将牢牢把握正确政治方向，准确把握当前经济形势，在大变局中把握发展大势，在开新局中凝聚奋进力量，用改革的思维和创新的理念开阔眼界，突破堵点难点，破解财政“瓶颈”，永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，全力以赴完成各项目标任务，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
