（湖南省）关于湘西州古丈县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于古丈县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年3月23日在古丈县第十八届人民代表大会第二次会议上
古丈县财政局局长 彭继明
各位代表：
根据《预算法》规定，受县人民政府委托，现向大会书面报告全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议。
一、2021年全县财政预算执行情况
2021年，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及省州财政工作会议精神, 按照县委、县政府决策部署，认真落实县人大、县政协监督指导意见，统筹推进疫情防控和经济社会发展，继续实施积极的财政政策，着力保障改善民生，切实兜牢 “三保”底线，防范化解重大风险，深化预算管理改革，为全县经济和社会发展提供了有力财政保障，预算执行情况总体较好。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。2021年全县财政总收入完成36921万元，同比增长9.9%，为调整后年度预算的106.02%。其中：地方收入完成27168万元，同比增长13.09%，为调整后年度预算的103.23%。
全县一般公共预算地方收入27168万元，加返还性收入2447万元、一般性转移支付收入126805万元、专项转移支付收入18264万元、国债转贷收入27431万元、动用稳定调节基金5108万元、调入资金9576万元、上年结转27980万元，收入总计244779万元。一般公共预算支出202191万元，一般债务还本支出18086万元、上解支出2995万元、结转下年21507万元，支出总计244779万元。收支相抵，实现平衡。
全县一般公共预算支出完成202191万元，按科目分类为：一般公共服务支出21077万元，国防支出157万元，公共安全支出9063万元，教育支出32206万元，科学技术支出2442万元，文化旅游体育与传媒支出3201万元，社会保障和就业支出18707万元，卫生健康支出13571万元，节能环保支出5292万元，城乡社区支出3824万元，农林水支出53848万元，交通运输支出7988万元，资源勘探信息等支出1333万元，商业服务业等支出2919万元，金融支出50万元，自然资源海洋气象等支出3335万元，住房保障支出10315万元，粮油物资储备支出419万元，灾害防治及应急管理支出2932万元，其他支出273万元，债务付息支出9239万元。
2.政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入12201万元，加政府性基金转移收入2096万元、上年结转6229万元、专项债务转贷收入41100万元，收入合计61626万元。政府性基金预算支出52532万元，上解支出34万元、调出资金7190万元，结转下年1870万元，支出合计61626万元。收支相抵，实现平衡。
3.社保基金预算执行情况。社保基金收入15592万元，支出13678万元，年末滚存结余11114万元。其中，机关事业单位养老保险基金收入10977万元，支出10779万元，滚存结余935万元；城乡居民基本养老保险基金收入4416万元，支出2748万元，滚存结余9299万元；失业保险基金收入198万元，支出151万元，滚存结余881万元。
4.国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入20万元，上年结余6万元，上级补助8万元，收入合计34万元。国有资本经营预算支出27万元，年终结余7万元，支出合计34万元。收支相抵，实现平衡。
5.地方政府债务情况。省核定我县2021年政府债务总限额244430万元，其中新增债务限额50200万元。全年，省下达我县新增债券49700万元，其中：新增专项债券41100万元、新增一般债券8600万元；发行再融资债券17901万元。共计发行债券67601万元。截止2021年底，全县地方政府债务余额242911万元，控制在省核定的债务限额以内。
需说明的是，以上收支数据均为快报数，在决算编制时可能还会有所调整，届时再按程序报县人大常委会审批。
（二）财政重点工作开展情况
1、强化收入征管，财政总量稳步提高。面对新冠疫情、减税降费、经济下行压力加大、洪涝自然灾害等不利影响，财税部门迎难而上，持续推进财源建设，加强了新兴税源培育，全面落实了减税降费等优惠政策，深化各部门扶持政策协调，进一步健全和完善了征管体制，征管效能得到提升，有效促进了财政收入稳定增长。2021年全县财政总收入完成36921万元，同比增长9.92%，其中，地方财政收入完成27168万元，同比增长13.09%。
2、优化支出结构，财政保障更加有力。兜牢兜实了“三保”底线，坚持把“三保”支出放在财政支出的优先位置，科学合理安排预算，精准调度国库资金，加强预算执行监控和风险研判，有力保障了“三保”支出需求，2021年我县“三保”支出151462万元，其中：保基本民生支出105184万元、保工资支出42854万元、保运转支出3424万元。着力防范和化解政府性债务风险，采取统筹预算资金偿还、盘活存量资产资源偿还等措施，稳妥推进了存量债务化解，严控新增隐性债务，没有发生一起债务风险及舆情事件，我县债务风险预警等级继续保持为相对安全地区。把“过紧日子”作为长期方针，持续压减了非刚性、非重点、非急需支出，一般性支出在上年基础上继续压减10%。全面清理财政存量资金，及时收回结余资金和超期限沉淀资金2386万元，统筹用于乡村振兴、民生保障、生态环保等重点领域。
3、坚持人民至上，民生福祉不断增进。把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，财政努力克服收支困难，足额落实了各类民生政策，全年累计完成六项民生支出130918万元，占财政总支出65.1%。安排32206万元，优先支持教育事业发展，改造新建山村幼儿园6所，新增公办幼儿园学位700个，全县幼儿入园率达91.8%，推进了城乡义务教育均衡发展。安排13571万元，支持基层卫生医疗机构建设，进一步健全了医疗卫生服务体系。继续提高城乡居民医保和基本公共卫生服务财政补助标准，人均财政补助标准分别提高到580元/年、79元/年。安排18707万元，支持就业创业、劳动技能培训。着力保障低保、特困、孤儿等困难群体基本生活，继续上调退休人员基本养老金，城乡居民基础养老金最低标准提高到每人每月113元，残疾人“两项补贴”标准达到每人每月每项120元。安排3201万元，支持文体旅游事业发展，公共文化服务保障机制进一步健全，文化惠民服务水平得到提高。
4、服务发展大局，重点支出得到有效保障。坚持把促发展作为财政工作的重要任务，充分发挥财政职能作用，不断加大了特色产业、重点项目建设投入，全力支持县域经济社会加快发展。全面推进乡村振兴，统筹整合涉农资金21550万元，支持464个项目建设。筹集资金18617万元，支持巩固壮大特色农业，实施茶叶、油茶、烟叶、柑橘等产业面积新扩、种植培管及精品园区打造。筹集资金7882万元支持工业发展，完善了省级工业集中区配套设施建设，实施了标准化厂房建设。安排4749万元支持生态旅游业发展，重点推动景区提质、旅游配套设施建设、乡村旅游发展。着力推进项目建设，安排项目前期费2000万元，落实建设资金88300万元，推进古罗大道、高铁进站路及站前广场、红石林游客服务中心、人民医院医技住院综合楼、芙蓉学校等重大项目建设。推进生态文明建设。安排8092万元支持污水垃圾处理、城乡环境治理、水污染治理、生态保护及土壤防治等，打造天蓝、水净、地绿、山青的生态环境。
5、深化财政改革，资金绩效得到提升。深化预算管理制度改革，推进预算一体化建设，强化库款管理，切实提高了财政资金配置效率和使用效益。组织政府采购62次19594万元，节约资金699万元，节约率3.45%。强化财政投资评审，共完成132个项目评审，审减金额13981万元，审减率达13.79%。加强惠农补贴资金管理。累计发放惠农补贴项目113项、25.9万人次、16454万元。加强预算绩效评价，全面实施预算绩效管理，花钱必问效，无效必问责，完成102个预算单位部门整体绩效自评，实现绩效评价目标管理全覆盖。
各位代表，过去一年我县财政运行情况总体较好，取得了一定成绩，这是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，也是各级各部门共同努力、全县人民奋力拼搏的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，在促进财政增收提质、优化支出结构、防范化解债务风险、细化预算编制、强化预算约束等方面，离县委、县政府的要求和人民群众的期盼还有一些差距。对此，我们将高度重视，以更坚定的决心、更有力的措施，切实加以解决。
二、2022年财政预算（草案）
2022年是党的二十大召开之年，是“十四五”规划实施的关键之年，做好今年财政工作意义重大。2022年预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实习近平总书记系列重要讲话精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，紧紧围绕县第十三次党代会确定的目标，按照县委经济工作会议部署要求，深入实施“生态文明引领、特色产业强县、改革创新攻坚”战略，继续落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，优化支出重点和结构，树牢过紧日子思想，深化财政管理改革，防范财政运行风险，兜实兜牢“三保”底线，继续做好“六稳”“六保”工作，助力经济健康较快发展，维护社会大局和谐稳定，加快建设现代化新古丈。
按照中央和省、州、县的有关要求，根据县委经济工作会议精神，今年全年财政总收入预期增长7.62%，收入预期数为39500万元，其中地方一般公共预算收入预期增幅为9%，收入预期数为29629万元。2022年度全县预算收支安排情况如下：
一般公共财政预算：一般公共预算收入安排174861万元，其中：本年地方收入29629万元，返还性收入2447万元，一般转移支付收入100935万元、上级专项补助收入843万元，调入资金15000万元，上年结转21507万元，动用预算稳定调节基金4500万元。一般公共预算支出安排174861万元，其中：本年支出117473万元，上解上级支出2987万元，专项支出51401万元，地方债务还本支出3000万元。
一般公共预算支出按功能分类主要安排为：一般公共服务支出安排40743万元，主要用于人员工资和机构运转经费；公共安全支出安排4403万元，主要用于武警、消防、公安、司法部门人员工资、机构运转经费、办案经费等支出；教育支出安排21643万元，主要用于人员工资、教育经费及教育事业发展支出；文化体育与传媒支出安排1325万元，主要用于人员工资、开展群众文体活动等；社会保障和就业支出安排6814万元，主要用于社会保障和就业各项事业发展支出；卫生健康支出安排5710万元，主要用于公立医院保障、基本公共卫生支出；节能环保支出安排1800万元，主要用于城乡环卫一体化建设、环保督察整改等；城乡社区事务支出安排2326万元，主要用于人员工资、社区建设、人防建设、城市规划等；农林水事务支出安排11876万元，主要用于生态保护、涉农补贴和农田水利建设、外国银行还本付息等支出；交通运输支出安排1961万元，主要用于人员工资、农村公路养护等支出；预备费支出安排1175万元，主要用于自然灾害等突发事件处理及其他难以事先预见的开支；债务付息支出9540万元。
政府性基金预算：根据基金收入和实际支出情况，按基金项目“以收定支”原则编制。2022年政府性基金收入安排25800万元，其中，国有土地使用权出让收入25000万元，城市基础设施配套费收入400万元，污水处理费收入200万元，农业土地开发资金收入200万元；加上级补助收入1522万元、上年结转收入1870万元，收入总计29192万元。2022年政府性基金本级支出安排25800万元，其中，国有土地出让成本支出6200万元，城市基础设施配套费支出400万元，农业土地开发资金支出200万元，污水处理费支出200万元，地方政府专项债券付息支出3800万元，调出资金15000万元。上级专项支出1522万元、上年结转支出1870万元。支出总计29192万元。收支相抵，预算平衡。
社会保险基金预算：2022年社会保险基金预算安排收入16087万元，支出14178万元，本年收支节余1909万元，年末滚存结余12719万元。其中，城乡居民基本养老保险基金收入4133万元，支出2907万元，年未结余1226万元，年末滚存结余10098万元；机关事业单位基本养老保险基金收入11748万元，支出11226万元，年未结余522万元，年末滚存结余1577万元；失业保险基金收入206万元，支出45万元，年未结余161万元，年末滚存结余1042万元。
国有资本经营预算：按照收支平衡的原则编制，2022年全县国有资本经营预算收入安排120万元，上年结转7万元；国有资本经营预算支出安排127万元。
我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，实施好积极财政政策，重点抓好以下几项工作：
（一）坚持稳中求进，壮大财政实力。围绕收入目标任务，坚持稳字当头、稳中求进，持之以恒推进财源建设，依法有序提升征管质效，推动经济发展的成果更充分反映到财税增收上。一是持续加强财源建设。大力培植税源经济，安排产业发展专项资金、争取上级项目资金、引导激活金融信贷，大力扶持“两茶一养”为主导的特色产业开发，支持“五好”园区创建，支持白酒振兴等5条产业链建设，积极培育涵养地方优质税源。加快财源项目建设，统筹财政专项资金、用好债券资金、拓宽投融资渠道，全力推进重点项目建设，确保项目早建成、财税早入库。认真落实经济发展财税优惠政策，精心培育本地中小税源企业，支持积极引进、扶持、发展大型骨干税源企业。坚决落实减税降费政策，最大限度“放水养鱼”，激发市场主体活力，为财政持久增收积蓄后劲。二是狠抓收入组织。加强收入组织调度，强化均衡入库，确保收入持续稳定增长；加强征收管理，不断提升征管绩效，做到依法征收、应收尽收，全力完成全年财政收入目标任务；坚持高质量发展不动摇，加强非税收入征管，着力降低非税收入占比，力争全口径税收占GDP比重稳步提升，促进经济增长与财政增收良性互动。三是加大向上争资力度。紧密跟踪中央、省、州的政策动向，立足县情实际，发挥比较优势，抢抓发展机遇，完善争资上项工作机制，强化部门协调配合，加大向上衔接争取力度，全力争取上级优惠政策和项目资金扶持，切实增强地方财政实力，有效缓解财政收支平衡压力。
（二）树牢发展理念，助力县域发展。牢固树立新发展理念，更好发挥财政职能作用，协调推进县域经济社会高质量发展。一是大力推进乡村振兴。保持主要帮扶政策和财政投入力度稳定，推进脱贫攻坚巩固与乡村振兴有效衔接。发挥好财政资金保障和引导作用，支持开展“乡村振兴突破年”活动，推动现代农业发展，加快美丽乡村建设。二是支持重点产业发展。用好产业发展基金，争取产业项目资金，申报政府债券，综合运用融资担保、贷款贴息、奖励补助等方式鼓励引导金融和社会资本，大力支持实施“两茶一养”特色产业体系建设、“五好”园区创建、5条产业链发展、康养旅游提升行动，持续增强县域经济竞争力和发展后劲。三是支持扩大有效投资。保持适度财政投资强度，加强专项资金、专项债券统筹衔接，大力支持68个在建重点项目建设，加强民生实事、生态建设、社会事业等领域投资，加快资金拨付使用，督促尽早形成实物工作量。四是加强对市场主体支持。全面落实中央、省、州各项减税降费政策，用好融资担保、贷款贴息、保费补贴等政策工具，加大减负纾困力度，支持实体经济持续健康发展。五是加快推进城乡协调发展。支持实施新城开发、老城更新，推进省级文明城市创建，加快村庄规划编制，持续推动城乡融合发展。支持改善生态环境质量，加快推动绿色低碳发展。坚持统筹发展和安全，支持疫情防控、平安创建、安全生产、信访维稳等重点工作，确保人民群众安居乐业、社会大局和谐稳定。
（三）强化民生保障，优化支出结构。牢固树立以人民为中心的发展思想，扎实做好财政民生保障工作。一是兜实兜牢“三保”底线。安排“三保”资金91039万元（保基本民生支出44920万元、保工资支出42956万元、保运转支出3163万元）。增加义务教育经费投入，进一步改善农村学校办学条件，促进义务教育优质均衡发展和城乡教育一体化，支持稳定增加普惠性幼儿园学位，办好人民满意的教育。加大公共卫生服务投入，将城乡居民医保和基本公共卫生服务人均财政补助标准分别提高到610元/年、84元/年，做好常态化疫情防控保障，支持新冠疫苗加强针免费接种，完善大病保险和医疗救助政策，提升重特大疾病保障水平。坚持就业优先导向，强化资金保障与就业政策协同，落实创业担保贷款贴息补助，帮助就业困难人员、返乡农民工等群体创业。增强社会保障能力，稳步提高退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金、低保救助、残疾人“两项补贴”标准和水平，确保按时足额发放，缓解困难群众基本生活压力。二是严格控制一般性支出。坚持有保有压，坚决落实党政机关过紧日子要求，“三公”经费、办公经费、会议费、培训会等行政经费再压减20%以上，非重点非刚性支出一律不得安排，厉行勤俭节约，严控行政运行成本，统筹财力集中优先用于“六稳”“六保”等重点民生领域投入。三是加强民生支出管理。坚持尽力而为、量力而行，合理确定民生保障项目、标准和受益范围，在预算安排上优先保障民生支出，对国家出台的统一民生政策做到应保尽保。切实加快支出进度，突出预算绩效管理，加快民生项目资金报账进度，防止资金滞留，确保民生资金效益充分发挥。
（四）深化财政改革，提升管理效能。深入推进改革创新，强化财政监督管理，进一步提高财政治理效能。一是深化财政体制改革。深化预算管理制度改革，全面使用预算管理一体化系统开展预算管理，将资产、绩效、政府采购、投资评审等业务子系统融入预算管理一体化主体流程。推进“四本预算”全口径管理，强化部门和单位各类收入统筹管理，想方设法盘活存量资金、资产、资源，多渠道补充财力。强化预算执行管理，深化国库集中收付制度改革，硬化预算约束力。深入推进预决算公开，扩大预算公开范围，细化预决算公开内容。加快推进政府采购、事业单位经营性国有资产集中统一监管改革。二是持续规范财政管理。推进法治财政建设，扎实开展财政“八五”普法。加强财会监督，开展收入管理、支出管理、国库管理、资产管理、债务管理领域专项整治，加大会计信息质量检查力度。持续加强财政暂付款管理，全面优化整合国库管理业务流程。用好预算管理一体化系统和“互联网+监督”平台，完善财政内控体系。推进惠民惠农财政补贴资金全部纳入“一卡通”系统管理。完善国有资产报告制度。增强乡镇财政管理。加强财政队伍建设。三是着力防范财政运行风险。严格政府债务限额和纳入预算管理，积极稳妥化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务，严格规范债券资金使用，推进平台公司转型，全力防范化解债务风险。统筹用好上级转移支付和自有财力，足额安排“三保”预算，不留硬缺口，国库库款优先保障各项到人的民生政策足额落实到位，牢牢守住“三保”资金不断链的底线。
各位代表！做好今年财政工作任务艰巨，责任重大，意义深远。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，坚定信心、奋发拼搏、务实进取，全力落实好各项财政工作任务，为加快建设现代化新古丈贡献财政力量，以优异成绩迎接
县十八届人大 次会议秘书处 2022年3月21日
名 词 解 释
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。
社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金及其他社会保险基金等内容。
税收收入：税收收入是指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收所取得的一种财政收入，是国家预算资金的重要来源。我县税收收入主要有以下来源：增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、土地增值税、印花税、耕地占用税、契税等。
非税收入：是指除税收收入以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。非税收入主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。
上解支出：是指地方按照有关法律法规或财政体制的规定上解上级政府的各项支出。上解项目及分成比例根据财政体制与当地收入情况而定。
预算稳定调节基金：是指财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
调入资金：是指各级财政因平衡当年一般预算收支，而从预算外资金结余、基金结余和其他渠道调入的资金。
债券转贷：是指以省人民政府为债务人，按照市场化原则由省人民政府依法自行组织发行，承担按期支付利息和归还本金责任的债券。省政府债券转贷给各地州市，由各地州市（县）人民政府负责还本付息、统借统还。
结余或结转：结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。
决算：是经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告。决算由报表和文字说明两部分构成，它通常按照我国统一的决算体系逐级汇编而成。决算的构成和收支项目同预算是一致的。
“三保”:是指保基本民生、保工资、保运转。
“六稳”“六保”：是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“五好”：是指园区规划定位好、创新平台好、产业项目好、体制机制好、发展形象好。
“两茶一养”：茶叶、油茶和生态养殖等
