（湖南省）关于湘西州龙山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于龙山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年1月20日在龙山县第十七届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 田光治
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会书面报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审查。
一、2020年财政预算执行情况(预计，下同)
㈠一般公共预算情况
1.财政预算收入完成614802万元
财税总收入完成93378万元，下降7.27%。其中：地方收入完成62374万元，下降2.26%;上划中央税收收入完成24669万元，下降16.42%；上划省州级税收收入完成6317万元，下降13.99%。分部门完成情况：税务部门完成75916万元，财政部门完成17462万元。
上级补助收入完成394120万元。
债务转贷收入完成37551万元。其中：新增政府债券收入完成15815万元、置换债券收入完成21736万元。
调入资金89222万元。
调入稳定调节基金1237万元
上年结余30298万元。
2.财政预算支出完成586701万元
一般公共财政预算支出完成558387万元，增长5.94%；政府债务还本支出完成21741万元；上解支出完成6573万元。
3.收支平衡情况
地方收入62374万元，加上上级补助收入394120万元，加上债务转贷收入37551万元，加上调入资金89222万元，加上调入稳定调节基金1237万元，加上上年结余收入30298万元，收入共计614802万元。减去一般公共财政预算支出558387万元，减政府债务还本支出21741万元，减上解支出6573万元，支出共计586701万元，年终结转结余28101万元。
㈡政府性基金预算收支完成情况
政府性基金收入完成230675万元，增长48.53%；政府性基金支出完成174129万元，增长70.84%，调出资金55604万元，上解支出100万元，年终结转结余842万元。
㈢国有资本经营预算收支完成情况
国有资本经营预算收入完成23200万元，下降61.14%；上级补助收入3万元；国有资本经营预算支出完成21559万元，下降60.42%，调出资金1644万元。当年收支平衡。
㈣社保基金预算收支完成情况
社保基金预算收入当年完成115534万元，加上年结余收入55971万元，共171504万元；社保基金预算支出当年完成98675万元，累计结余72829万元。
由于受上级转移支付到位和相应支出的影响，全县全年财政预算执行会有些变化，待与州结算后,我们再向县人大常委会专题报告。
㈤主要工作开展情况
1.全力以赴抓增收节支。今年以来，我们努力克服新冠疫情、国家减税降费政策而带来的减收困难，深挖收入潜力，科学安排支出，着力保障各项重点支出。一是抓实收入组织工作。面对严峻的经济形势，将稳增长、防风险、保重点、促发展作为财政工作的总体思路，建立了财税收入征管联席会议制度，组织税务、财政、自然资源、住建等征管部门，认真分析收入构成，加强收入组织工作调度，努力确保各项收入及时入库，为全县经济社会发展提供了强有力的财力支撑。二是保重点支出。优先保障“三保”支出，确保了干部工资按月及时发放，单位正常运转，教育、卫生、民政、社保等基本民生支出的实现，年度共实现民生支出40亿元，占一般公共财政预算支出的比例为71.63%。全年共安排疫情防控资金0.64亿元，统筹用于公共卫生体系建设、疫情防控、疫情防控人员临时性补助、支持复工复产等相关支出。把防范化解政府债务风险作为一项重要政治任务来抓，严控隐性债务不增加，债务风险总体可控，全年安排还本付息支出11.68亿元。2020年加大统筹各类扶贫资金力度，共整合各类财政扶贫资金12.55亿元，充分利用长沙市、济南市对口帮扶机遇，整合帮扶资金2.44亿元，统筹用于脱贫攻坚，为全县巩固脱贫攻坚成果提供了坚实的资金保障。
2.凝心聚力抓财政管理。一是加强预算绩效管理。加强全口径预算统筹，完善预算定员定额标准体系建设，强化预算的刚性约束。稳步推进国库集中支付电子化改革，规范财政库款和银行账户管理。推进预决算公开工作，按时间点、按公开要求对预算、决算相关信息在县政府门户网站上进行了公开，接受社会各届的监督。二是加强专项资金管理。规范了专项资金的分配、下达、拨付等，减少了不必要提交的报账资料，规定了专项资金审批在财政局内部的流转时限，提高了办事效率和资金拨付进度。三是加强乡镇财政管理。利用互联网加监督平台，加大了民生、扶贫和强农惠农等资金监管。加大惠民政策宣传，大力推行惠农补贴“两卡两折”管理工作，及时发放各类补贴资金。全年通过“一卡通”发放惠民补贴共达100项，涉及财政资金4.49亿元。
3.积极作为抓改革创新。一是盘活国有资产。开展了专项清理，摸清了全县国有资产底数，针对国有资产管理中存在的一些问题，制定了相应管理办法，有效防止了国有资产流失和被侵占。通过公开招租、公开拍卖、公开转让等方式，确保资产盘活、保值增值。同时，通过优质资产注入、整合重组等方式，稳步推进了37个县属国有公司市场化转型。二是推动财政投资评审提速。制定了评审项目服务提速制度，开发了信息化管理系统，强化过程管控，项目出具初审报告时间在原来的基础上提速达50%，全年共完成财政投资评审项目218个，送审16.78亿元，审定14.71亿元，综合审减2.07亿元，审减率12.31%。三是狠抓增收控支。结合省政府规范财政管理硬化预算约束“六个严禁”规定，以“增收控支”为核心，在县财政局成立了财税收入组织、政府债务风险化解、预算支出预警、国有资产处置等10个重点工作专班，明确了各自工作任务和专抓领导，出台了具体方案并协同推进。
在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，当前财政工作中仍存在一些困难和问题，主要表现在：受新冠疫情和国家减税降费政策影响，财政收入持续增长压力加大；财政监管机制不够完善，资金使用效益有待提高；人员经费、基本民生、债务化解、脱贫攻坚后续保障等刚性支出大，收支矛盾十分突出，财政运行风险较大，等等。对于这些问题，在今后的工作中，我们将高度重视，并努力解决。
二、2021年财政预算（草案）
2021年财政预算编制工作指导思想：全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，落实“六稳”“六保”总体要求，围绕省委“三高四新”战略、州委“562”发展思路和县委“554”工程，深化部门预算改革，积极探索中期财政规划管理；兜住“三保”支出底线，防范和化解重大风险，巩固脱贫攻坚成果，积极支持乡村振兴战略实施，推进财政支持经济发展方式转变；深化预算执行管理改革，提升预算管理绩效，全面推行预算公开制度，加强政府性债务管理，促进全县经济社会平稳健康发展。
㈠编制原则
1.准确性原则。部门预算相关的机构、编制、人员、资产等基础信息数据要求如实填报，部门收支预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能需要为依据，充分考虑中期财政增减变动因素科学测算，力求数据真实、准确、科学。
2.完整性原则。强化全口径预算管理，各部门预算单位应将所有收支全部纳入预算，细化一般公共预算编制内容，规范功能分类科目使用，提高预算执行到位率，全面、完整地反映本单位各项收支。
3.重点性原则。按照公共财政要求，财政资金优先保障“三保”支出的投入，确保全县重点社会事业项目的资金需求，严格控制一般性项目支出和行政运行成本，体现有保有压的精神。
4.绩效性原则。扩大预算绩效管理范围，在预算编制、执行过程中，应结合本单位的特点和实际，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效全过程管理机制。
5.透明性原则。正确把握预决算信息公开工作形势，坚持公开方向不动摇，主动接受人大、政协、审计和社会各界的监督。
㈡编制依据
1.《预算法》及财政财务制度规定事项。
2.省、州、县三级党委及政府文件规定事项。
3.上级有关部门与财政部门联合行文规定事项。
4.县委常委会议、政府常务会议确定事项。
5.地方保常规性事业发展确定事项。
㈢一般公共预算安排情况
1.收入情况。财政总收入614032万元：⑴一般公共预算收入111200万元，增长20%（剔除上划部分后，地方收入74678万元）；⑵上级补助收入安排390767万元（其中用于“三保”的上级财政专项374259万元）；(3)债务转贷收入43699万元（再融资债券）；(4)调入资金80888万元;(5)上年结转结余24000万元。
2.支出情况。财政总支出614032万元：⑴一般公共财政预算支出安排552802万元（含用于“三保”的上级财政专项支出），其中：人员支出228145万元、运转支出38594万元、财政专项支出282063万元、预备费4000万元；⑵政府债务付息支出安排10328万元；(3)债务还本支出44329万元（含再融资债券）；(4)上解支出安排6573万元。
3.收支平衡情况。地方收入74678万元，加上上级补助收入390767万元，加上债务转贷收入43699万元，加上调入资金80888万元，加上上年结转结余24000万元，财政总收入共计614032万元。减去一般公共预算支出552802万元，减去政府债务付息支出10328万元，减去债务还本支出44329万元，减去上解支出6573万元，财政总支出共计614032万元，收支平衡。
㈣政府性基金预算安排情况
全县政府性基金收入安排156300万元，政府性基金支出安排144071万元,调出资金12229万元，当年收支平衡。
㈤国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营预算收入安排59530万元，国有资本经营预算支出安排22950万元，调出资金36580万元，当年收支平衡。
㈥社会保险基金预算安排情况
全县社会保险基金收入安排52473万元，支出安排43411万元，当年收支结余9062万元。对比2020年社会保险基金预算收支变动较大，主要是因为企业职工基本养老保险基金收归省统筹，职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金收归州统筹。
三、完成2021年财政预算的主要措施
2021年，我们将紧紧围绕上述目标任务，加大工作推进力度，加大改革创新力度，确保目标任务的圆满完成。
1、着力抓好收入组织。充分发挥财政资金的引导作用，大力支持特色农业产业、全域旅游业、新型工业、现代服务等产业协调发展，多渠道、多层次培植地方财源。认真贯彻落实上级减税降费政策，加强社会综合治税，积极组织财税收入，将具体目标任务进行细化，分解到具体税源点、出让地块、收入项目。继续加强对行政事业性收费、罚没收入、国有资源有偿使用、国有土地出让等财税收入的管理，确保应收尽收。
2、全力保障“三保”。全面落实“三保”支出责任，坚持“三保”支出优先，特别是国家标准的“三保”支出在财政支出中的优先顺序。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业、科技创新、文化等相关政策，把握好提标扩面和长期保障的关系，增强民生保障的可持续性。科学统筹财力，推广政府购买服务，不断加大教育、就业、医疗卫生、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。2021年，我县“三保”支出预算共383924万元，其中：人员经费支出135778万元，基本运转支出8640万元，基本民生支出239506万元。
3、切实防范债务风险。认真严格遵守上级相关规定，杜绝违规举债、违规担保等行为发生。通过分类压减还本和降低融资成本，对接债务置换等方式平滑债务还本计划，缓解债务还本压力。同时，通过增收节支、平台转化、发行债券置换、银行征信延展、盘活资产变现等途径化解债务风险。根据申报的项目，按规定用途使用债券资金，规范资金使用行为。
4、积极支持乡村振兴。继续加大财政扶贫资金投入力度，做好资金筹集和拨付财政涉农资金统筹整合使用工作，有效巩固脱贫成果，做好扶贫和乡村振兴有效衔接，全面、深入支持乡村振兴战略的实施，加大对农村基础设施建设、产业发展、生态保护、环境改善等方面的投入力度，加快培育农村新型主体，改善人居环境和公共服务水平；全面落实财政惠民政策，扶持壮大村级集体经济，扎实推进农村公益事业财政奖补，推进政策性农业保险提标扩面；着力支持农村各项改革，破除体制机制障碍，服务乡村振兴发展，不断增强农民幸福感、获得感。
5、强化规范财政管理。一是加强财政预算支出管理。坚持“先预算、后支出，无预算、不支出”的原则，重点支出优先保证，重要支出尽量节约，一般支出努力压减，促使财政资金发挥最佳效益。二是加强国有资产管理。继续深入开展国有资产专项清理整治，确保国有资产保值增值。加大国有企业监管和绩效考核力度，稳步推进平台公司市场化转型。三是加强财政投资评审。以优化流程、提升效能为着力点，缩短项目评审时间，加强中介公司管理，建立和完善项目评审复核机制，尊重客观事实，按规章办事，降低成本，减少资金浪费。四是加强乡镇财政管理。以业务培训为重点，着力星级财政所创建，全面加强乡村财务管理机制，强化乡镇财政资金监督管理工作，继续完善惠民补贴“一卡通”发放管理工作。
各位代表，我们将在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和支持下，切实加强财政干部队伍建设，进一步改进工作作风，增强服务意识，提高聚财、理财的能力，解放思想，坚定信心，努力克服各种困难，锐意进取、扎实工作，圆满完成全年财政各项目标任务。
谢谢大家！
