（湖南省）关于湘西州永顺县2021年1-9月财政预算执行情况及2022年预算编制草案的报告
关于永顺县2021年1-9月财政预算执行情况及2022年预算编制草案的报告
——2021年10月18日在永顺县第十八届人民代表大会第1次会议上
永顺县财政局 吴吉森
各位代表：
受县人民政府委托，向本次会议报告我县2021年1-9月财政预算执行情况以及2022年财政预算编制草案，请予审议，并请列席人员提出意见。
第一部分：2021年1-9月预算执行情况
一、收入完成情况
元-9月份，全县一般公共预算收入完成52527万元，完成预算71.26%，同比增收6065万元，增长13.05%。其中：地方一般公共预算收入完成33499万元，完成预算74.11%，同比增收4918万元，增长17.21%；上划市州级收入4万元（环境保护税）;上划省级收入3733万元，完成预算66.1%，同比增收236万元，增长6.75%；上划中央收入15291万元，完成预算66.91%，同比增收911万元，增长6.34%。
分征收机关完成情况：税务部门完成41520万元，完成预算69.54%，同比增收5506万元，增长15.29%；财政部门完成11007万元，完成预算78.61%，同比增收559万元，增长17.21%。
按收入结构完成情况：税收收入完成39538万元，完成预算68.81%，同比增收4815万元，增长13.88%；非税收入完成12989万元，完成预算77.59%，同比增收738万元，增长6.3%。非税收入占地方财政收入的比重为24.73%。
全县政府性基金预算收入完成31923万元，完成年初预算的21.11%，同比减收11795万元，下降26.98%。其中：国有土地使用权出让收入完成30554万元，完成年初预算20.37%，同比减收12357万元，下降40.43%。
全县国有资本经营预算收入完成978万元，完成预算的85%。
二、支出完成情况
元-9月份，全县实现公共财政预算支出375213万元，同比减支9980万元，下降2.59%。其中民生类支出255357万元，同比减支7832万元，下降2.98%，占一般公共预算支出总量的68.06%；与GDP相关的八大重点科目支出233392万元，同比减支6183万元，下降2.58%，占一般公共预算支出总量的62.02%。
政府性基金支出44282万元，同比减支21856万元，下降33.05%。
国有资本经营预算支出865万元，同比减支4832万元，下降84.82%。
预备费使用情况：年初预算安排500万元，已支出394.8万元，余额105.2万元。
三、2021年1-9月底政府性债务情况
2021年财政部门切实增强底线思维和忧患意识，坚持地方政府债务限额管理和预算管理，积极稳妥推进债务化解，未出现政府性债务还本付息逾期导致的政府失信以及其他风险事件，我县风险等级黄色提示，风险总体可控。2021年，省核定我县政府债务限额53.69亿元（一般债务36.78亿元，专项债务16.91亿元）。当期新增债券3.49亿元（新增一般债券1.81亿元，新增专项债券1.68亿元）。1-9月通过发行再融资债券偿还一般债务本金6.261亿元，支付债券利息0.99亿元。
第二部分：2022年政府预算编制草案
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 加快实施省委“三高四新”战略，认真落实州委“三区两地五个湘西”、县委“5573”发展思路，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，积极的财政政策要提质增效、更可持续；加快建立现代财税体制，保持适度支出强度，坚持依法理财治税，加强财政资源统筹，继续巩固拓展脱贫攻坚成果，大力推进乡村振兴；完善预算绩效管理体系，硬化预算约束，进一步树立过紧日子思想。加快预算一体化改革进程，加强政府债务管理，提高理财质量和效益，确保经济高质量发展、社会和谐稳定
。积极培植财源，努力发展实体经济，强力抓好招商引资和土地储备工作。2022年地方财政收入按2021年年初预算数6%的比例增幅，财政可用财力突破19个亿。
二、一般公共预算编制
（一）一般公共预算收入情况
1、本级财税收入安排情况
2022年全县一般公共预算总收入安排78150万元，比2021年年初预算数（73711万元）增长4439万元，增长6.02% 。其中：地方一般公共预算收入47932万元，比2021年年初预算数（45204万元）增长2728万元，增长6.03%， 上划中央税收24225万元，比2021年年初预算数（22854万元）增长1371万元，增长6%；上划省级税收5987万元，比2021年年初预算数（5648元）增加339万元，增长6%；上划州级税收6万元。按收入结构看，税务部门完成36459万元，比2021年年初预算数（31204）万元，增长5255万元增长16.84%（原属于财政非税部门征收的8项收费新转入税务部门征收）， 财政部门完成11473万元，比2021年年初预算数14000 万元，减少2527万元。税收收入和非税收入占财政总收入的比重分别为78.54%和21.46%。本级税收收入和非税收入占比为65.08%和34.92%。
2、上级补助收入情况
根据2021年与州财政初步结算，剔除增减因素，预测2022年全县上级补助收入可安排财力 145120万元,比2021年年初130685万元，增加14435万元。
3、一般公共预算可用财力情况
根据今年的收入目标和上级补助收入，2022年县财政可用财力 193051万元，比上年年初预算数 175887元增加17164万元，增长9.75%。其中：本级公共财政预算收入47931万元；上级补助收入 145120万元；减去上解支出 6043万元。
4、调入政府性基金预算收入80000 万元。
（二）一般公共预算支出的编制
一般公共预算支出安排坚持勤俭节约、统筹兼顾，优先兜牢“六稳”“六保”，重点支持乡村振兴和经济社会发展，持续并大力压减非亟需、非刚性的一般性项目支出的原则编制。全年一般公共预算支出安排 451932.53万元（不含上解支出6043万元）。其中：
1、个人部分预算安排157371万元，比2021年初156253万元增加1118万元。
2、公用经费预算安排7771万元，与2021年持平。
3、其他专项预算安排101865.23万元，比2021年初126574.42万元减少24709.19万元。主要增加解决乡村振兴重大项目支出和债务还本付息。
4、上解上级支出预计6043万元。
（三）2022年一般公共预算收支平衡情况
2022年全县本级收入47931万元，加上级财力性补助收入145120万元，加政府性基金预算收入调入80000万元，加其他转移支付收入178881.53万元，本年收入合计451932.53万元，减本年支出445889.53万元，减上解支出6043万元，财政当年收支平衡。
三、政府性基金预算的编制
1、收入：101200万元。主要是：国有土地使用权出让收入100000万元，城市基础设施配套费800万元，污水处理费收入400万元。
2、支出：101200万元。主要是：调入一般预算80000万元，基金征收成本20000万元，其他1200万元，专项债券还本付息由项目管理单位自行负责。
3、平衡情况：本年收入101200万元，减本年支出21200万元，减调入一般公共预算80000万元，当年收支平衡。
四、社会保险基金预算的编制
1、2022年3项社保基金预算收入51487.12万元，其中保险费收入22948.04万元，财政补助收入27980.07万元，利息收入109.77万元，其他收入5.81万元，转移收入443.41万元；
2、3项社保基金支出47367.09万元，本年收支结余4111.02万元，年末滚存结余35630.51万元。
五、国有资本经营预算的编制
经测算2022年，国有资本经营预算收入预计1150万元，相应安排支出1150万元，收支平衡。
六、下步工作重点
（一）进一步树立过紧日子思想。围绕防范和化解重大风险，进一步完善预算编制、执行、监控以及“三公”经费管理、内控等方面制度，着力降低行政运行成本。严控一般性支出，压缩非刚性、非重点项目支出，集中财力保障重点。强化预算约束，年度预算执行中，无大事、急事、要事原则上不办理预算追加。
（二）进一步提高预算统筹能力。完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般预算的统筹使用力度。加强全口径预算管理，单位组织的各项收入全部纳入部门预算编制，加大非税收入预算统筹安排力度，科学合理编制支出预算，编准、编实、编细各项支出。进一步盘活财政存量资金，加大预算编制与预算执行情况和存量资金统筹挂钩力度。
（三）进一步规范深化预算管理一体化改革。严格预算信息公开各项规定，提高预算安排科学性。对预算项目进行分类管理，设置项目库，严格按照省级项目库管理办法进行项目储备，并以此为依据编制预算。未纳入项目库的项目原则上不得安排预算。
（四）进一步清理整合项目支出。理清单位基本支出和项目支出界限，清理长期固化和非急需的支出项目，改变支出项目“只减不增”的固化格局。对政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的项目予以整合。进一步规范财政专项资金设立，不断完善专项资金定期评估和退出机制。
（五）进一步提高预算绩效管理水平。建立健全支出绩效管理机制，拓展绩效评价内容，逐步将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度管理等方面，推动全过程预算绩效管理。加强绩效目标管理和绩效目标审核，强化绩效目标与预算编制的融合。注重绩效结果运用，将绩效评价结果作预算安排和改进预算管理的重要依据，逐步加大绩效评价结果向社会公开力度，主动接受社会监督，努力提高预算绩效管理水平。
各位代表，2022年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，我们将更加紧密的团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻县委县政府决策部署，自觉接受人大代表及常委会监督指导， 凝心聚力，攻坚克难，为建设富饶美丽幸福新永顺，奋力谱写新时代坚持和发展中国特色社会主义的永顺新篇章而不懈奋斗。
