（湖南省）关于湘西州保靖县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
关于保靖县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
——2023年2月26日在保靖县第十八届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长 石朝平
各位代表：
受县人民政府委托，现将保靖县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案报告如下，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
（一）预算执行情况
1.一般公共预算。全县一般公共预算收入总计340870万元，同比增加17246万元,增长5.33%，其中：地方一般公共预算收入35818万元，为预算数的103.32%，同比增加4302万元，增长13.65%;上级补助收入273492万元，同比增加40547万元，增长17.41%；一般债券转贷收入23037万元，同比减少16801万元，下降42.17%；上年结余5127万元；调入资金3396万元（从政府性基金预算调入）。全县一般公共预算支出总计340870万元，同比增加17246万元，增长5.33%。其中：一般公共预算支出327011万元，为预算数的95.59%，同比增加37909万元，增长13.11%；地方政府一般债务还本支出8384万元，同比减少16824万元，下降66.74%；上解上级支出5363万元，同比增加1193万元，增长28.61%；结转下年支出112万元。收支相抵，收支平衡。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入总计61836万元，同比减少20148万元，下降24.58%，其中：政府性基金预算收入10951万元，为预算数的15.55%，同比减少7007万元，下降39.02%；上级补助收入5840万元；专项债券转贷收入39500万元；上年结余5545万元。全县政府性基金预算支出总计61836万元，同比减少20148万元，下降24.58%，其中：政府性基金预算支出46589万元，同比减少23068万元，下降33.12%；上解上级支出32万元；调出资金3396万元（调入一般公共预算）；结转下年支出11819万元。收支相抵，收支平衡。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入总计12万元,其中：上级补助收入4万元，上年结转8万元。支出合计12万元，其中：全县国有资本经营预算本年没有支出，结转下年支出12万元。收支相抵，收支平衡。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入28894万元，为预算数的102.29%；全县社会保险基金预算支出27246万元，为预算数的102.41%；收支相抵，当年结余1648万元，年末滚存结余21088万元。
上述预算执行数在决算编制汇总后还会有一些变化，待州财政局批复我县2022年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。
（二）地方政府负债情况
1.地方政府债权情况。2022年年初，县财政对外借款余额86779万元，全年收回借款156万元，年末县财政对外借款余额86623万元，其中：金库借款2793万元，专户借款83830万元。
2.地方政府债务情况。我县2021年末政府债务余额331962万元，加上2022年新增债券和再融资债券61766万元，减去2022年偿还债务8384万元，政府债务余额为385344万元。仍在省财政厅核定的债务限额388099万元范围内，风险总体可控。2022年隐性债务化解任务10714万元，全年已化解隐性债务16774万元，为年度化解任务的157.01%。
需要说明的事项：
2022年省财政厅下达我县地方政府债券资金61766万元（一般债券13888万元、专项债券39500万元，再融资债券8378万元），已全部纳入预算管理，并按要求分别在一般公共预算、政府性基金预算中作了反映。其具体来源及安排使用情况，已于2022年11月24日在保靖县第十八届人大常务会第九次会议上作出详细的书面报告，在此不再报告。
（三）财政重点工作情况
2022年财政部门认真贯彻落实县委县政府决策部署，牢固树立政府“过紧日子”的思想，强化预算约束和绩效管理，加快建立现代财税体制，为高质量建设“酉水明珠·黄金茶城·幸福保靖”提供财力支撑。
（一）强化抓收控支，增强财政统筹能力。为减轻疫情对经济发展带来的冲击和影响，全力保障财政运行的安全底线，科学制定收支计划。一是依法组织收入。继续落实各项优惠政策，强化税收征管，深入挖掘增收潜力。全年地方一般公共预算收入完成35818万元，为预算数的103.32%，同比增加4302万元，增长13.65%。二是优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，深度优化调整支出结构，严格按照预算执行，严控非刚性、非重点项目和“三公”经费支出，对非刚性、非重点支出一律“应减尽减”。
（二）聚力保障重点，持续增进民生福祉。一是全方位支持民生。按照“保基本民生、保工资、保运转”的要求，加大对民生领域的支持改善力度，全年民生支出212532万元，占一般公共预算支出的65.02%，其中：教育支出49746万元，全面改善办学条件，保障教育事业健康发展；文化体育与传媒支出3521万元，全力推动文化事业发展，促进文化繁荣；社会保障就业支出47176万元，全县社会保障体系更加完善；医疗卫生支出37946万元，保障群众卫生健康；农林水支出61921万元，改善群众居住环境；住房保障支出12222万元，保障群众住房安全。二是惠民惠农补贴政策落到实处。加强和规范惠民惠农补贴资金发放，全年通过“一卡通”发放稻谷目标补贴、一次性种粮补贴、农村危房改造等财政惠民惠农补贴101项共计30271万元，惠及全县67.79万户次，切实保障惠民惠农政策落实，提高群众满意度。三是落实政策性农业保险。全县共投保政策性农业保险品种19个,保费总规模2209万元，其中：各级财政保费补贴1532万元，其他补贴95万元，农户自缴582万元，有效地保障了农业生产，稳定农民收入。
（三）坚持底线思维，奋力打好三大攻坚战。一是稳妥化解隐性债务存量。始终强化风险意识和底线思维，严控增量，化解存量，加强防范，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。通过盘活处置闲置资产、降低贷款利率等措施，多渠道筹措资金化解隐性债务，全年累计已化解16774万元，超额完成年度化债目标任务。二是推进污染防治。为打好蓝天、碧水、净土保卫战，统筹资金5568万元，用于环境污染防治，其中：拨付资金347万元，开展四废综合整治；发放生态林补偿专项资金 4154万元；投入196万元，用于农村环境整治工作；安排871万元资金，用于县城垃圾清理、转运、填埋工作。三是助力乡村振兴。统筹整合财政涉农资金36562万元，实施420个乡村振兴项目。其中：安排资金12731万元用于农村安全饮水提质、水利设施建设、易地搬迁、雨露计划及培训等项目建设；安排资金23831万元用于农村道路建设、人居环境整治、特色产业发展等项目建设，全力巩固脱贫攻坚成果，全面加速乡村振兴建设,改善人民群众生产生活条件,提高人民群众幸福感。
（四）突出精准有力，全面优化营商环境。一是落实减免政策。为激活企业发展动力，大力落实惠企政策，释放政策叠加红利，持续落实新增减税降费政策，全年已落实新增减税降费及退税缓税缓费7022万元；全面落实减免租金门面165间，减免租金249万元，门面减免数量及减免租金执行到位率100%；企业贷款减费让利525万元，兑现财政奖补资金736万元，全面保障企业发展，激发企业内生动力。二是用好政府采购。用活用好降低门槛、降低成本、提高合同付款比例等政府采购政策。全年完成政府采购招标项目活动53批次，完成政府采购规模采购金额13712万元，其中支持“四上”企业采购资金1106万元。充分利用“832平台”、湖南省政府采购电子卖场及乡村振兴馆采购脱贫地区农副产品，落实政府采购中小企业预留份额共计3080万元，促进中小企业发展。三是强化金融助力。深入推进“农信担”模式，累计为全县涉农企业、农业专业合作社及种养大户提供贷款担保业务204笔，担保金额20614万元，年末在保108户，在保余额 10057万元；持续推动“潇湘财银贷”工作，省、县两级财政共注入风险保证金1200万元，共有45家企业进入省金交所“白名单”，32家企业争取到银行贷款8830万元；我县参股的湘西融资担保公司为县内25家中小微企业提供融资担保在保余额8378万元，有效缓解了融资难、融资慢、融资贵的问题，支持县域中小微企业发展。
（五）严抓监督管理，持续健全财税体制。一是财政预决算全面公开。对政府预决算及126个预算单位的部门预决算和“三公”经费实行全面公开，切实保障公民对财政资金分配使用的知情权、参与权和监督权。二是加快直达资金拨付。稳步扩大直达资金范围，完善直达资金分配审核流程，加快拨付使用进度。建立部门协同监控机制，依托直达资金监控系统对资金使用情况实时监控，直达资金总额113005万元，支出107800万元，占比95.4%，确保了资金直达使用单位、直接惠企利民。三是盘活财政存量资金。完成对全县所有单位一般公共预算资金、政府性基金、财政专户资金、单位资金的结转结余资金进行全面清理，全年清理收回资金5606万元，统筹用于全县经济社会发展急需支持领域和重点民生保障。四是清查盘活国有资产。为进一步盘活闲置国有资产，增强国企市场竞争力，成立行政事业单位、国有企业等4个工作专班对资产资源进行全面清查，共清查出闲置国有资产资源276项，其中行政事业单位267项资产总额1832万元；国有企业2项资产总额656万元；产业园区4项标准化厂房5977.9平方米，土地959.628亩；自然资源3项土地4340平方米，采矿权5处。五是加强投资评审。全年完成项目预算评审246个，送审金额共计84876万元，审定金额76018万元，审减金额8858万元,审减率10.43%，有效避免了财政资金浪费，提高财政资金使用效益。六是认真履行财政监督职责。加强财政监督管理，保障财政政策执行，促进财政资金安全、规范和有效使用，对县交通局、县住建局等28家单位进行了专项检查；对县卫健局等12家行政、企事业单位开展了重点检查。同时对捧车河旅游基础设施建设、大岩村茶叶加工厂续建等12个项目开展重点绩效评价，检验财政资金使用的目标实现程度，考核财政资金的支出效益和社会效益。
总的来看，2022年财政运行总体平稳，这是县委、县政府科学决策的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是各级各部门及全县人民共同努力的结果。成绩固然可喜，但也要清醒地认识到，财政运行仍然存在许多问题和不足：一是财源较为薄弱，可用财力与资金需求之间缺口较大，财政收支矛盾仍然突出；二是部分单位的预算绩效管理意识薄弱，财政资金使用效益需进一步提升；三是政府偿债压力大，防控风险任务重；四是财政对外借款未能及时收回，财政秩序有待进一步规范；五是项目建设类型多样化、资金需求体量大，项目资金保障难度加大，亟需拓展多元化融资渠道。
对于这些问题，我们一定高度重视认真研究，积极采取切实有效的措施加以解决。
二、2023年财政预算草案
（一）指导思想
2023年预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入落实习近平总书记对湖南、对湘西重要讲话重要指示批示精神，贯彻落实中央、省委、州委和县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，紧紧围绕“三区两地”发展定位和“五个湘西”主攻方向，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，加力提效实施积极财政政策，建立健全现代化预算制度，推进“六大工程”，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，以人的全面发展为中心，高质量建设“酉水明珠·黄金茶城·幸福保靖”，为全面建设社会主义现代化新保靖提供坚实保障。
（二）收支安排
1.一般公共预算收支。地方一般公共预算收入38325万元，同比增加2507万元，增长7%。加上级补助收入227739万元（含财力性补助收入106736万元，其中预计新增量财力10000万元，上级指标按2022年实际到位数70%预计列入）、调入资金67038万元（从政府性基金预算调入47038万元，从国有资本经营预算调入20000万元），上年结转收入112万元，收入总计333214万元。全县一般公共预算支出安排328977万元，加上解支出4200万元、地方政府一般债务还本支出37万元，支出总计333214万元。收支相抵，当年收支平衡。
2.政府性基金预算收支。地方政府性基金预算收入65000万元，同比减少5415万元，下降7.69%。加提前下达专项补助收入3605万元，上年结转收入11819万元，收入总计80424万元。全县政府性基金预算支出33386万元，加调出资金47038万元（调入一般公共预算收入），支出总计80424万元。收支相抵，当年收支平衡。
3.国有资本经营预算收支。全县国有资本经营预算收入 20000万元，加提前下达专项补助收入4万元、上年结转收入12万元，收入总计20016万元。全县国有资本经营预算支出16万元，加调出资金20000万元（调入一般公共预算收入），支出总计20016万元。收支相抵，当年收支平衡。
4.社会保险基金预算收支。全县社会保险基金预算收入32738万元，同比增加3182万元，增长10.77%。全县社会保险基金预算支出29834万元，同比增加3229万元，增长12.14%。收支相抵，当年结余2904万元。
说明：上述社会保险基金预算不含由州级统一编制的职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金预算，预算数据不下达到县级。
三、2023年财政工作措施
2023年财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全县发展大局，优化财政支出结构，积极拓展财税改革发展新空间，强化落实“保基本民生、保工资、保运转”任务，防范化解财政风险，更好发挥财政职能作用，促进我县经济社会高质量发展，重点做好以下四个方面的工作。
（一）着力推动收入增长有速。一是落实减税降费政策。继续做好新一轮减税降费政策，释放政策叠加红利，引导、推动、扶持县内实体经济，继续激发市场主体创新和发展动力，助力企业复工复产达产增效，厚植财源税源。二是加大收入征管力度。科学研判财政经济形势，牢牢把握住组织收入的主动权，及时解决组织收入中遇到的困难和问题。坚持依法征税管费，加强与执收部门的协作配合，形成齐抓共管的工作合力，努力挖掘征收潜力，确保各项收入应收尽收。三是强化收入质量。把提高地方收入质量贯穿收入组织全过程，不断优化税种结构，保障全县税收收入占GDP比重稳中有升。做大做强财政收入蛋糕，确保实现地方一般公共预算收入增长7%以上，税收收入占一般公共预算收入比重达70%左右。四是积极向上争资。认真研究中央、省对少数民族贫困地区、乡村振兴等有关优惠政策，配合相关部门做好争资上项工作。加快项目推动，最大限度引外资、争取专项资金、债券资金和财力资金，稳定财政增收，提升财政保障能力，助推县域经济社会高质量发展。五是加大财源建设力度。充分发挥财政政策和财政资金的杠杆作用，运用融资担保、财政贴息、科技奖补等方式，积极支持保靖黄金茶等六条产业链建设，引导各类社会资本投向文化旅游、现代物流、电子商务、现代农业、新能源等重点领域，加快推进产业结构调整优化升级，做大财源经济，增强经济发展和财政增收后劲。
（二）着力保障民生增添福祉。一是坚守“三保”底线。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。二是坚决落实“过紧日子”要求。按照“量入为出、有保有压、能增能减”的原则，深度优化调整支出结构，进一步压减非刚性、非重点项目支出，一般性支出在2022年已压减的基础上进一步压减，用政府的“紧日子”换老百姓的“好日子”。三是突出支持重点领域和关键环节。下大力气整合资金，集中财力优先保障中央、省、州有明确考核要求事项，关系全县经济社会可持续发展、事关人民群众切身利益的重大政策和重点项目；坚持财力向民生领域倾斜，优先保障乡村振兴、教育、卫生、社保等基本民生和重大政策支出，支持发展科技文化等各项社会事业。四是切实加快支出进度。对上级下达的转移支付资金，尽快分配下达，迅速落实到具体单位和项目并形成实际支出；对于项目支出，督促相关部门加快项目执行，已竣工验收的督促各预算单位加快报账进度，防止资金滞留。
（三）着力债务风险防范化解。认真贯彻落实中央和省委省政府对政府性债务管理的决策部署，坚持化存量和控增量相结合，统筹发展与安全，切实履行属地责任和主体责任，采取积极有效措施，抓实防范化解隐性债务风险工作，稳步降低风险水平，消除各类风险隐患，坚决不留后患。按照“一债一策”要求做好到期债务兑付工作，做到风险排查、资金筹集、缓释办法、应急处置“四个到位”，严禁虚假化债、借新还息，坚决守住隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生的底线。
（四）着力加强管理提质增效。一是加强预算绩效管理。全面贯彻落实《预算法》《预算法实施条例》，坚持零基预算原则，全面提高预算编制的科学性和准确性。全面推进预算管理一体化建设，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高预算管理规范化、标准化和科学化水平。完善预决算公开长效机制，全面推动预决算公开制度化、规范化、常态化。二是加强国库资金管理。切实履行好财政部门管理财政资金的主体责任，严格财政出借资金管理，采取有力措施推进暂付款清理工作。进一步健全完善库款调度机制，强化库款实时监控，科学组织调度资金，切实防范财政支付风险。三是盘活用好国有资产。继续做好闲置国有资产处置等各项工作，深化国有企业改制改革，充分发挥国有资产效益，强化优质资产注入市场化运行的国有企业，加速推进县属国有企业（县瑞兴公司和县茗圣公司）做大做强；加速推进国企融资和平台公司市场化转型进程。同时，强化绩效考核，突出考核“指挥棒”作用，推动国有企业增强市场竞争力。
各位代表，奋斗创造历史，实干成就未来。2023年我们将在县委县政府的坚强领导下，把握疫情总体转好的窗口期，自觉接受人大监督，虚心听取人大代表、政协委员和群众的意见建议，迎难而上、牢记使命，主动担当作为，扎实做好财政各项工作，为奋力谱写保靖新篇章作出新贡献，为党的二十大开局之年营造新环境、新气象！
