（湖南省）关于湘西州永顺县2020年预算执行情况与2021年预算（草案）的报告
关于永顺县2020年预算执行情况与2021年预算（草案）的报告
—2021年2月24日在永顺县第十七届县人民代表大会第五次会议上
永顺县财政局
各位代表：
根据《预算法》规定，受县人民政府委托，我向大会书面报告我县2020年预算执行情况与2021年预算草案，请予审查，并请列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在县委县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央、省委、州委和县委经济工作会议精神，严格执行县十七届人大四次会议审查批准的预算，坚定不移贯彻新发展理念，坚守“5573”发展思路，努力克服经济下行压力和新冠肺炎疫情冲击影响，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为推动永顺经济社会发展提供了强有力的财政保障。
（一）2020年预算收支情况
1. 一般公共预算执行情况
收入预算执行情况：全县一般公共预算收入69879万元，同比下降12.55%。其中：地方一般公共预算收入44218万元，同比下降5.58%；上划省级收入4974万元，同比下降23.07%；上划中央收入20343万元，同比下降23.54%。分结构看，全县税收收入54240万元，占一般公共预算收入的77.62%；全县非税收入15639万元，占地方一般公共预算收入的22.38%。
支出预算执行情况：全县一般公共预算支出485210万元，同比下降2.56%。其中，民生支出338560万元，同比下降2.9%，占一般公共预算支出的66.75%。
全县主要支出执行情况：支持教育优先发展，教育支出74862万元，同比增支3094万元，增长4.31%。保障疫情防控需要，公共卫生支出7050万元，增支3073万元，增长77.25%。落实低收入困难人群保障，最低生活保障支出17223万元，同比增支2256万元，增长15.07%，特困人员供养支出2551万元，同比增支291万元，增长12.86%。保障“六保”相关支出，就业补助支出2838万元，增支1246万元，增长78.32%。突出应急管理，灾害防治和应急管理支出3883万元，同比增支939万元，增长31.91%。大力支持科技创新，科学技术支出1920万元，同比增支601万元，增长45.52%。强化债务风险防控，债务还本付息支出29631万元，同比增支15813万元，增长114.45%。落实政府部门“过紧日子”要求，从严控制一般性支出，一般公共服务支出43652万元，减支7961万元，下降15.43%。
2020年我县收到直达资金指标10.29亿元，已分配下达10.29亿元，分配率100%。通过国库集中支付已支出9.30亿元，支付率90.38%。根据直达资金管理办法，主要安排用于弥补减收增支导致的“三保”缺口、临时救助、困难人群补助、就业补助、失业保险等基本民生和改善就医条件、应急物资储备、抗疫相关支出等。
2.政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入97004万元，同比增收48688万元，增长100.77%。政府性基金支出完成116975万元，同比增支69291万元，增长145.31%。
3.国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入6786万元，为年初预算（1150万元）的590.06%，同比增长3088万元，增长83.54%。支出6766万元。
4.社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入95600万元，其中：社会保险费收入52400万元，财政补助收入43200万元。支出90900万元，期末滚存结余72900万元。
5.地方政府债务情况
2020年，财政部门切实增强底线思维和忧患意识，坚持地方政府债务限额管理和预算管理，积极稳妥推进债务化解，未出现政府性债务还本付息逾期导致的政府失信以及其他风险事件，全县风险等级均处于相对较低水平，风险总体可控。2020年，省核定我县政府债务限额43.1亿元。根据上述限额，全县发行债券9.893亿元（其中：新增地方政府债券8.01亿元，再融资债券1.883亿元）。2020年偿还政府债务利息0.86亿元。截至2020年底，全县政府债务余额为42.97亿元，有效控制在省定限额内。
二、2021年政府预算编制
2021年是“十四五”规划的开局之年，也是建党100周年。全县财政工作和预算编制的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神、习近平总书记考察湖南系列重要讲话精神及中央、省委、州委和县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，坚守“5573”发展思路，着力推动高质量发展，着力保障和改善民生，着力支持实施“三高四新”战略，着力支持乡村振兴、全域旅游、特色产业、项目突破、新型城镇、生态文明、社会建设等工作，为永顺经济社会发展提供坚实的财政保障，以优异的成绩迎接建党100周年。
根据预算编制指导思想，按照《预算法》的要求，结合年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要全面实行零基预算，把过“紧日子”作为长期工作方针，打破支出基数概念和固化格局，集中财力、突出重点，优先“三保”等重点支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持保基本民生、保工资、保运转，同时参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，2021年全县政府预算收支情况如下：
（一）一般公共预算编制
1、一般公共预算收入情况
（1）本级财税收入安排情况
2021年全县一般公共预算总收入安排73709万元，比2020年年初预算数（84419万元）减少10710万元，下降12.68%，比2020年调整数（69383万元）增加4326万元，增长6.23%。其中：地方一般公共预算收入45202万元，比2020年年初预算数（49507万元）减少4305万元，下降8.69%，比2020年预算调整数（42741万元）增加2461万元，增长5.76%；上划中央税收22854万元，比2020年预算调整数（21358万元）增长1496万元，增长7%；上划省级税收5648万元，比2020年预算调整数（5278元）增加370万元，增长7%；上划州级税收5万元。按收入结构看，税务部门完成31202万元，比2020年比预算调整数（29106）万元，增长2096万元增长7%，财政部门完成14000万元，比2020年预算调整数13635 万元，增加365万元，增长2.68%，税收收入和非税收入占财政总收入的比重分别为78.18%和21.82%。本级税收收入和非税收入占比为64.42%和35.58%。
（2）上级补助收入情况
根据2020年与州财政初步结算，剔除增减因素，预测2021年全县上级补助收入可安排财力 131106万元,比2020年年初115111万元，增加15995万元。
（3）一般公共预算可用财力情况
根据今年的收入目标和上级补助收入，2021年县财政可用财力 170265万元，比上年年初预算数 164618万元增加5647万元，增长3.43%。其中：本级公共财政预算收入45202万元；上级补助收入 131106万元；减去上解支出 6043万元。
（4）调入政府性基金预算收入120000万元。
2、一般公共预算支出的编制
一般公共预算支出安排坚持勤俭节约、统筹兼顾，优先兜牢“六稳”“六保”，重点支持疫情防控和经济社会发展，持续并大力压减非亟需、非刚性的一般性项目支出的原则编制。全年一般公共预算支出安排 493276.87万元（不含上解支出6043万元），其中“三保”支出为305839万元，其中：保民生支出192745万元，保工资支出104264万元，保运转支出8830万元。
（1）个人部分预算安排156253万元，比2020年初140704万元增加15549万元。
（2）公用经费预算安排7439万元，比2020年减少756.4万元。
（3）其他专项预算安排126574万元，比2020年初111293万元增加15281万元。主要增加解决扶贫重大项目支出和债务还本付息。
（4）上解上级支出预计6043万元。
3、2021年一般公共预算收支平衡情况
2021年全县本级收入45202万元，加上级财力性补助收入131106万元，加政府性基金预算收入调入120000万元，加其他转移支付收入203011.87万元，本年收入合计499319.87万元，减本年支出493276.87万元，减上解支出6043万元，财政当年收支平衡。
（二）政府性基金预算的编制
1、收入：151200万元。主要是：国有土地使用权出让收入150000万元，城市基础设施配套费800万元，污水处理费收入400万元。
2、支出：151200万元。主要是：调入一般预算120000万元，基金征收成本27234.41万元，其他900万元，专项债券付息3065.59万元。
3、平衡情况：本年收入151200万元，减本年支出31200万元，减调入一般公共预算120000万元，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算的编制
1、2021年3项社保基金预算收入46806.46万元，其中保险费收入20861.85万元，财政补助收入25436.43万元，利息收入99.80万元，其他收入5.28万元，转移收入403.10万元；
2、3项社保基金支出43069.17万元，本年收支结余3737.29万元，年末滚存结余32391.37万元。
（四）国有资本经营预算的编制
经测算2021年，国有资本经营预算收入预计1150万元，相应安排支出1150万元，收支平衡。
三、2021年重点工作
（一）谋划财源建设，确保财政收入增长
一是培育新的税收增长点。密切跟踪财政经济形势，积极研判财经政策，加大招商引资力度，大力推广政府与社会资本合作新模式，全力支持工业集中区建设、重大民生项目建设，培植新的税收增长点；二是强化重点税源征管力度。从税收执法监督检查入手，对重点工程建设领域的税收强化控管；三是着力壮大主体财源。落实支持企业发展的各项优惠政策，加大企业支持力度。灵活运用贴息、担保等方式，为中小企业广筹资金，帮助企业发展，壮大后续财源；四是防止税源外流。继续巩固重点项目建设施工企业就地注册、纳税措施，着力规范税收清缴和减少税源外流；五是完善综合治税机制。推动税务、财政各执收单位综合治税信息共享，推动综合治税科学化、精细化、规范化管理，切实堵塞收入漏洞，确保应收尽收；六是积极争资上项，全力争取上级资金项目支持；七是全力抓好土地出让和增减挂工作，做好做活土地文章；八是盘活国有资产。
（二）强化预算执行，建立预算管理机制
严格按照“保民生、保工资、保运转”的原则，强化预算绩效，严格预算约束机制。一是加强预算绩效管理。从编制预算开始，同步开展绩效管理工作，按照“谁申请资金，谁编制目标”、“谁分配资金，谁审核目标”、“谁批复预算，谁批复目标”的原则，把绩效管理落实到预算管理的全过程；二是从严控制预算支出。大力压缩三公经费、会议费等一般性支出，推进节约型政府建设；三是进一步优化财政支出结构。支出力求不开新口子重点消化存量欠账，真正将财政资金用在刀刃上。
（三）广筹财政资金，推进重点项目建设
一是坚持“以项目为中心”的发展理念。紧扣国家产业发展政策导向，结合我县实际，调动部门积极性，全力做好项目的筛选申报，争取一批投资规模大、带动能力强的重大项目，壮大经济实力、增加财政收入；二是做大做强两大融资平台公司，吸引社会资金投入，减少县本级财政投入，缓解财政压力；三是强化项目管理，建立动态监管平台，加强重点项目推进力度，尽早发挥项目效益，推动县域经济社会快速发展；四是强化融资平台管理，做大做强国有企业授信等级。
（四）深化财政改革，增强财政工作效能
一是强化预算绩效信息公开。在各预算单位预决算公开的基础上，加大整体支出绩效与专项资金绩效公开力度，实现预算单位从晒“对账单”向晒“成绩单”的转变，加快推进绩效管理法制化进程；二是加快财政管理体制改革，为2021年下半年全省推行预算管理一体化改革做好基础工作；三是加强政府性债务管理。完善政府性债务风险预警和防范机制，严控债务新增，确保全县政府债务风险安全级别范围；四是强化国有资产管理。推进资产管理与预算管理、国库管理相结合。
各位代表，2021年，财政部门将在县委、县政府的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实县委、县政府的决策部署，自觉接受人大法律监督和政协民主监督，全力以赴完成全年各项工作任务，以坚实的财力保障，推动永顺经济社会高质量发展！
