（湖南省）关于湘西州龙山县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于龙山县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年10月26日在龙山县第十八届人民代表大会第一次会议上
县财政局局长 李良才
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会书面报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查。
一、2021年财政预算执行情况(预计，下同)
㈠一般公共预算情况
1.财政预算收入完成640540万元
财税总收入完成111200万元，增长20%。其中：地方收入完成74678万元，增长19.73%;上划中央税收收入完成29128万元，增长18.08%；上划省州级税收收入完成7394万元，增长17.05%。分部门完成情况：税务部门完成93600万元，财政部门完成17600万元。
上级补助收入完成360006万元。
债务转贷收入完成62230万元。其中：新增政府债券收入完成18800万元、置换债券收入完成43430万元。
调入资金104270万元。
上年结余39356万元。
2.财政预算支出完成610540万元
一般公共财政预算支出完成560000万元，增长0.51%；政府债务还本支出完成44329万元；上解支出完成6211万元。
3.收支平衡情况
地方收入74678万元，加上上级补助收入360006万元，加上债务转贷收入62230万元，加上调入资金104270万元，加上上年结余收入39356万元，收入共计640540万元。减去一般公共财政预算支出560000万元，减政府债务还本支出44329万元，减上解支出6211万元，支出共计610540万元，年终结转结余30000万元。
㈡政府性基金预算收支完成情况
政府性基金收入完成125115万元，下降45.81%；政府性基金支出完成48691万元，下降69.43%，调出资金75000万元，上解支出100万元，年终结转结余1324万元。
㈢国有资本经营预算收支完成情况
国有资本经营预算收入完成9546万元，下降58.85%；上级补助收入3万元；国有资本经营预算支出完成9549万元，下降55.71%。当年收支平衡。
㈣社保基金预算收支完成情况
社保基金预算收入当年完成59924万元，加上年结余收入31201万元，共91125万元；社保基金预算支出当年完成 44949万元，累计结余46176万元。
由于受年内后续上级转移支付到位和相应支出的影响，全县全年财政预算实际执行会有些变化，待与上级结算后,我们再向县人大常委会专题报告。
㈤主要工作开展情况
1.开源节流保重点。今年以来，我们努力克服国内外经济压力带来的影响，深挖收入潜力，科学安排支出，着力保障各项重点支出。一是抓实收入组织。面对严峻的经济形势，将稳增长、防风险、保重点、促发展作为财政工作的总体思路，定期召开财税收入征管联席会议，组织相关征管部门分析收入形势，加强征管调度，确保各项收入及时入库。二是力保重点支出。财政资金安排突出重点，优先保障“三保”支出。实现工资按月发放，运转经费有序安排，文化教育、社会保障、医疗卫生、乡村振兴、保障住房等基本民生领域保障精准有力；多渠道筹措疫情防控所需各项资金，常态化做好疫情防控资金保障工作；把防范化解政府债务风险作为一项重要政治任务来抓，严控不增加隐性债务，债务风险总体可控；充分利用长沙市对口机遇，加大统筹各类扶贫资金和帮扶资金力度，为巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，提供了坚实的资金保障。
2.多措并举抓管理。一是加强专项资金管理。精简不必要报账资料，规定了专项资金审批在局内部的办结时限，提高了办事效率和资金拨付进度。二是加强预算绩效管理。加强全口径预算统筹，强化预算的刚性约束。稳步推进预算管理一体化工作，规范预算编制、执行、决算全流程管理。三是加强预决算公开。不断完善预决算公开工作，按法定要求对预算、决算相关信息在县政府门户网站上进行了公开，接受社会各届的监督。四是抓好对县属国有骨干企业综合绩效考核。按照《龙山县属国有骨干企业综合绩效考核暂行办法》规定，重点考核企业经营业绩、资产资本管理、改革改制、安全生产、党建工作等，考核结果作为企业负责人发放绩效年薪、提拔使用及表彰的重要依据。五是加强乡镇财政管理。利用互联网加监督平台，加大了民生、扶贫和强农惠农等资金监管与惠民政策宣传，大力推行惠农补贴“两卡两折”管理工作，及时发放各类补贴资金。
3.以点带面促创新。一是狠抓收入征管。出台了《关于进一步加强财税收入组织工作实施方案》，定期召开财税收入组织调度会，督促各征管部门完成分月目标任务。同时，制定了《龙山县清理欠税欠费专项工作方案》，用一年的时间，在全县范围内对历年欠缴税费进行清缴，实现欠缴税费入库大幅增长。二是盘活国有资产。通过公开招租、公开拍卖、公开转让等方式，确保资产盘活、保值增值。同时，通过优质资产注入、整合重组等方式，稳步推进县属国有公司市场化转型。三是推动财政投资评审提速。制定了评审项目服务提速制度，通过信息化管理系统，强化过程管控，大大提高了项目评审的效率。
我们在肯定成绩的同时，也清醒地认识到，当前财政工作中仍存在一些困难和问题，主要表现在：受复杂的国内外环境影响，财政持续增收压力较大；“三保”、债务化解、污染防治、乡村振兴等刚性支出大，收支矛盾十分突出，财政运行风险较大，等等这些问题。在今后的工作中，我们将高度重视，并努力解决。
二、2022年财政预算（草案）
2022年财政预算编制工作指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实习近平总书记在湖南考察时的系列重要讲话指示精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，统筹发展和安全，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，深入实施“三高四新”战略，积极推进“554”工程，围绕打造“三区两地”、建设“五个湘西”，积极深化部门预算改革，探索中期财政规划管理；兜住“三保”支出底线，加强政府性债务管理，防范和化解重大风险，巩固脱贫攻坚成果，积极支持乡村振兴战略实施，推进财政支持经济发展方式转变；深化预算执行管理改革，提升预算管理绩效，全面推行预算公开制度，促进全县经济社会平稳健康发展。
㈠编制原则
1.准确性原则。部门预算相关的机构、编制、人员、资产等基础信息数据要求如实填报，部门收支预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能需要为依据，充分考虑中期财政增减变动因素科学测算，力求数据真实、准确、科学。
2.完整性原则。强化全口径预算管理，各部门预算单位应将所有收支全部纳入预算，细化一般公共预算编制内容，规范功能分类科目使用，提高预算执行到位率，全面、完整地反映本单位各项收支。
3.重点性原则。按照公共财政要求，财政资金优先保障“三保”支出的投入，确保全县重点社会事业项目的资金需求，严格控制一般性项目支出和行政运行成本，体现有保有压的精神。
4.绩效性原则。扩大预算绩效管理范围，在预算编制、执行过程中，应结合本单位的特点和实际，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效全过程管理机制。
5.透明性原则。正确把握预决算信息公开工作形势，坚持公开方向不动摇，主动接受人大、政协、审计和社会各界的监督。
㈡编制依据
1.《预算法》及财政财务制度规定事项。
2.省、州、县三级党委及政府文件规定事项。
3.上级有关部门与财政部门联合行文规定事项。
4.县委常委会议、政府常务会议确定事项。
5.地方保常规性事业发展确定事项。
㈢一般公共预算安排情况
1.收入情况。财政总收入564869万元：⑴一般公共预算收入130088万元，增长17%（剔除上划部分后，地方收入80412万元）；⑵上级补助收入安排357035万元（按省州事前编审相关规定，我县以2020年结算数为基数，一般转移支付和专项转移支付分别按90%、70%进行测算，故2022年上级补助收入预算数比2021年预计完成数小。其中，用于“三保”的上级财政专项320000万元）；(3)债务转贷收入593万元（不含再融资债券）；(4)调入资金97422万元;(5)上年结转结余30000万元。
2.支出情况。财政总支出564869万元：⑴一般公共财政预算支出安排558354万元（含用于“三保”的上级财政专项支出），其中：人员支出211070万元、运转支出36963万元、财政专项支出295615万元、预备费5000万元、政府债务付息支出9706万元；⑵债务还本支出593万元（不含再融资债券）(3)上解支出安排5922万元。
3.收支平衡情况。地方收入80412万元，加上上级补助收入357035万元，加上调入资金97422万元，加上上年结转结余30000万元，财政总收入共计564869万元。减去一般公共预算支出558354万元（含政府债务付息支出9706万元），减去债务还本支出593万元，减去上解支出5922万元，财政总支出共计564869万元，收支平衡。
㈣政府性基金预算安排情况
全县政府性基金收入安排170018万元，政府性基金支出安排169918万元,专项上解支出100万元，当年收支平衡。
㈤国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营预算收入安排58630万元，国有资本经营预算支出安排18150万元，调出资金40480万元，当年收支平衡。
㈥社会保险基金预算安排情况
全县社会保险基金收入安排57471万元，支出安排45592万元，当年收支结余11879万元。
三、完成2022年财政预算的主要措施
2022年，我们将紧紧围绕预算目标，加大工作力度，确保目标任务圆满完成。
㈠抓好收入组织。大力支持特色农业产业、全域旅游业、新型工业、现代服务等产业协调发展，多渠道、多层次培植地方财源。积极组织财税收入，将具体目标任务进细化分解到具体税源点、出让地块、收入项目。继续加强对行政事业性收费、罚没收入、国有资源有偿使用、国有土地出让等财税收入的管理，确保应收尽收。
㈡优先保障“三保”。全面落实“三保”支出责任，坚持“三保”支出优先，尤其是国家标准的“三保”支出在财政支出中的优先顺序。科学统筹财力，认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业、科技创新、文化等相关政策，通过推广政府购买服务，不断加大基本民生领域社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化，增强民生保障的可持续性。
㈢防范债务风险。通过分类压减还本和降低融资成本，对接债务置换等方式平滑债务还本计划，缓解债务还本压力。同时，通过增收节支、平台转化、发行债券置换、银行征信延展、盘活资产变现等途径化解债务风险。坚决杜绝违规举债、违规担保等行为的发生。
㈣支持乡村振兴。围绕上级要求，把“三农”发展作为一般公共预算优先保障和金融优先服务领域，继续加强涉农资金统筹，加大产业发展、人居环境整治、基本公共服务等领域和薄弱环节的财政投入强度，大力支持农村各项改革，破除体制机制障碍，服务乡村发展，不断增强农民幸福感、获得感。
㈤强化业务管理。一是加强财政预算支出管理。硬化预算刚性约束，坚持“先预算、后支出，无预算、不支出”的原则，坚持开源节流、增收节支，兜牢“三保”底线，加大重点领域和刚性支出的保障力度，把有限的财政资金用在刀刃上，增强财政可持续性和经济社会发展后劲。二是加强国有资产管理。继续深入开展国有资产专项清理整治，确保国有资产保值增值。加大国有企业监管和绩效考核力度，稳步推进平台公司市场化转型。三是加强财政投资评审。以优化流程、提升效能为着力点，缩短项目评审时间，加强中介公司管理，建立和完善项目评审复核机制，按规章办事，降低成本，减少资金浪费。四是加强绩效管理。建立评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，强化绩效评价结果应用。五是加强乡镇财政管理。以业务培训为重点，以星级财政所创建为抓手，全面加强乡村财务管理机制建设，强化乡镇财政资金监督管理工作，继续完善惠民补贴“一卡通”发放管理工作。
各位代表，我们将在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和支持下，切实加强财政干部队伍建设，进一步改进工作作风，增强服务意识，提高聚财、理财的能力，解放思想，坚定信心，努力克服各种困难，锐意进取、扎实工作，圆满完成全年财政各项目标任务。
谢谢大家！
