（湖南省）关于湘西州永顺县2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告
关于永顺县2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告
—2023年2月 日在永顺县 会议上
县财政局局长 向用法
各位代表：
根据《预算法》规定，受县人民政府委托，我向大会报告永顺县2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十精神，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，着力打造“三区两地”、建设“五个湘西”，深入实施县委“5573”发展思路，严格执行十八届县人大第一次会议审查批准的预算，加力提效实施积极的财政政策，抓实抓好稳经济一揽子政策和接续措施全面落地见效，有效应对各种风险挑战，兜牢兜实民生底线，纵深推进财政管理改革，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政保障。预算执行情况总体较好。
（一）2022年预算收支执行情况
1.收入完成情况
全县一般公共预算收入完成82243万元，完成预算105.24%，同比增收5090万元，增长6.6%。其中：地方一般公共预算收入完成56660万元，完成预算118.21%，同比增收5041万元，增长10.54% 。
分征收机关完成情况：税务部门完成65111万元，完成预算97.65%，同比增收2556万元，增长4.09%；财政部门完成17132万元，完成预算149.32%，同比增收2533万元，增长17.35%。
按收入结构完成情况：税收收入完成61374万元，完成预算99.93%，同比增收1996万元，增长3.37%；非税收入完成20869万元，完成预算124.7%，同比增收3763万元，增长22%。 非税收入占地方财政收入的比重为36.83%。
全县政府性基金预算收入完成18898万元，完成年初预算的18.67%，同比减收49052万元，下降72.19%。其中：国有土地使用权出让收入完成17855万元，完成年初预算17.85%，同比减收46415万元，下降72.22%。
全县国有资本经营预算收入完成14620万元，完成预算的1271.3%。
2.支出完成情况
全县实现公共财政预算支出503714万元，同比增支46580万元，增长10.19%。其中民生类支出358654万元，同比增支42472万元，增长13.43%，占一般公共预算支出总量的71.2%；与GDP相关的八大重点科目支出339899万元，同比增支73237万元，增长27.46%，占一般公共预算支出总量的67.48%。
政府性基金支出87681万元，同比减支38353万元，下降30.43%。
国有资本经营预算支出2045万元，同比减支895万元，增长77.83%。
3.主要财税政税政策落实情况
（1）严格执行减税降费政策，泽惠于民。落实新组合式税费支持政策，我县全年新增减税降费及退税缓税缓费12717万元，其中，增值留抵退税6426万元，新增减税降费5540万元，缓税缓费750万元。积极做好下岗失业人员创业担保贷款贴息工作，全年贴息338.68万元。
（2）民生支出保障有力。全面落实关于坚持精打细算过紧日子的要求，严格控制支出，坚持非刚性不支，集中财力统筹保障各项重点支出。持续加大对教育的投入，教育支出75728.65万元，增支663.71万元，增长0.88%。加大科学技术的普及，科学技术支出1433.65万元，增支427.98万元，增长42.56%。兜牢兜实社会保障，社会保障和就业支出74745万元，增支4537万元，增长6.46%。加强医疗卫生建设，医疗卫生支出72532.35万元，增支37568.17万元，增长107.45%。重视节能环保发展，节能环保支出12996.05万元，增支2016.24万元，增长18.36%。
（3）盘活存量资金资产资源。一是存量资金上级的2年未使用的1326.38万元全部收回，纳入预算稳定调节资金，财政统筹使用，本级预算的一年未使用完的，年底全部收回，平衡预算。二是开展闲置国有资产资源清查处置专项行动，我县已集中处置13处资产，收益3.54亿元。
（4）落实政府采购支持政策。政府采购项目专门面向中小企业采购的预留份额由30%提高至40%。中小企业参与政府采购项目享受价格扣除比例由6%-10%提高中至10%-12%。鼓励大型企业与中小企业组成联合体投标及向中小企业分包。全年实现政府采购批次64次，其中公开招标22次，竞争性谈判8次，询价4次，竞争性蹉商27次，单一来源3次。全年货物、服务、工程计划采购金额8043万元，实际采购金额7564万元，节约资金479万元。
（5）切实防范化解重大风险。强化政府债务管理。优化调整化债方案，建立健全债务风险应急处置机制，强化风险防控组织保障，从严开展违规举债和不实化债自查自纠，稳步有序化解存量隐性债务，债务风险总体可控。强化政府投资项目管理。修订完善《关于进一步加强政府投资项目管理的通知》，将资金来源审核意见作为履行立项手续的要件，切实提高投资效益，防范地方政府债务风险。
（6）深化财政管理改革。持续推进预算管理一体化。全面启用预算管理一体化平台，做好运行维护，开展预算编制、执行、核算等工作，实现预算项目全周期管理。切实履行财会监督主体责任。开展财经秩序专项整治行动、会计和评估监督检查、“三公”经费专项检查、地方政府债务检查等。严格财经秩序管理，守牢财经纪律底线。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好财政经济工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，加力提效实施积极的财政政策，全力服务保障实体经济突破年、乡村振兴推进年、干部能力提升年取得实效，推动全县经济社会高质量发展。
（一）指导思想
一是积极培植财源，努力发展实体经济，强力抓好招商引资和土地增减挂工作。2023年财政收入在2022年基础上增长7.33%，财政可用财力争取突破28个亿。二是强化支出管理和绩效评价工作，严格执行《预算法》规定，全面实行“零基预算”，科学、合理的编制2023年部门预算。
1、个人部分打足不留缺口。建议：在职干部职工养老金按工资总额16%安排；在职干部职工住房公积金按工资总额12%安排；干部职工医疗保险费按财政供养人员工资总额8%安排（教师生育保险、失业保险和工伤保险纳入财政预算）；职工教育培训费1.5%,职工福利费2.5%,工会费2%,职业年金8%,乡镇工作人员补助、公务员、事业单位车改补贴纳入工资系统代发。落实奖励绩效工作，基础奖励绩效按月计入工资（奖励绩效的2/3），年终奖励绩效根据考核按评比等级发放。
2、公用经费按上年基数保持不变；罚没收入的征收经费按收入的50%予以保障，1000万元以上的大要案，实行一事一议。为鼓励单位管好用活国有资产，行政事业单位收取的资产出租、出借收入，按收入的50%予以保障维修及管理费用。
3、非税收入除教育部门的教育收费与全额卫生部门的药品、耗材收入不纳入预算管理，其他非税收入全部缴入预算统筹安排。
4、认真落实湘组发（2019）7号及州组通〔2020〕21号文件精神，落实村级组织运转经费。
5、专项安排顺序：一是优先安排民生类各项配套。二是重点对社保资金予以保障，支持教育优先发展，巩固扶贫成果，加大支持乡村振兴力度。三是落实县委县政府重大决策项目的资金保障。四是视财力统筹安排各单位专项。
（二）、一般公共预算编制
1.一般公共预算收入情况
（1）本级财税收入安排情况
2023年全县一般公共预算总收入安排88440万元，比2022年预计决算数（82403万元）增收6037万元，增长7.33% 。其中：地方一般公共预算收入60880万元，比2022年预计决算数56893万元）增收3987万元，增长7.01%。其中：本级税收入完成38240万元，比2022年预计决算数（35673万元）增收2567万元，增长7.2%；非税收入完成22640万元，比2022年预计决算数（21220万元）增收1420万元，增长6.69%。按收入结构看，税务部门完成43050万元，比2022年预计决算数（39399万元）增收3651万元，增长9.2%（原属于财政非税部门征收的12项收费新转入税务部门征收）， 财政部门完成17830万元，比2022年预计决算数17494万元，增收336万元，增长1.92%。税收收入和非税收入占财政总收入的比重分别为74.4%和25.6%。本级税收收入和非税收入占比为62.81%和37.19%。
（2）上级补助收入情况
根据2022年与州财政初步结算，剔除增减因素，预测2023年全县上级补助收入可安排财力 172568.2万元,比2022年年初143402.7万元，增加29165.5万元(主要增加跨省土地增减挂收入）。
（3）一般公共预算可用财力情况
根据今年的收入目标和上级补助收入，2023年县财政可用财力 233448.2万元，比上年年初预算数 191333.7元增加42114.5万元，增长22.01%。其中：本级公共财政预算收入60880万元；上级补助收入 172568.2万元（含跨省土地增减挂3亿元）；减去上解支出 6043万元。
（4）调入政府性基金预算收入50000 万元,国有资本经营收入10000万元。
2.一般公共预算支出的编制
一般公共预算支出安排坚持勤俭节约、统筹兼顾，优先兜牢“六稳”“六保”，重点支持乡村振兴和经济社会发展，持续并大力压减非亟需、非刚性的一般性项目支出的原则编制。全年一般公共预算支出安排 522302.39万元（不含上解支出6043万元、债券还本支出7301万元）。
（1）个人部分预算安排166711.42万元，比2022年初157344.84万元增加9367万元（主要增加绩效奖励及工资晋级、增加新进人员）
（2）公用经费预算安排7644.3万元，比2022年减少127.36万元。
（3）本级专项预算安排113049.48万元，比2022年初101865.21万元增长11184.27万元。主要是个人部分增长9367万元，债务还本付息数额越来越大，增长12780万元。
（4）其他上级专项支出234897.19。
3.2023年一般公共预算收支平衡情况
2023年全县本级收入60880万元，加上级财力性补助收入172568.2万元，加其他专项转移支付收入163796.75万元，本年收入合计397244.95万元，加政府性基金预算收入调入50000万元，国有资本经营收入调入10000万元，加债券转贷收入25000万元，加上年结转收入53401.44万元，收入总计535646.39万元。减本年支出522302.39万元，减上解支出6043万元，减债券还本支出7301万元，财政当年收支平衡。
（三）政府性基金预算的编制
1.收入：76400万元。主要是：国有土地使用权出让收入75000万元，城市基础设施配套费800万元，污水处理费收入600万元。
2.支出：76400万元。主要是：调入一般预算50000万元，基金征收成本18300万元，其他300万元，专项债券还本付息7800万元(比去年增长1944万元)。平衡情况：本年收入76400万元，减本年支出26400万元，减调入一般公共预算50000万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算的编制
1.2023年2项社保基金预算收入49709.9万元，其中保险费收入26730.7万元，财政补助收入21938.2万元，利息收入145万元，其他收入21万元，转移收入875万元；
2.2项社保基金支出44642.2万元，本年收支结余5067.7万元，年末滚存结余46151.3万元。
（五）国有资本经营预算的编制
经测算2023年，国有资本经营预算收入预计16150万元，相应安排支出6150万元，调入一般预算10000万元。收支平衡。
三、2023年工作重点
（一）进一步树立过紧日子思想。围绕防范和化解重大风险，进一步完善预算编制、执行、监控以及“三公”经费管理、内控等方面制度，着力降低行政运行成本。贯彻国务院相关要求，严控一般性支出，压缩非刚性、非重点项目支出，集中财力保障重点。强化预算约束，年度预算执行中，无大事、急事、要事原则上不办理预算追加。
（二）进一步提高预算统筹能力。完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般预算的统筹使用力度。加强全口径预算管理，单位组织的各项收入全部纳入部门预算编制，加大非税收入预算统筹安排力度，科学合理编制支出预算，编准、编实、编细各项支出。加大上争资金力度，立足民族政策和西部大开发政策的优势，积极向上争取转移支付和新增债券，夯实可用财力。全面盘活各类存量资源，扩大财政存量资金统筹力度，除按规定可以结转的资金外，部门的基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出等财政拨款，以及沉淀闲置、低效无效的单位资金，全部收回财政统筹。深化行政事业单位闲置资产清查处置行动，加大低效运转、闲置、超标准配置以及临时配置资产调剂使用力度。完善经营性资产、特许经营权、公共资源有偿使用等收入管理，统筹安排预算支出。
（三）进一步规范深化预算管理一体化改革。严格预算信息公开各项规定，提高预算安排科学性。对预算项目进行分类管理，设置项目库，严格按照省级项目库管理办法进行项目储备，并以此为依据编制预算。未纳入项目库的项目不得安排预算。
（四）进一步清理整合项目支出。理清单位基本支出和项目支出界限，清理长期固化和非急需的支出项目，改变支出项目“只减不增”的固化格局。对政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的项目予以整合。进一步规范财政专项资金设立，不断完善专项资金定期评估和退出机制。
（五）进一步提高预算绩效管理水平。建立健全支出绩效管理机制，拓展绩效评价内容，逐步将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度管理等方面，推动全过程预算绩效管理。加强绩效目标管理，加强绩效目标审核，强化绩效目标与预算编制的融合。注重绩效结果运用，将绩效评价结果作预算安排和改进预算管理的重要依据，逐步加大绩效评价结果向社会公开力度，主动接受社会监督。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，守正创新，担当作为，扛牢政治责任，弘扬斗争精神，为全面建设现代化新永顺贡献财政力量。
